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《企业组织与行为》讲义第一讲1第一讲：现代企业的产生壹、企业的产生与发展一、引言“企业”的定义企业——依法设立的在生产、流通、服务等领域中，从事某种相对固定的商品经济活动，通过提供某种满足社会需要的商品或劳务来实现盈利，进行自主经营，实行独立经济核算的经济组织。企业是整个经济制度乃至整个社会制度的基石。——现代经济条件下，大多数产品是由企业提供的；——现代经济条件下，大多数劳动力是由企业雇用的。传统的微观经济学把企业看成一个“黑匣子”。——企业看做一个市场函数，用生产函数描述投入产出之间的关系；——企业归结为一种技术关系，一种将投入品转化为产出的组织；壹、企业的产生与发展贰、公司与企业叁、现代公司的特征《企业组织与行为》讲义第一讲2——“黑匣子”的内部结构不被关注：为什么存在企业？什么决定企业的数目？企业如何生产？……“黑匣子”被打开……罗纳德·科斯：《企业的性质》，1937年60-70年代，威廉姆森、德姆塞茨、克莱因、格雷斯曼……注意：本课程不是一门注重理论的“企业经济学”，而侧重管理和应用。“大道即丧”，“末世逐利”，斯文没有毁于秦火，却正在丧于弦歌。“企业”的本质——罗纳德•科斯提出的问题：在市场交换顺畅的条件下，经济个体之间可以通过价格体系（市场交易）实现市场合作，即市场本身可以成为大分工协作体系的组织者，并非一定有一个企业来承担组织的功能，那么为什么还只存在企业？——科斯用“交易成本”概念来解释企业的存在性和本质。►“交易费用”：交易中为所有权转移所发生的一切费用，如讨价还价、订立合同、聘请律师等等。►企业和市场一样是生产的组织者，之所以存在企业是因为市场交易不是无成本的，即通过价格体系组织生产存在交易成本，企业的存在是为了节约市场交易成本，即用交易成本较低的企业内交易（组织管理活动）取代交易成本较高的市场活动。《企业组织与行为》讲义第一讲3►市场与企业的边界在于两者交易成本相等的地方。企业组织形式：独资、合伙、公司企业组织形式的发展变化与生产力发展紧密相联：——各个历史时期占主导地位的企业组织形式随着生产力和商品经济的发展而有相应变化：简单协作—工场手工业—机器大工业（独资—合伙—公司）；——某种企业组织形式本身随着生产力和商品经济的发展而变化：公司（合伙制—股份制—集团公司）。二、西方企业的产生与发展企业的产生与简单协作相联系——简单协作的出现必须具备两个基本条件：►技术发展►资本集中（一）企业的萌芽——生产最古老的形式是个体手工业而不是企业，个体手工业生产是一种纯粹个人劳动，没有分工协作，劳动成果是自需而不是盈利。——欧洲中世纪城市在集市贸易基础上发展起来，城市居民多是手工业者，从事手工业作坊生产，自产自销，参加自己的行业组织行会。——手工业作坊与现代企业制度还相距甚远，但与个体手工业已经有明显区别：►行东、帮工、学徒有初步分工协作；►生产不是为了消费而是为了交易。《企业组织与行为》讲义第一讲4（二）企业的产生商人雇主制：一种以商业资本为中心的组织形式，商人为手工业作坊提供原料，让其加工后，商人再收购销售，从而形成了一种松散的、以商品为中心的、与许多小手工业作坊相结合的生产联合体。——手工业作坊在生产领域是独立的，但在流通领域已经被商业资本控制。——商人由“包买”产品发展到“包买”劳动力。——如果商人再提供统一的劳动场所，对分工协作进行直接管理，即成为真正意义上的企业形态（手工业工场）。工场手工业——14-15世纪资本主义萌芽出现，15-16世纪地理大发现，人口增长，城市发展，工场手工业出现了。手工业工场主：►主要由商人转化而来；►手工业作坊主通过雇工扩大而来。——手工业工场已经具备企业的本质特征。虽然当代企业规模之大、结构之复杂、组织之严密、形式之多样远非手工业工场所能比。——17世纪，英国雇佣几百人的毛织工场相当普遍了。合伙制出现：需要较多固定设备的行业，如采矿、冶金，个人财力不能及，几个投资者合伙才行。业主制解体：在生产与销售分离的同时，生产者和生产工具也分离了。（三）现代企业的发展《企业组织与行为》讲义第一讲5机器大生产代替了手工业工场——18-19世纪工业革命的必然结果。机器工厂【注意：“工厂”与“工场”的区别】的管理组织不仅划分厂、车间、工段、班组，并且分化出各种专业职能，出现了执行这些专职的专业人员；管理方式不再局限于过去的经验管理，而是实行一种科学的管理方式；不仅要求企业内部的分工协作，还必须通过外部协作即社会化的分工协作。公司——19世纪70年代以前，企业的主要组织形式是私营和合伙制。——19世纪70年代以后，随着自由竞争向垄断的过渡，资本迅速集中，企业的主要组织形式是公司制。1862年英国颁布股份公司法，为公司发展提供了法律保障。控股公司（或集团公司）——生产和资本的集中导致兼并，出现了各种形式的垄断组织：卡特尔、辛迪加和托拉斯。——垄断组织限制了自由贸易，损害中小企业利益，损害经济效率。1890年美国国会通过了《谢尔曼反托拉斯法》对垄断组织进行肢解。——垄断组织纷纷改组为控股公司，以持股形式来控制众多股份公司，实现更大的集中和更高程度的垄断。金融资本成为左右经济命脉的主导力量。——二战后，跨国公司控制世界经济命脉。（四）“公司”的定义《企业组织与行为》讲义第一讲6公司是一种企业——简单说，就是两人（自然人或法人）以上以一定形式依一定程序联合出资而成的企业。►大陆法：必须是以盈利为目的的社团法人。►英美法：还包括非盈利的社团法人。Corporation两种用法：►最早的含义，即“法人”，主要指一些得到领主或王室给予的特许权（优惠权或豁免权）的团体，如自治城市、行会、教会、慈善机构等。►引申义，指工商、金融等行业经营的组织。中国《公司法》所指公司是大陆法的含义。三、中国企业的产生与发展中西之间不能简单比附。——明朝末年，江南地区合伙（合股）经营企业出现，在丝织、冶铁、井盐、煤窑等行业中的规模还不小。——1840年代，外国公司在华设立修配类企业。——1860年代，洋务运动的官办军工企业，官办、官督商办、官商合办民营企业出现；同时，民族资本主义工业出现。——1900年代初，股份公司迅速发展。——1949年后，官僚和外资企业没收为国有企业。——1956年后，工商业社会主义改造后，中国只有国有和集体的公有制企业，企业形态是“工厂”。《企业组织与行为》讲义第一讲7——1980年代后：►国有企业改革从“放权让利”开始，到“厂长承包责任制”，走向“建立现代企业制度”。►乡镇企业（这个概念比较模糊，即包括镇办，也包括村办）作为一种集体所有制企业一度繁荣。►私营企业出现，有些则戴着红帽子出现。►外资企业蓬勃。——1990年代后：►企业形态渐渐集中为“公司”或“控股公司”。►产权改革，一小撮人瓜分国有资产的盛宴【朗顾之争】。贰、公司与企业公司是一种企业制度；企业的组织形式有独资企业、合伙企业和公司。90年代美国：►企业总数：公司18.5%，合伙7.7%，独资73.7%。►销售收入：公司90%，合伙4%，独资6%。►总资产：公司85%，合伙+独资15%。一、公司的类型公司制度在百年发展史中，先后出现了：《企业组织与行为》讲义第一讲8无限责任公司：资产不足以偿付债务时，出资者承担无限责任。两合公司：一部分出资者承担有限责任，一部分出资者承担无限责任。股东权利义务也不一样。有限责任公司：股东以其出资额或拥有的股份对公司负有限责任，而不对公司的债务负责。限制最多股东数。股份有限公司：股东以其出资额或拥有的股份对公司负有限责任，而不对公司的债务负责。限制最少股东数。【中国《公司法》只允许有限责任公司（股东2-50人）和股份有限公司，不允许其他公司形态】二、公司与企业的共同之处是一种社会经济组织。►是组织体。多人组成，人与物的结合。►是经济体。从事商品的生产和流通。是一种盈利性社会经济组织。►并非所有的从事经济活动的经济组织都是企业或公司，如学校食堂、军队食堂，不以盈利为目的。►企业或公司从事经济活动是以盈利为目的的。是实行独立核算的社会经济组织。►单独计算成本费用、以收抵支、核算盈亏。►中国改革开放前的统收统支“工厂”，因此不算严格意义上的企业。《企业组织与行为》讲义第一讲9是依法成立的社会经济组织。►各国都有林林总总的企业法和公司法。►企业和公司在工商行政管理部门办理工商登记，领“身份证”（企业经营资格证书）和“身份证号码”（企业登记号）。►“依法成立”对公司尤为重要——一方面是实体法意义上的依法成立。就是要依照国家法律允许的形式、内容、经营范围和经营方式成立公司。越出法律的范围或不属于法定的公司组织形式的公司组织均属非法。另一方面是程序法意义上的依法成立。在公司的组建、成立、合并、分立、变更、解散等一系列问题上，都按照法律规定办理，凡不合法定程序自称公司的，或欺骗国家有关部门而登记成立公司的均属非法。三、公司与企业的不同之处（一）公司是法人，企业不一定是法人。法人是自然人的对称。是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组织。法人是具有民事权利义务主体资格的组织。公司作为法人，具有法人所具备的三个基本特征：——组织特征。依法成立，是作为一个整体从事经济活动的统一组织。——财产特征。拥有自己能够独立支配和管理的财产。《企业组织与行为》讲义第一讲10——人身特征。法律所虚拟、创制和认可的独立人格【法律赋予公司类似自然人的人身特征】，是一种“人格化”的经济组织，是经济法律关系中权利和义务的直接承担者。独资企业和合伙人企业一般不是法人，属于自然人企业。它们是它们的所有人的延伸，无法同成立它们的作为自然人的所有人从法律上分开：——独资企业是由一人出资经营，归个人所有和控制，单独负无限清偿债务责任的经济组织。独资企业所有人以自己的名义订合同、交税。——合伙企业是由两人以上订立合伙契约、共同出资、合伙经营，并归合伙人共有的企业。盈利按出资金额或合伙契约分配，合伙人对企业债务负连带无限清偿责任，不受出资额限制。【需要解释：有限合伙制（附股）】（二）公司具有联合性或集合性，企业则不一定有。英文Corporation或Company，中文“公司”，日文“会社”。“Cor”和“Com”前缀是“合”“共”的意思；“会社”的“会”字是“聚合”“会集”的意思。“公司”一词语出《庄子》：“集卑而为高，合小而为大，合并而为公之道，是谓公司”。“公”，无私也；“司”，主也。“公司”含义：主持公共之事而须无私也。公司的“人合”属性：——公司由两人或两人以上组成（人，即可以是自然人，也可以是法人）。《企业组织与行为》讲义第一讲11——大多数国家法律不允许一人公司存在（英美除外，中国允许国有独资公司存在）。公司的“资合”属性：——股东必须出资，是资本和资金的结合。“人合公司”和“资合公司”的区别：——“资合公司”以出资为条件，不强调股东个人声望、地位、信用、财力，典型如股份有限公司。——“人合公司”以股东个人声望、地位、信用、财力条件，典型如无限责任公司。合伙企业也具有集合性。但集合程度一般较低。独资企业不具有集合性。（三）一般情况下，公司所有权和经营权形式上分离，企业则不一定。公司（除无限责任公司）大多所有权与经营权分离。股东出资组建公司，但并不一定插手经营管理，经营管理交给专家（专业经理人）进行。——所有权与经营权分离具体表现在企业资产整体上存在，财产不可分割，但股权可分割。——公司资产变动与股票流动相分离，企业财产的处置与股东转让股票的活动互相独立。——不论股东怎样变化，公司生产经营连续。无限责任公司、合伙企业、独资企业的所有权与经营权一般是统一的。《企业组织与行为》讲义第一讲12（四）出资者对公司和企业的责任不同。公司（除无限责任公司）的股东以其出资额或拥有的股份对公司负有限责任，而不对公司的债务负责。无限责任公司、合伙企业、独资企业在公司和企业资产不足以偿付债务时，出资者承担无限责任。叁、现代公司的特征一、核心：法人特