环境工程项目投资控制.

CHINATHREEGORGESUNIVERSITY第4章环境工程项目投资控制CHINATHREEGORGESUNIVERSITY第1节环境工程项目投资控制的含义和目的CHINATHREEGORGESUNIVERSITY•项目费用管理又称项目费用控制，项目成本管理，投资管理等。•项目费用管理是在批准的预算条件下确保项目的保质按期完成而进行的管理活动。1、费用管理概念一、项目投资费用CHINATHREEGORGESUNIVERSITY2、费用管理的特点•1）贯穿工程建设全过程的动态管理。决策—设计—招发标—施工—竣工•2）层次性。建设项目—单项工程—单位工程—分部工程—分项工程•3）费用管理不能独立。CHINATHREEGORGESUNIVERSITY3、工程项目费用构成（熟悉）CHINATHREEGORGESUNIVERSITY•是指进行一个环节工程项目的建造所需要花费的全部费用，即从环境工程项目确定建设意向直至建成竣工验收为止的整个建设期间所支出的总费用，这是保证工程建设项目活动正常进行的必要资金，是环境工程项目投资中的最主要部分。•环境工程项目投资主要包括：工程费用和工程建设其他费用（如图4.1）环境工程投资二、环境工程项目投资费用CHINATHREEGORGESUNIVERSITY•是指以建设项目为对象，为在投资计划值内实现项目而对工程建设活动中的投资所进行的规划、控制和管理。•投资控制的目的：在建设项目的实施阶段，通过投资规划和动态控制，将实际发生的投资额控制在投资计划值以内，以使建设项目的投资目标尽可能地实现。•建设前期，以投资规划为主；建设中后期，投资的控制占主导地位。（见图4.2）三、环境工程项目投资控制的含义CHINATHREEGORGESUNIVERSITY“计划是相对的，变化是绝对的；静止是相对的，变化是绝对的”。强调了变化的绝对性和目标控制的重要性。投资成功与否取决于投资规划的科学性和目标控制的有效性。（1）遵循动态控制原理对计划投资目标值的分析和论证投资发生的实际数据的收集投资目标制与实际值的比较各类投资控制报告和报表的制定投资偏差的分析四、环境工程项目投资控制的原理CHINATHREEGORGESUNIVERSITY（2）分阶段设置控制目标投资的控制目标需要按照建设阶段分阶段设置，而且每一个阶段的控制目标值是相对而言的，随着工程项目建设的不断深入，投资控制目标也逐步具体和深化，如图4.3分阶段设置的投资控制目标。四、环境工程项目投资控制的原理CHINATHREEGORGESUNIVERSITY（3）注重积极能动的主动控制运用大量地投资被动方法的同时，也需要注重投资的主动控制问题，将投资立足于事先主动地采取控制措施，以尽可能地减少以至避免投资目标值与实际值的偏离。主动地采取控制建设项目投资的方法，避免产生较大的损失，将可能的损失降低到最小。四、环境工程项目投资控制的原理CHINATHREEGORGESUNIVERSITY（4）采取多种有效控制措施要有效地控制建设项目的投资，应从组织、技术、经济、合同与信息管理等多个方面采取措施，尤其是将技术措施与经济措施相结合，是控制建设项目投资最有效的手段。四、环境工程项目投资控制的原理CHINATHREEGORGESUNIVERSITY（5）立足全寿命周期的控制建设项目投资控制，主要是对建设阶段发生的一次性投资进行控制。但是，投资控制不能只是着眼于建设期间产生的费用，更需要从建设项目全寿命周期内产生费用的角度审视投资控制的问题。投资控制不仅是在工程建设周期内进行控制，还需要在建成以后使用和运行过程中可能发生的费用考虑，进行项目全寿命的经济分析，使建设项目在整个寿命周期内的总费用最少。四、环境工程项目投资控制的原理CHINATHREEGORGESUNIVERSITY•在环境工程项目的建设实施中，投资控制的任务是对建设全过程的投资费用负责，是要严格按照批准的可行性研究报告中规定的建设规模、建设内容、建设标准和相应的工程投资目标值等进行建设，努力把建设项目投资控制在计划的目标值以内。五、环境工程项目投资控制的任务CHINATHREEGORGESUNIVERSITY在工程项目的建设过程中，各阶段均有投资的规划与投资的控制等工作，但不同阶段投资控制的工作内容和侧重点各不相同。（1）设计准备阶段的主要任务（2）设计阶段的主要任务（3）施工阶段的主要任务（4）竣工验收及保修阶段的人物五、环境工程项目投资控制的任务CHINATHREEGORGESUNIVERSITY第2节环境工程设计阶段投资控制的意义和技术方法CHINATHREEGORGESUNIVERSITY环境工程项目投资控制应该贯穿于建设项目从确定建设，直至建成竣工验收及到保修期结束为止的整个建设过程。由于工程建设项目的周期较长，非常复杂，而且具有独特性、一次性等特点，所以就投资控制而言，建设项目的前期和在工程的设计阶段的投资控制具有特别重要的意义。如图4.4设计阶段投资控制的意义。CHINATHREEGORGESUNIVERSITY其影响具有决定作用，其影响程度也符合经济学中的“二八定律”。“二八定律”：也叫帕累托定律，是由意大利经济学家帕累托提出来的。他认为，在任何一组东西中，最重要的只占其中一小部分，约为20%；其余80%尽管是多数，确实次要的。在经济领域中，到处呈现出“二八定律”。一、环境工程项目前期和设计阶段对投资的影响CHINATHREEGORGESUNIVERSITY环境工程项目前期和设计阶段对投资的影响也可以用两个“二八定律”来说明：（1）建设项目规划和设计阶段已经决定了建设项目生命周期内80%的费用；（2）设计阶段尤其是初步设计阶段已经决定了建设项目80%的投资，如图4.5。一、环境工程项目前期和设计阶段对投资的影响CHINATHREEGORGESUNIVERSITY环境工程项目全寿命周期各阶段对投资的影响包括：建设项目规划和设计对投资的影响。项目前期和设计阶段的外在因素对投资的影响。前期工作和设计对使用和运营费用的影响。工程项目各个阶段对项目建设经济性的影响：（1）设计准备阶段95%—100%；（2）初步设计75%—95%；（3）技术设计35%—75%；（4）施工图设计25%—35%；（5）工程施工10%左右。一、环境工程项目前期和设计阶段对投资的影响CHINATHREEGORGESUNIVERSITY环境工程项目前期和设计阶段对建设项目投资有着重要的影响，其决定了建设项目投资费用的支出。因此，建设项目投资控制就存在控制的重点，就是建设项目的前期和工程的设计阶段。投资控制的重点放在设计阶段，特别是方案设计和初步设计阶段。这两个阶段的影响远远大于采购、工程施工等阶段。最后，得出结论在设计阶段，节约投资的可能性最大。如图4.6。二、环境工程项目投资控制的重点CHINATHREEGORGESUNIVERSITY建设项目投资控制的重点是在设计阶段，做好设计阶段的投资控制工作对实现项目投资目标有决定性的作用和意义。使用价值工程方法和限额设计方法等管理技术和方法对建设项目的投资实施有效的控制。（1）价值工程方法V=F/C（2）限额设计方法三、设计阶段投资控制的技术方法CHINATHREEGORGESUNIVERSITY第3节环境工程项目投资规划CHINATHREEGORGESUNIVERSITY概念：是在环境工程项目实施前期对项目投资费用的用途做出的计划和安排，其是依据建设项目的性质、特点和要求等，对可行性研究阶段所提出的投资目标进行论证和必要的调整，将环境工程项目投资总费用根据拟定的项目组织和项目组成内容或项目实施过程进行合理的分配，进行投资目标的分解。一、投资规划的概念和作用CHINATHREEGORGESUNIVERSITY环境工程项目投资规划在工厂项目建设和投资控制中起重要的作用：（1）投资目标的分析和论证（2）投资目标的合理分解（3）控制方案的制定实施一、投资规划的概念和作用CHINATHREEGORGESUNIVERSITY投资规划编制依据是形成项目投资规划文件所必需的基础资料，主要包括：工程技术资料、市场价格信息、建设环境条件、建设实施的组织、技术策划方案、相关法规和政策等。二、投资规划编制的依据CHINATHREEGORGESUNIVERSITY（1）投资目标的分析与论证（2）投资目标的分解（3）投资控制的工作流程（4）投资目标的风险分析（5）投资控制工作制度等三、投资规划的主要内容CHINATHREEGORGESUNIVERSITY（1）投资规划的编制程序：项目总体构思和功能描述计算和分配投资费用投资目标的分析和论证投资方案的调整投资目标的分解四、投资规划编制的方法CHINATHREEGORGESUNIVERSITY（2）项目的总体构思和描述项目的总体构思和描述报告，主要依据项目设计任务书或可行性研究报告的相关内容和要求，结合对建设项目提出的具体功能、使用要求、相应的建设标准等进行编制。项目总体构思和描述是对可行性研究报告相关内容的细化、深化和具体化，是一项技术性较强的工作，涉及各个专业领域的协同配合。四、投资规划编制的方法CHINATHREEGORGESUNIVERSITY第4节环境工程项目的投资控制CHINATHREEGORGESUNIVERSITY在项目决策阶段对投资的影响主要在三个阶段：项目建议书阶段、可行性研究阶段、项目评估与决策阶段，业主对于项目决策阶段对投资的控制就是从这三个方面来进行的。在项目建议书阶段对投资的控制在可行性研究阶段对投资的控制在项目评估与决策阶段对投资的控制一、在项目决策阶段对投资的控制CHINATHREEGORGESUNIVERSITY在工程设计阶段对投资进行有效的控制，必须做到技术与经济相结合。在工程设计阶段吸收工程造价人员参与全过程设计，从设计一开始就建立在经济接触之上，设计人员在做出重大设计变更时必须要充分认识到其所带来的经济后果，注重设计的经济性。重视设计多方案比选，引入设计竞争机制，有效控制投资。在设计阶段采用限额设计，在项目投资限定条件下，进行经济技术上的改进和方案优化，提高项目标准水平。推行设计招投标、设计监理、设计市场化管理。二、在设计阶段对投资的控制CHINATHREEGORGESUNIVERSITY业主在工程招投标阶段对投资的控制主要表现在以下几个方面：（1）业主必须完善施工招投标文件的编制及招投标的组织管理。（2）业主必须掌握与项目有关的工程造价的基本情况，确定合理的招标工程上限价，选择合理低价中标，允许中标人有一定的利润空间。（3）根据工程的实际情况采取合适的合同方式，如固定总价合同或固定单价合同，将工程实施过程中的部分风险转移给承建商来承担。（4）选择有资金实力，有施工能力的施工队伍。三、在工程招投标阶段对投资的控制CHINATHREEGORGESUNIVERSITY环境工程项目的投资主要发生在工厂施工阶段，在这一阶段需要投入大量的人、财、物，是建设费用消耗最多的时期。业主需要采取有效措施，确保投资目标的实现：（1）业主应该加强对施工组织设计的审核。（2）业主应该加强对工程进度款支付的严格控制。（3）业主应该严格审查工程变更，保证总投资限额突破。（4）正确处理与防范施工索赔，并积极做好反索赔工作。（5）严格控制施工进度，切实落实工程质量保证措施。四、在施工阶段对投资的控制CHINATHREEGORGESUNIVERSITY业主在竣工结算阶段对投资的控制中，应该认真及时审核竣工结算，审核的具体内容有：竣工结算是否符合合同条款和招投标文件，结算是否按定额和工程计量规则、造价主管部门的调价规定；根据合同、图纸对工程变更、工程量的增减、材料替换、假供材等进行审核。（1）工程量的审核（2）定额套用的审核（3）合同外项目结算单价的审核5、在竣工结算阶段对投资的控制CHINATHREEGORGESUNIVERSITY第5节工程项目费用计划CHINATHREEGORGESUNIVERSITY指在对工