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第11章社会保障管理体制第一节社会保障管理体制概述第二节社会保障监督第一节社会保障管理体制概述社会保障管理：是指为了保证社会保障事业的发展和各项社会保障政策的实施，而建立一定的组织机构，配备具有一定素质的人员，对社会保障事业进行的决策、计划、指挥、监督、调节等活动，以及对社会保障基金进行的筹集、管理、支付、运营等活动。社会保障管理体制的内涵既包括社会保障的立法制度，也包括中央和地方之间、国家和企事业单位之间、政府有关部门之间、政府有关部门与社会保障管理机构之间在社会保障管理职责权限方面的有关制度、方式和形式。主管部社会保险司（局）监察立法财务管理组织总局长副总局长全国信息中心全国职业培训中心财政部执行理事会立法财务行政管理社会服务委员会：秘书长组织信息公关监察领导层：行政财务总务监察研究＋立法资料医学顾问技术人事预算基建培训全国财务研究精算＋统计会计会计人事物资复制信函联络打字图1.2中央部门结构图（一）社会保障管理机构的权力和职责界定横向看，社会保障管理机构的权力设置遵循“三分离原则”：“立法、行政、监督”三分离基金“征、管、用”三分离“政、企、事”三分离社会保障的决策和管理机构设置体现“三方性”原则：社会保障的决策与管理机构，尤其是高层决策与管理机构，应由政府代表、雇主代表和雇员（受保人）代表组成。三方代表都有发言权和参与决策权每一方都具有相当的自主性和独立性，且都具有影响、指导和服务的能力和途径三方代表的人员须是常设的（二）管理人员的地位社会保险的管理要求是专业化管理，某些环节甚至要求是专家管理如果社会保障的事业机构与行政机构分开设立，那么事业机构的人员管理、组织结构和管理方式就不随国家行政机构的变化而变化了。（三）分权管理的程度机构功能行政管理职权业务管理职权上层即中央一级（劳保部）领导决策制定政策、立法和监督计划及保险基金的平衡调济和运用，并指导和督促检查基层组织的业务工作中层即地方一级（劳保厅、局）辅助与传递贯彻中央政策,制定地方性的规章制度，监督检查基层组织的工作下层即基层（劳保处、代办点）执行执行任务保险金的筹集和给付,以及负责对参保人的各项服务工作从纵向看，社会保障机构的协调和职权划分地方与中央之间分权管理程度的决定因素：制度结构的选择以及由此决定的人事章程和职责划分地方分权在行政上和财务上同中央机构的关系可分为两类：一是全国构成一个等级分明的统一体，要求权力高度集中二是各级机构拥有充分的自由权，要求权力相对分散（四）社会保障管理机构的设置及其组织机构国外社会保障机构的设置的四种类型：1.在政府内成立专门管理社会保障的部门，统一管理全国的社会保障工作，如英国。2.由政府成立统一的协调机构，或由一到两个中央政府部门行使全面的一般监督，并分别由各有关部门以及半独立性质的或民间的各种协会来管理各种社会保障业务，如法国。3.由政府的几个有关部门分工管理与监督一种或几种社会保障项目，如瑞士、意大利。4.由工会组织管理职工的社会保障业务，并受到国家的直接监督，如某些社会主义国家。管理机构的设置：一般是从四种主要工作和活动出发，按照任务与责任的性质进行组合。四种主要工作和活动：技术性业务：注册登记、保险费征缴、个人账户、保险费的分配和支付等评估残疾状况的医疗业务行政管理业务财务、会计和出纳业务第二节社会保障监督不受约束的权利将导致腐败一、社会保障监督概述社会保障监督的必要性和紧迫性建立健全社会保障监督体系是防止滥用权力的需要社会保障项目的产出和质量缺乏评判的“基准线”和止损机制注意：结合公共管理的特点（与工商管理相比较）二、社会保障监督的系统结构与运行（一）社会保障监督系统的构成要素与功能组合监督主体监督客体监督的横向结构：多主体带来的问题监督的纵向结构：越级；事前、事中和事后注意：监督主体与客体的冲突与合谋（二）社会保障监督系统以国家权力机关为主体的监督子系统以政府行政管理机构为主体的行政监督子系统审计监督子系统社会监督子系统三、社会保障基金监督（一）社会保障基金的监督模式分类与特点从时间序列分类事先控制实时监控事后控制从监督方式分类审慎性监督严格的限量监督（二）针对社会保障基金经办机构的监督对制订和执行社会保障基金运营的规章制度的合法性的监督对社会保障基金经办过程的监督基金征缴的监督基金支付的监管结余基金的监管对社会保障基金投资运营过程的监督社会保障基金投资运营的准入社会保障基金投资运营的退出（三）监督的方法及检查、评估要素社会保障基金监督的方法非现场检查目的及方法：监督机构通过报表系统和监测预警系统，审查和分析社会保障经办机构、运营机构的各种报告和统计报表，据此监督有关制度和政策的执行情况，进而掌握整个基金的运行态势。功能：通过对经办机构、运营机构的活动进行全面、动态的监控，随时掌握有关机构和整个基金的运行状况和风险因素，在风险表面化、扩大化和公开化之前及时预警，特别是它易于揭示现场检查间隔时期发生风险的可能，从而提前防范风险。现场检查目的：发现一般财务报表和业务资料中难以发现的隐蔽性问题。分类：按时间序列分为定期检查和临时性检查，按照检查目的分为专项检查和全面检查。检查重点：基金营运机构内部控制制度和治理结构是否完善；财务统计信息是否真实准确；非现场检查或以前现场检查过程中发现的问题的整改程度；执行社会保障法律法规以及总体经营状况。检查及评估要素：合规性基金资产的充足率及其结构基金收益的水平基金的流动性基金管理的内部控制