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—3—附件公司预算管理办法第一章总则第一条为加强.电网公司总部（以下简称“总部”）“四个中心”建设，提高总部预算管理的科学化、精益化、标准化水平，根据.及公司有关规定，制定本办法。第二条本办法所称的预算管理是围绕公司战略规划，采用价值形式对企业未来经营活动进行科学预测和合理安排，全面落实管理责任，加强过程监控与考核评价，促进资源有效配置，确保公司战略目标实现的相关管理活动。第三条总部预算管理以优化资源配置为目标、以加强财务管理为核心、以强化资金管理为重点，全面调控总部经营活动。第四条总部预算管理的基本任务：（一）围绕公司发展战略，确定总部经营目标并组织实施；（二）统筹安排财务资源，提升总部经营发展能力；（三）加强对总部经营活动的分析、控制和监督。第五条总部预算管理的基本原则：厉行节约，从严从紧，保障重点；规范流程，明确责任，防范风险。第六条本办法适用于公司总部各部门及内部核算单位（以下简称“预算责任部门”）。—4—第二章组织机构与职责分工第七条总部建立以公司党组会议（或总经理办公会议，下同）、预算管理委员会、各预算责任部门组成的三级预算管理组织体系。第八条公司党组会议是总部预算管理的决策机构，负责确定总部年度经营目标，审批总部年度预算方案及预算调整方案。第九条公司预算管理委员会由公司领导、助理、总师及各部门负责人组成，主要负责审查预算草案、预算调整草案等，其日常办事机构（预算管理办公室）设在财务资产部。第十条财务资产部主要履行以下职责：（一）研究制定公司总部预算管理相关制度办法；（二）组织预算的编制、审核、上报、下达、执行工作；（三）跟踪监督、分析、评价预算执行情况；（四）审核和编制预算调整草案；（五）协调预算编制和执行工作中的有关问题。第十一条预算责任部门主要履行以下职责（具体职责分工详见附表1）：（一）制定各专业预算管理实施细则；（二）按职责分工负责组织建立各专业项目储备库，负责项目评审和项目库维护工作；（三）负责编制业务预算，向财务资产部提交预算申请；—5—（四）负责组织执行业务预算，加强预算执行过程管理，并对预算执行情况进行总结分析；（五）向财务资产部提出业务预算的调整建议；（六）建立部门预算管理的常态机制，设专人管理本部门预算的日常工作，健全部门预算台账，动态监控预算执行。第三章预算管理的范围与内容第十二条总部所有经营管理活动应全面纳入预算管理。第十三条总部预算按照预算期间分为年度预算和月度预算。年度预算包括损益预算、资本性收支及融资预算、资产负债预算和现金流量预算；月度预算即月度现金流量预算，是年度预算具体细化到月度的现金流量收支执行预算。第十四条总部年度损益预算反映预算年度内利润目标及其构成要素的财务安排，包括营业收入预算、营业成本预算、财务费用预算、投资收益预算、营业外收支和纳税预算等，具体内容如下：（一）营业收入预算主要包括售电收入预算、输电收入预算和租赁收入预算。其中：售电收入预算和输电收入预算由交易中心负责，发展策划部、财务资产部、生产技术部配合；租赁收入预算由财务资产部负责，生产技术部配合。（二）营业成本预算主要包括购电费预算、折旧费预算、工资性支出预算、大修项目预算、委托运维项目预算和其它费—6—用预算。其中：1.购电费预算由交易中心负责，发展策划部、财务资产部和生产技术部配合。2.折旧费预算分为总部跨区电网资产折旧预算、机关资产折旧预算和国调中心资产折旧预算，分别由运行分公司（财务资产部、建设部和特高压建设部配合）、机关工作部和国调中心负责。3.工资性支出预算分为总部工资预算、表彰奖励预算、科技进步奖预算，分别由人事董事部、人力资源部和科技部负责。4.大修项目预算分为总部跨区电网大修项目预算、机关大修项目预算和国调中心大修项目预算，分别由生产技术部、机关工作部和国调中心负责。5.委托运维项目预算由生产技术部负责。6.其他费用预算。（1）会议费预算由办公厅负责。（2）管理咨询费预算由研究室负责。（3）规划项目前期费预算由发展策划部负责。（4）信息服务费预算由信息化工作部负责。（5）业务宣传、社会责任、爱心基金等相关经费预算由对外联络部负责。（6）出国人员经费、国际业务及外事接待经费预算由国际合作部负责。—7—（7）外聘律师费预算由经济法律部负责。（8）机关社会保险费、住房公积金及职工福利费预算由人事董事部、机关工作部负责。（9）学会会费、培训教育经费预算由人力资源部负责（其中总部机关培训教育经费预算由人事董事部负责）。（10）离退休经费预算由离退休工作部负责。（11）部门差旅费、办公费和业务招待费以及机关其他日常费用预算，如邮电费、交通费、水电费、低值易耗品、取暖费及物业管理费等，由机关工作部负责。（12）国调中心经费预算主要包括专项生产经费、通信服务费预算，由国调中心负责。（三）投资收益、财务费用、营业外收支及企业纳税预算等由财务资产部负责。第十五条总部年度资本性收支预算反映年度内资本性资金来源及资本性支出的财务安排，主要包括资本性收入预算和资本性支出预算，具体内容如下：（一）资本性收入预算是对年度内税后利润、收取投资收益、折旧等财务安排，由财务资产部负责。（二）资本性支出预算是对年度内进行资本性投资活动预计发生支出的财务安排，包括股权投资预算、电网建设项目预算、技改及零购项目预算、前期费预算、还贷及资本化利息预算、小型基建项目预算、上缴国有资本收益预算和总经理预备—8—费预算等，其中：1．股权投资预算由财务资产部负责，发展策划部、金融资产部和产业发展部配合。2．电网建设项目预算由发展策划部等部门负责。其中发展策划部负责当年新建续建项目预算、历年结转项目预算（建设部和特高压建设部配合）。3.技改及零购项目预算由生产技术部等部门负责，其中：（1）跨区电网技改及零购预算由生产技术部负责。（2）通信技改及零购预算由国调中心负责。（3）信息化技改及零购预算由信息化工作部负责。（4）机关技改及零购预算由机关工作部负责。4.前期费预算由发展策划部负责，建设部和特高压建设部配合。5.小型基建项目预算由发展策划部负责。6.还贷及资本化利息预算、上缴国有资本收益预算由财务资产部负责。7.总经理预备费预算是用于预算执行过程中突发的、不可预见的支出或总经理认为需要安排的支出的预安排。总经理预备费的年度预算由财务资产部提出建议，党组会议审批，使用时经总经理批准。（三）融资预算是对年度内公司经营的资金缺口，需要融入的长短期借款、发行各种债券和其它融资方式的财务安排，—9—由财务资产部负责。第十六条总部年度资产负债预算反映年度内资产、负债和所有者权益变化的财务安排，主要包括资产预算、负债预算、所有者权益预算。（一）资产预算由财务资产部根据资本性支出预算，预计固定资产增减变化情况，根据经营情况，预计其他资产变化，编制形成资产预算。（二）负债预算由财务资产部根据资本性收入预算，预计长期负债增减变化情况，根据经营情况，预计其他负债的变动，编制形成负债预算。（三）所有者权益预算由财务资产部根据损益预算和资本性收支预算等编制。第十七条总部年度现金流量预算反映年度内现金流入、现金流出及其利用状况的财务安排。（一）现金流量预算包括经营活动产生的现金流量预算、投资活动产生的现金流量预算和筹资活动产生的现金流量预算、现金及现金等价物净增加额预算。（二）现金流量预算应综合平衡现金流入、现金流出量，根据各项目实际支出需求，充分利用现有货币资金存量，合理安排融资规模。第十八条总部月度预算即月度现金流量预算，主要由月度资金收入预算和资金支出预算组成，综合反映总部月度资金流—10—入和流出以及资金缺口的解决方式，是年度预算执行过程的具体反映。第十九条分公司预算：（一）分公司工资预算由人力资源部、人事董事部负责，财务资产部配合。（二）分公司承担工程项目建设的相关收支预算由建设部和特高压建设部负责审核，财务资产部配合。（三）分公司承担总部资产技改、零购、大修、运行维护等生产经营活动的各项支出由生产技术部负责审核，财务资产部配合。第四章预算编制与审批第二十条总部预算编制的主要依据：（一）.有关政策法规和公司有关规章制度；（二）公司发展战略和总部经营目标；（三）公司预算编制原则和要求；（四）总部预算编制原则和要求。第二十一条总部预算采取零基预算法编制，以预算期的工作目标、工作任务、工作标准和工作量确定预算收支。具体编制程序：（一）公司党组会议确定总部预算年度的经营总控目标；（二）每年10月下旬，财务资产部根据总部预算年度的经—11—营目标，印发总部预算编制纲要，确定预算编制的原则和要求，统一启动财务预算编制工作；（三）每年11月15日前，各预算责任部门根据总部年度经营目标及业务归口管理职责，收集预算编制基础信息，组织开展测算工作。各预算责任部门通过业务预算对接业务计划和财务预算，并将业务计划（专项计划）全部落实到业务预算中，汇总形成下一年度业务预算建议，经各预算责任部门主要领导审核签字并加盖部门印章，报送财务资产部；（四）每年12月底前，财务资产部会同发展策划部对各业务预算（专项计划）进行审核、优化、平衡形成总部年度财务预算草案，报公司党组会议审定后，分解下达各预算责任部门执行。（五）对部分需要公司党组会审定的业务预算（专项计划），按公司预算管理办法执行。第二十二条为保证总部年度预算编制的科学性、完整性和准确性，凡纳入公司综合计划管理的专项计划，有关业务部门应当落实预算资金需求，并及时向财务资产部提出业务预算建议，确保财务预算与专项计划有序衔接、协调一致。第二十三条各预算责任部门应建立项目储备制度，制定评审标准，做好项目储备和项目库维护工作，编制项目预算，确保预算总额和明细项目衔接一致。第二十四条专项经费预算指在年度预算编制期间暂无法—12—明确具体预算项目的支出（如前期规划、信息化、业务宣传、国际业务、中介、管理咨询等工作经费），可根据党组会议纪要、公司签报、取费标准等依据编制专项费用预算，经预算责任部门核签后报送财务资产部。财务资产部审核平衡后预列入总部年度预算草案，经公司党组会议审批后，预下达各部门。第五章预算执行与控制第二十五条总部年度预算按明细项目下达到各预算责任部门。预算一经批准下达，各预算责任部门（单位）必须严格执行。第二十六条为确保年度预算的有序执行，财务资产部按月编制月度现金流量预算。各预算责任部门（单位）根据实际需求将年度预算按月分解，于每月末5个工作日前，经各预算责任部门主要领导审核签字并加盖部门印章，向财务资产部申报次月月度资金支出预算（由机关工作部负责管理的支出由机关工作部负责汇总后向财务资产部提交）；财务资产部审核后编制总部月度现金流量预算，报公司领导审批后，下达各预算责任部门执行。月度现金流量预算经审批后，原则上不予调整。当月资金支出预算未执行完毕的额度不得自行结转，需要继续支付的，应纳入以后月度现金流量预算重新申报后执行。第二十七条预算内资金的拨付：—13—（一）预算内资金拨付的基本条件：1.资金支出已纳入年度预算和月度现金流量预算；2.各预算责任部门下达的项目计划或签署的审查意见；3.提供合同正本或其他具有法律效力的依据；4.提供准确填写的资金支出申请表；5.提供财务制度规定的其他有关凭证。（二）预算内资金拨付的程序：1.申报月度资金支出预算：各预算责任部门于每月末5个工作日前，向财务资产部申报次月资金支出预算；财务资产部审核后纳入总部月度现金流量预算，次月初报批后下达。2.提交月度资金支出申请：月度预算下达后，预算责任部门根据业务实际进展情况提交资金支付申请，并附相关文件、合同或资料，送财务资产部审核后办理拨付手续。第二十八条预算外资金的拨付：确因应急抢险、年内新增重点工作等项目，年度预算中未包含或需调增金额的紧急事项，可申请增加预算外资金支出，并按以下内容和程序办理：1.可申请预算外资金支出的事项仅限于以下内容：（1）已经公司党组会议审议，需进一步明确预算金额的事项；（2）电网因事故抢修、救灾抢险等对安全可靠供电有重大影响，需立即处置的事项；—14—（3）因客观经营环境和条件与预算编制时发生较大变化，年度预