税务筹划授课计划书

《税务筹划》授课计划书一、课程简介及教学目标（一）课程简介《税务筹划》是会计专业的选修专业课之一，它是近代新兴的一门边缘学科，是基于培养实务性人才目标的要求而在专科、本科、研究生开设的一门综合技能课程。为了满足各种经济主体追求经济利益最大化，维护纳税人合法权利，以及由此所产生的了解和掌握节税知识、方法和技巧的迫切要求，开设此课程，用于学生学习税收筹划有关理论与实务操作技巧，运用所学知识合理合法地解决企业管理活动中的税收问题。税务筹划是纳税人依据现行税法，在遵守税法、尊重税法的前提下，对经营、投资、筹资等活动进行旨在减轻税负的谋划和对策。在纳税人的各项成本费用支出中，税收是很重要的一部分，其数额多少直接影响纳税人的实际经济效益。科学地分析和总结税收筹划理论、方式方法、手段和技巧对纳税人是十分必要的。通过本课程的教学，应使学生掌握一个管理者必备的税收筹划理论知识和实际操作技能。（二）教学目标培养适应珠三角地区经济社会转型需要的、具有国际化视野的高素质应用型人才，因此本课程的目标必须立足于这个基本点，结合本课程的基本内容以及课程的基本特点，制定如下目标：1、知识与技能目标：通过本课程的学习，要求学生掌握税收的基本理论和知识；了解我国税收的种类；理解企业日常缴纳税种的征收范围、税率、税额的计算方式；具有进行各税种筹划的能力。2、过程与方法目标：本课程突出案例教学，在教学内容中穿插大量生动的案例让学生进行策划和讨论。学习本课程能够使学生了解税收筹划的基本理念，具备初步的税收筹划技能。3、情感、态度与价值观发展目标：根据会计专业的特点开展教学，使学生在扎实掌握税收筹划理论学习的基础上能够理论联系实际，即同时具备专业理论知识和动手能力。在教学过程中强调税收筹划的依法性、实用性和筹划性，加强会计专业的学生在社会责任感和职业道德方面的教育。二、教材使用及分析处理意见（一）教材使用《税务筹划》选用的教材是陈天灯编著，北京交通大学出版社，2011年1月修订第1版。（二）教材分析处理意见《税务筹划》该部课程的主要内容分为三大部分：基础篇、实务篇和案例篇，基础篇主要讲述税收筹划的一般原理，基本思路与方法等内容，实务篇主要分析国内企业和跨国活动的税收筹划方法，案例篇主要分析国内企业和跨国活动的税收筹划方法，案例篇分税种收集了若干典型案例。每章都很重要，教师主要根据考纲来把握教材的重难点知识。为保证教学效果，教师应采用多媒体教学方式，充分利用幻灯片、投影仪等现代化教学设施以提高教学质量和效率。《税务筹划》课程设计强调以学生对税务的掌控为教学的出发点，以前瞻者的目光开启学生的思维，以能力为目标，以学生为教学主体，以素质为基础，让学生了解掌握与未来生活、职业息息相关的财经法规知识，以保证学生走上社会之后具有持续发展的能力，全方位培养未来发展所需要的高技能专门人才。三、理论与实践如何结合《税务筹划》是会计从业资格考试的必考科目，理论性很强，故在授课过程中，理论教学与实践教学的比例为2：1。本课程的学习，为今后的财务会计、税务会计都打下了夯实的基础，故应重视理论教学。本课程涉及课程实施整个过程及实施方法，课程教学应掌握的知识与技能等。通过案例教学和模拟实验，可以培养学生会计核算的基本技能，缩短理论与实践之间的距离，增强学生的上岗能力。为二十一世纪培养有较高专业素质的会计人才，以便适应社会主义市场经济发展的需要。1．理论与实践相结合。强调理论教学与实践教学并重，重视通过实践教学培养学生的实践能力和创新能力。通过典型示范引导、逼真模拟训练的过程，拓展同学们的思维和培养其创新精神，进一步提高他们思考问题、解决问题的能力。2．教与学相结合。运用多元化教学手段，采取互动式教学形式，利用竞技性手段，努力营造自主、自发、自觉的学习氛围，实现教学相长的目标。3．本课程与其他课程相结合。通过本课程的学习，要使学生建立系统的专业知识的理念，尽可能将已学过的各种专业知识如会计、法律、金融、投资等进行有效的整合，帮助学生构建多学科交叉的知识网络。4．课堂教学与实验教学相结合。采取书本教学与模拟实践教学相结合的教学方法，将课堂教学与实验教学结合起来，使教学内容更加具体、生动、系统，使学生更易于理解与掌握，以增加学生的感性知识和锻炼学生的实际操作能力。5．课内与课外相结合。扩充课后学习内容，充分体现“教师主导，学生主体”的指导思想，增强学生学习的主动性通过丰富多彩的课外活动，营造良好的学风，培养学生自学能力。四、教学手段与方法《税务筹划》理论性质较强的特点决定了它应采取讲授为主的教学方法。法规理论的教学采取课堂讲授的形式，同时出大量的练习题让学生练习。在授课过程中，也适当地使用多媒体教学，增强课堂的活跃性。本课程教学以理论“必需、够用”为基本原则，精讲多练，注重练习，落脚点在培养学生的认知能力。教师们在教学过程中不断探索使用新的教学方法，主要有以下几种：1．系统讲授法以该方法为主，给学生传授税务筹划的理论知识，使知识系统化、条理化，目的是让激活学生思维，理清课程知识体系。《税务筹划》力求从原理讲授方面入手，结合实际发生的案例，综合安排教学内容。加强实例的讲解，提高学生税法运用能力，与理论讲解相互补充。2．激发式由于该课程内容大多是一些税法条文，理论性极强，如果采用传统的一些教学方法，在教学过程中仍然以教师为主导，采取单向式的知识灌输，教师代替学生思维，学生只是知识的接受器、储存器，始终处于被动地位，那么学生学起来必然枯燥无味，课堂气氛势必沉闷，教学效果肯定不会好。因此，要提高这门学科的教学质量，就要在教学上有所创新，以激发学生的学习兴趣，提高教学效果。3．训练式采用大量的题海战术，每一章节都出练习题，让学生多练，以加深对知识的理解，目的是培养学生的动手能力，以帮助理解教学内容。要提高教学效果，只有增加它的趣味性，愉悦性，有用性，让学生从心里喜欢上这门科，才能真正的提高教学效果。因此，课前我总是精心设计教案，课中再灵活发挥，结合教材引用大量鲜活的实例，让学生听起来有滋有味。4．讨论法把学生分成小组进行讨论，使学生畅所欲言，可以调动学习积极性，取长补短，集思广益，培养学生博采众长的思维方法和学习方法。五、教学进程、学时分配教学进度表本学期授课18周共36学时其中讲新课34学时考试2学时机动学时周次教学内容（单元或章、节）学时数教学辅助活动实际完成情况1第一章税务筹划基础知识2查资料第一节第二节第三节第四节2第二章税务筹划的基本原理第一节第二节第三节2实训、演示、习题3第三章税务筹划的基本技术第一节第二节第三节第四节2实训、练习4第四章增值税的税务筹划第一节第二节2练习、查资料5第四章增值税的税务筹划第三节第四节2实训、查资料、习题6第五章消费税的税务筹划第一节第二节2练习、演示7第五章消费税的税务筹划第三节第四节第五节2习题、演示8第六章营业税的税务筹划第一节2练习、习题、查资料9第六章营业税的税务筹划第二节第三节2实训、查资料10第七章关税的筹划第一节第二节第三节2实训、练习11第八章企业所得税的税务筹划第一节第二节2实训、练习、习题12第八章企业所得税的税务筹划第三节第四节2实训、演示13第九章个人所得税的税务筹划第一节第二节2查资料、实训14第九章个人所得税的税务筹划第三节第四节2实训、查资料15第十章其他税种税务筹划第一节第二节2演示16第十章其他税种税务筹划第三节第四节2实训17复习218考试2六、主要参考书目1．盖地，《企业税务筹划理论与实务》（MPAcc系列教材），东北财经出版社，2005年2．聂卫东，《税务筹划》，电子工业出版社，2010年3．高金平，《税务筹划操作实务》，中国财经出版社，2006年4．盖地，《税务筹划：理论·实务·案例·习题》，首都经贸大学出版社，2006年5．计金标，《税务筹划》（第二版），人民大学出版社，2008年七、实训项目内容一、实验的目的税务筹划是会计电算化专业的一门专业选修课，主要在税法知识学习的基础上，对企业主要税种税务筹划理论和方法的阐述。通过该课程实训，使学生巩固该课程课堂知识，进一步熟悉和掌握税务筹划基本理论，掌握主要税种的筹划思路和方法。二、税务筹划课程实训内容提纲（一）实训内容题目企业税务筹划工作手册（二）实训内容提纲第一部分税务筹划工作岗位设置与工作职责一、税务筹划工作岗位设置二、税务筹划工作岗位职责第二部分流转税筹划方法一、增值税筹划1．增值税筹划的法律依据2.增值税筹划的思路3．增值税筹划的内容及方法（每一项内容所采用的方法加例示）二、消费税筹划1．消费税划的法律依据2.消费税筹划的思路3、消费税筹划的内容及方法（每一项内容所采用的方法加例示）三、营业税筹划1．营业税划的法律依据2.营业税筹划的思路3、营业税筹划的内容及方法（每一项内容所采用的方法加例示）四、关税筹划1．关税筹划的法律依据2.关税筹划的思路3、关税筹划的内容及方法（每一项内容所采用的方法加例示）第三部分所得税筹划一、企业所得税筹划1．企业所得税筹划的法律依据2.企业所得税筹划的思路3、企业所得税筹划的内容及方法（每一项内容所采用的方法加例示）二、个人所得税筹划1．个人所得税筹划的法律依据2.个人所得税筹划的思路3、个人所得税筹划的内容及方法（每一项内容所采用的方法加例示）第四部分土地增值税筹划一、土地增值税筹划的法律依据二、土地增值税筹划的思路三、土地增值税筹划的内容及方法（每一项内容所采用的方法加例示）第五部分城镇土地使用税筹划一、城镇土地使用税筹划的法律依据二、城镇土地使用税筹划的思路三、城镇土地使用税筹划的内容及方法（每一项内容所采用的方法加例示）八、考核方式及成绩评定方法（一）考核方式理论与实践一体化评价。本课程考核采用过程考核和目标考核相结合的评价方法，过程考核主要在教学过程中对学生的学习态度、操作能力、课堂讨论、作业等情况进行的评价；目标考核是在课程结束时,对学生在知识和技能的整体掌握情况的评价。以公平地评价学生学习的效果。也使学生更注重学习过程，提高了学生学习兴趣。（二）考核比例及要求1．平时成绩占30%。主要包括对学生出勤、学习态度、课堂提问情况、板演、讨论、作业等情况日常考核，进行评价计分，记入到期末考试成绩。2．期末考试成绩占7０%。，其中基础会计理论部分的考核约占百分之三十，而基本核算方法的考核约占百分之七十左右，并结合从业资格考试内容进行笔试。九、几点说明1．理论与实践相结合。强调理论教学与实践教学并重，重视通过实践教学培养学生的实践能力和创新能力。通过典型示范引导、逼真模拟训练的过程，拓展同学们的思维和培养其创新精神，进一步提高他们思考问题、解决问题的能力。2．以学生手中的教材为蓝本，根据学生实际情况，教师参照其他版本，结合经济发展的需要和税法的新变化适当编排教学内容，使教学效果最佳化。3．本课程与其他课程相结合。通过本课程的学习，要使学生建立系统的专业知识的理念，尽可能将已学过的各种专业知识如会计、法律、金融、投资等进行有效的整合，帮助学生构建多学科交叉的知识网络。4．认真备课，讲究教学方法的创新性和有效性，对学生进行有效的学法指导，运用幽默科学的语言激发学生学习的兴趣，做好师生互动工作，活跃课堂气氛。5．常规课程资源的开发和利用。可开发并应用一些直观且形象的挂图、幻灯片、录像片、试听光盘，以调动学生学习积极性、主动性，促进学生理解、接受课程知识和业务操作。6．课内与课外相结合。扩充课后学习内容，充分体现“教师主导，学生主体”的指导思想，增强学生学习的主动性通过丰富多彩的课外活动，营造良好的学风，培养学生自学能力。