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1第一章总论（一）项目背景1、项目名称：万头肉牛养殖场建设项目2、承办单位概况本项目由灵丘县宝鑫矿业贸易有限责任公司实施。该公司始建于1996年，集矿产开采、加工、销售、运输及农业综合开发于一体，固定资产5000多万元，拥有员工300多人，年实现销售额2000多万元，年创利税1000多万元，是灵丘县利税大户之一。近年来，公司按照“二次创业，多业滚动”的发展方向，投入巨额资金，发展农业、旅游等多项开发项目，形成了多业并举、可持续发展的良好局面。并从2003年开始实行规模化肉牛养殖，到2005年底，已投资200余万元兴建肉牛养殖场及相关设施，已累计出栏肉牛1800余头。随着公司经济实力的增强，公司向公益事业捐赠了大量的财物，公司的形象和知名度得到了不断提升，公司董事长黄秋明当选为县政协常委，2004年度被县委、县政府授予“民营企业功臣”荣誉称号。3、可行性报告编制依据⑴山西省农业厅《关于雁门关生态畜牧经济区2001～2010年建设规划》。⑵国家计委、建设部《建设项目经济评价方法与参数》。⑶《投资项目可行性研究指南》编写组《投资项目可行性研究指南》。2⑷国家农业综合开发十五规划关于长城沿线区域（山西为重点）的牛羊畜产品养殖基地建设规划。4、项目提出的理由与过程肉牛养殖业是一黄金产业，是目前丘陵山区农民脱贫致富的重要途径之一。随着我国社会向小康社会迈进，肉牛业正面临着良好的发展环境，尤其对草地资源丰富的地区而言，无疑是“朝阳产业”。从整个社会角度而言，我国牛肉产量剧增，但是人均产量还只有4.8千克，整体上还处于低水平，优质牛肉尤其缺乏，而缺口正意味着市场。从国家政策角度而言，西部大开发战略的实施、《新草业法》的通过，都为草畜体系建设提供了政策和资金的支持。此外，国家在强调粮食安全的同时，对草地建设和发展草食家畜的投入也有所增加。从技术角度而言，当前社会对有机肥的重视，使捆扰肉牛业发展的一大难题得以解决，并且能实现经济、生态效益双丰收。无论是草畜体系还是农区“过腹还田”体系，育肥场的牛位达到300头时，产生的牛粪就不易被周围的农田消纳，必须处理。而育肥牛的牛粪中含有大量的N、P、K微量元素，如果处理得当，可以肥田，促进农业发展；如果处理不当或不经处理，就会产生恶臭、污染地下水和地表水，进而引发家畜间的传染病。目前，我国有机肥的生产技术已经成熟，结合牛场建设，生产有机肥，则能达到经济和生态效益“双赢”。世界肉牛养殖业朝集约化、科学化、优质化及专业化方向发展。近几年，国内肉牛养殖业规模化、科学化、优质化水平也在逐步提高，但一家一户的传统饲养方式以及小规模饲养方式仍占有相当大的比3例。与世界发达国家相比，中国的肉牛养殖业仍具有成本优势，但一家一户的传统养殖方式及小规模养殖所生产的牛肉质量有待提高。同时，小规模养殖也不适应越来越激烈的市场竞争。早在20世纪90年代中期，国家就明确提出要大力发展节粮型草食畜牧业。山西省政府也于本世纪初提出“稳定猪、鸡生产，突出牛、羊等草食畜种，适度发展特种养殖”，并于2001年提出了建设雁门关生态畜牧经济区的战略决策，制订了“退耕还林、立草为业、以牧为主”的雁门关畜牧经济区建设的总体思路。2003年，山西省农业厅在晋农（牧医）[2003]4号“贯彻山西省人民政府《关于加快畜牧业发展的若干意见》的实施方案”提出，重点建设一批优质畜牧生产区。其中肉牛生产区分南部生产区、中部生产区、东部太行山繁育区，灵丘县是大同市唯一被列入中部肉牛生产区的13个县区之一，中部肉牛生产区重点是建设中西部西门达尔育肥牛优势养殖区。灵丘县委县政府根据当地资源特色，提出了“黄牛带畜牧、核桃带林果、西瓜带瓜菜，苦荞带杂粮”四大农业调整战略，发展黄牛育肥成为灵丘四大农业调产措施之一。同时，县政府制定《灵丘县黄牛发展十年规划》，基本形成了在南北两山广大的牧坡发展基础母牛，利用先进的冻精冷配技术生产优质架子牛，在川下区利用丰富秸秆资源和城郊农副产品，利用秸秆青贮，微贮技术建设肉牛育肥场；延长养牛产业链，发展肉牛加工，提高养牛附加值的产业化格局。为促进灵丘县养牛业发展，灵丘县政府出台了一系列优惠政策，如中共灵丘县委[2005]4号文件提出：“凡集中连片种植多年生牧草1004亩以上，每亩提供50元的种草补助，补助期为一年”，“常年保持基础母牛50头以上并进行人工授精的；圈养育肥牛100头以上的，对新建圈舍投入资金和购牛款按同期银行贷款利率给予一年贴息”，“对规模养殖场（园区）内的牛羊免费提供人工授精三年，人工授精费用按黄牛50元/头、优种羊30元/头，由县财政列入预算，年底据实支付”。“对符合规定的规模养殖场，农副产品加工企业自建成投产之日起，经工商、税务机关审核可在三年内免征或减征工商管理费和企业所得税”2006年1月份，灵丘县组织有意投资农业的民营企业家分别去山东、河北、北京等地专门考察黄牛改良与肉牛育肥状况，灵丘县宝鑫矿业贸易有限责任公司已与北京达尔曼公司达成设计意向，提出建设万头肉牛养殖场项目，目前，整体设计正在进行中。（二）项目概况1、拟建地点本项目拟建在灵丘县落水河乡上堡村北。2、建设规模与目标年出栏10000头优质肉牛及配套设施。3、主要建设条件⑴土地。灵丘县落水河乡上堡村提供用地500亩。东至洪水渠、西至通乡水泥路、北至官道壕、南至尖沟。5⑵水、电、交通。本项目位于天走公路东侧2km，离县城5km，交通便利，水电方便，且不占用基本农田。公司养牛场目前有两口机井，水塔一座，水质符合饮用水质要求，出水量60t/h。⑶技术。本项目技术依托单位为灵丘县畜牧局，下设防治、动检、繁改、牧草四个站和12个乡镇畜牧兽医站，技术力量雄厚，高级职称2人，中级职称34人。建有赵北、武灵、东河南、上寨、落水河5个畜牧兽医中心站，以公开招聘的方式选拔了15名大中专毕业生充实到基层畜牧兽医队伍中，定期为农民举办畜牧兽医技术培训班，通过专家实地讲解、发放科技资料等多种形式，提高全县畜牧兽医人员和养殖户的科技水平。⑷资金。项目单位本身的经济实力较强，灵丘县为鼓励畜牧养殖业发展，还有政策性鼓励资金，还可以申请部分项目资金。⑸资源。灵丘县有耕地面积51万亩，农作物以谷子、玉米、土豆、糜、黍、豆类等为主，秸秆资源丰富。全县天然草地面积220万亩，占总面积的54％，是山西省草地面积最大的县，发展畜牧业具有得天独厚的条件。全县2005年牛饲养量4.73万头，其中存栏3.60万头，2005年绿羴畜产品有限公司投资800万元引进牛羊肉加工生产线。4、项目投入总资金及效益情况本项目总投资为3479.65万元。其中，固定资产投资为2030.45万元，流动资金为1449.2万元。6资金拟从三个渠道筹措，一是本单位自筹资金740.05万元；二是申请国家资金1000万元；三是申请银行贴息贷款1739.6万元(其中，申请固定资产贷款为1015万元，申请流动资金贷款724.6万元)。5、主要技术经济指标年出栏：10000头优质肥牛达产正常年利润为756万元。所得税按利润总额的33%计取为250万元，计算期利润总额为7468万元。投资利润率21.46%。所得税后全部投资回收期6.71年，所得税前5.17年。全部投资财务内部收益率所得税后为17.5%，财务净现值为1691万元；所得税前财务内部收益率为25.88%，财务净现值为3201万元。项目建成后资产负债率为50%，在投产后第一年为44.37%，投产后第二年为33.17%。其后各年逐年下降，负债率最低为16.10%。流动比率在投产第二年后各年均大于2。速动比率在投产第三年后各年均大于1。（三）问题与建议1、牛源产区的良种扩繁和种公牛后裔鉴定工作。这是提高牛肉品质和产量的基础环节，不在牛源区开展良种和良繁的工作，就不会有高档次肉牛业。目前华北地区生产高档次牛肉的能力不强，其原因就在于此。而这项基础性工作需要企业与政府合作。72、规范化的强度育肥示范工程。只有在地方政府协调和支持下，企业带头建成育肥示范工程，才能带动周边中小型的肉牛育肥户，并且逐步形成真诚合作、利益共享、风险共担的机制。3、环保生态示范村建设。现代养牛已经不是放牧为主的时代，舍饲成为肉牛生产的主体。然而，舍饲要人畜分居，讲究卫生，建立肉牛生态小区。草料水供应，牛舍卫生，动物福利，厩肥消纳，农牧工人卫生，周边绿化，都需统一考虑。4、乔灌草三位一体的饲料基地建设，这样做可以取得低投人，高产出的效果。除草外，大量的灌木，如锦鸡儿、沙棘、胡枝子等等，乔木如桑树、榆树等，也是优良饲料作物，而且这些植物即使在气候干旱、地广人稀的地区也都能长得很好。8第二章市场预测（一）市场供求从国外市场看，牛肉属紧俏商品。我国牛肉产量约650万吨，牛产品进口量为8066.07吨，国内消费缺口大。日本牛肉需求量的30％，菲律宾、新加坡、韩国牛肉消费量的40％靠进口解决。1999年以来，欧盟、亚洲、日本相继发生疯牛病，加大了牛肉进口，独联体及中东地区牛肉需求也在迅速增长，很多中东地区的牛肉供应商在我国寻求货源，牛肉的国际市场前景十分乐观。2005年我国牛生产继续保持稳定增长势头。据行业预计，2006年牛肉产量继续增长。养殖效益稳中有升，农民养殖积极性较高。其中，出栏一头育肥3个月的肉牛可盈利400～500元。2005年1～11月，我国城镇居民牛肉人均购买量为2.01公斤，与2004年基本持平；人均购买牛肉支出34.49元，同比上涨6.98%。分省区看，牛肉消费地区差距非常明显。其中，西藏牛肉人均购买量最多，为11.50公斤；山西省牛肉人均购买量最少，为0.66公斤。在肉类消费结构方面，我国牛肉消费所占比重较低。1～11月牛肉人均购买量为3.21公斤，与2004年基本持平，仅占猪牛羊肉消费总量的13.22%。在消费支出方面，牛肉人均支出54.79元，同比增加7.58%，占肉类支出总额的14.46%。92005年，我国牛产品出口5.48万吨，同比增加46.43%；出口额为1.82亿美元，同比增加36.66%。牛产品进口量为8066.07吨，同比减少71.03%；进口额为9628.30万美元，同比减少58.56%，贸易顺差0.86亿美元。国际市场对牛肉需求不断增大，市场价格不断升高。据2005年FAO统计，牛肉价格为2633美元/吨，比2004年上涨4.78%，比10年前的1996年上涨51.23%。从国际市场牛肉生产、贸易状况看：(1)生产情况。根据美国农业部农业市场研究局（AMS）报告显示，在生产方面，2005年美国屠宰牛（Cattle）3182.39万头，同比下降0.5%；屠宰小牛（Calves）71.74万头，同比下降12.5%。生产牛肉（Beef）1105.31万吨，同比增长1.1%；生产小牛肉（Calf&Veal）6.9万吨，同比下降5.8%。加拿大屠宰牛365.77万头，同比下降1.4%；屠宰小牛26.79万头，同比下降5.8%。巴西牛肉生产增长很快，预计2005年共生产835.5万吨牛肉，比2004年增长4.76%，比5年前的2001年增长21.17%。根据澳大利亚农业资源经济局（ABARE）的初步测算，受有利气候条件及有利价格的支持，2004～2005年度（从2004年7月到2005年6月，下同），澳大利亚共屠宰牛885.3万头，同比增加0.84%；共生产牛肉2162万吨，同比增加6.35%。预计2005～2006年度，将屠宰牛868.4万头，生产牛肉2084万吨。10(2)贸易情况。根据美国农业部对外农业服务局（FAS）统计资料显示，截止到2005年12月27日，在关税配额内，美国共进口牛肉89.05万吨，同比下降8.3%。其中，从加拿大进口34.19万吨，同比下降1.0%；从澳大利亚进口30.15万吨，同比下降16.3%；从新西兰进口19.08万吨，同比下降9.5%；从乌拉圭进口1.94万吨，同比持平。另外，美国还从乌拉圭进口了大量配额外的牛肉，关税税率为26.4%。2005年前9个月巴西平均每月出口9.74万吨牛肉，但由于巴西10月份发现口蹄疫而遭到主要进口市场的禁令限制，10月和