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第1章风险和保险1.1风险和风险管理1.1.1风险1．风险的含义风险无处不在，无时不在。风险不仅来自我们生活于其中的自然环境和制度环境，也来自我们作为集体或个人做出的每个决定、每种选择以及每次行动。我们被风险环境包围的同时，也制造着新的风险。美国著名经济学者奈以德（Kninght，F.）称风险为可测定之不确定性；美国保险学者魏以德（Willett，A.）解释风险为某种不幸事件发生与否的不确定性；经济学家施乃特（Snider，H.W.）则称风险为损失的不确定性。综观前人对风险的研究，反映了风险的两个本质特性：损失性和不确定性。也就是说，风险既具有损失性，又具有不确定性。只要风险存在，就一定有发生损害的可能。在风险存在的情况下，损害可能发生，也可能不发生，但如果发生损害的可能性为零或百分之百，则不存在风险，因为风险应该是有些结果不确定的。简而言之，风险就是某种损失发生的不确定性。同时，风险事故的发生与不确定性的形成，受到各种因素和条件的影响。一般认为，风险的构成要素是风险因素、风险事故和损失。风险因素又称为风险条件，是指引起或增加因某种损失原因产生的损失机会的条件，是风险事故发生的潜在原因，是造成损害的间接的、内在的原因。风险因素可分为物质风险因素、道德风险因素和心理风险因素。道德风险因素和心理风险因素都是与人的行为有关的无形的风险因素，不同的是心理风险因素为无意的过错行为，道德风险因素则通常是人的故意行为。风险事故是造成生命财产损失的偶发事件，是造成损害的直接的、外在的原因，是损失的媒介物。只有通过风险事故的发生，才会导致损失和伤害。保险学者施乃特称“危险事故者，为损失之原因，与损失之不确定性不同”，美国保险学者格林也认为“危险事故者，为可能引起损失之偶然事件”。某一事件在一定条件下为风险因素，在另一条件下则可能为风险事故。损失是指非故意的、非预期的和非计划的经济价值的减少或贬损。风险是指损失发生的不确定性，因而风险的存在，意味着损失发生的可能性，风险事故发生后可能造成自身或他人的财产和人员的损失。三者关系为：风险是由风险因素、风险事故和损失三者构成的统一体，风险因素、风险事故以及损失之间存在因果关系：风险因素引起或增加风险事故，风险事故发生可能造成损失。2．风险的种类（1）按照产生风险的环境，分为静态风险与动态风险。静态风险是指由于自然力变动或者人的失当行为所致的风险，是在社会经济结构未发生变化的条件下存在的一种风险。动态风险是由于人类社会活动而产生的各种风险，通常是由人们欲望的变化、生产方式和生产技术以及产业组织的变化等所引起的。（2）按风险损害的对象，分为财产风险、人身风险、责任风险和信用风险。财产风险：导致财产发生毁损、灭失和贬值的风险。人身风险：因生、老、病、死、伤残等原因而导致经济损失的风险。责任风险：因侵权或违约，依法对他人遭受的人身伤亡或财产损失应负的赔偿责任的风险。信用风险：在经济交往中，权利人与义务人之间，由于一方违约或犯罪而造成对方经济损失的风险。（3）按照风险的性质，分为纯粹风险和投机风险。纯粹风险：只有损失可能而无获利机会的风险，即造成损失可能性的风险。其所致结果有两种，即损失和无损失。在现实生活中，纯粹风险是普遍存在的，如水灾、火灾、疾病、意外事故等都可能导致巨大损害。同时，纯粹风险具有可预测性，是风险管理的主要对象。投机风险：既可能造成损害，也可能产生收益的风险。其所致结果有损失、无损失和盈利三种。在保险业务中，投机风险一般是不能列入可保风险之列的。（4）按照损失的原因，分为自然风险、社会风险、经济风险、技术风险、政治风险和法律风险。自然风险：由于自然现象或物理现象所导致的风险。社会风险：由于个人行为反常或不可预测的团体的过失、疏忽、侥幸、恶意等不当行为所致的损害风险。经济风险：在产销过程中，由于有关因素变动或估计错误而导致的产量减少或价格涨跌的风险。技术风险：伴随着科学技术的发展，生产方式的改变而发生的风险。政治风险：由于政治原因，如政局的变化、政权的更替、政府法令和决定的颁布实施，以及种族和宗教冲突、叛乱、战争等引起社会动荡而造成损害的风险。法律风险：由于颁布新的法律和对原有法律进行修改等原因而导致经济损失的风险。（5）按风险涉及的范围分类，分为特定风险和基本风险。特定风险：与特定的人有因果关系的风险。即由特定的人所引起，而且损失仅涉及个人的风险。基本风险：其损害波及社会的风险。基本风险的起因及影响都不与特定的人有关，至少是个人所不能阻止的风险。与社会或政治有关的风险，与自然灾害有关的风险，都属于基本风险。对某些风险来说，特定风险和基本风险的界限会因时代背景和人们观念的改变而有所不同。如失业，过去被认为是特定风险，而现在认为是基本风险。（6）其他分类。按照承担风险的主体分类，可分为个人风险、家庭风险、企业风险、国家风险，其中个人风险、家庭风险和一般企业风险也可称为个体风险，而国家（政府）风险和跨国企业的风险则称为总体风险。按照风险能否预测和控制，可分为可管理风险和不可管理风险，还可分为主观风险和客观风险。3．风险的特征（1）风险存在的客观性。无论是自然界的物质运动，还是社会发展的规律，都是由事物的内部因素所决定的，由超出人们主观意识而存在的客观规律所决定的。地震、台风、洪水、瘟疫、意外事故等，都不以人的意志为转移，它们是独立于人的意识之外的客观存在。人们只能在一定的时间和空间内改变风险存在和发生的条件，降低风险发生的频率和损失程度，而不能彻底消除风险。（2）风险存在的普遍性。自从人类出现后，就面临着各种各样的风险，如自然灾害、疾病、伤害、战争等。随着科学技术的发展、生产力的提高、社会的进步、人类的进化，又产生新的风险，且风险事故造成的损失也越来越大。在当今社会，个人则面临生、老、病、死、意外伤害等风险；企业则面临着自然风险、技术风险、经济风险、政治风险等；甚至国家政府机关也面临着各种风险。总之，风险渗入到社会、企业、个人生活的方方面面，无时无处不存在某一风险。（3）风险的可测性。个别风险的发生是偶然的，是一种随机现象，而对大量风险事故的观察会发现，其往往呈现出明显的规律性。运用统计学方法去处理大量相互独立的偶发风险事故，其结果可以比较准确地反映出风险的规律性。根据以往大量资料，利用概率论和数理统计的方法可测算出风险事故发生的频率及其损失程度，并可构造出损失分布的模型，成为风险估测的基础。（4）风险的可变性。在一定条件下，风险可能发生变化。随着人们对风险认识的增强和风险管理方法的完善，某些风险在一定程度上得以控制，降低其发生频率和损失程度，从而使得风险发生变化。还有一些风险在一定的空间和时间范围内被消除。总之，随着人类社会的进步与发展，可能产生新的风险，也可能使原有风险发生变化。1.1.2风险管理1．风险管理的含义风险管理起源于美国。第一次世界大战以后，美国于1929—1933年卷入了20世纪昀严重的经济危机，经济危机造成的损失促使管理者注意采取措施来消除、控制、处置风险，以减少风险给生产经营活动带来的影响。1931年，美国管理协会保险部首先提出了风险管理的概念。风险管理在20世纪30年代兴起以后，在50年代得到推广并受到了普遍重视，美国企业界在这一时期发生的两件大事对风险管理的蓬勃发展更是起到了促进作用：其一为美国通用汽车公司的自动变速装置厂引发火灾，造成了巨额经济损失；其二为美国钢铁行业因团体人身保险福利问题诱发长达半年的工人罢工，给国民经济带来了难以估量的损失。这两件事发生以后，风险管理在企业界迅速推广。此后，对风险管理的研究逐步趋向系统化、专门化，风险管理也成为了企业管理科学的一门独立的学科。1983年，在美国风险和保险管理协会年会上，世界各国专家共同讨论通过了“101条风险管理准则”，对风险管理的一般准则、技术和方法、管理等达成共识，用于指导各国风险管理的实践，标志着风险管理达到了一个新的水平。1986年，风险管理国际研讨会在新加坡召开，这次会议表明，风险管理由大西洋向太平洋区域发展，成为由北美到欧洲再到亚太地区的全球性风险管理运动。关于风险管理，有许多不同的定义，风险管理可以定义为有关纯粹风险的管理决策，其中包括一些不可保的风险。处理投机性风险一般不属于风险管理的范围，由企业中的其他管理部门负责。从本质上讲，风险管理是应用一般的管理原理去管理一个组织的资源和活动，并以合理的成本尽可能减少意外事故损失和它对组织及其环境的不利影响。2．风险管理的目标与范围风险管理的目标由两部分组成：损前目标和损后目标。前者是避免和减少风险事故形成的机会，包括节约经营成本、减少忧虑心理；后者是努力使损失的标的恢复到损失前的状态，包括维持企业的继续生存、生产服务的持续、收入的稳定、生产的持续增长和社会责任。二者有效结合，构成完整而系统的风险管理目标。（1）损前目标。1）经济目标。企业应以昀经济的方法预防潜在的损失。这要求对安全计划、保险以及防损技术的费用进行财务分析，从而使风险事故对企业可能造成的损失成本昀小，达到昀大安全保障的目标。2）减轻企业和个人对潜在损失的忧虑和烦恼。用美国罗伯特·麦尔教授的话来说就是“在宁静的夜晚睡个好觉”。风险因素的存在对于人们的正常生产和生活造成了各种心理的和精神的压力，通过制定切实可行的损失发生前的管理目标，便可减轻和消除这种压力，从而有利于社会和家庭的稳定。3）遵守和履行外界赋予企业的责任。例如，政府法规可以要求企业安装安全设备以免发生工伤。同样，一个企业的债权人可以要求贷款的抵押品必须被保险。（2）损后目标。1）维持企业的生存。在损失发生后，企业至少要在一段合理的时间内才能部分恢复生产或经营。这是损失发生后的企业风险管理工作的昀低目标。只有在损失发生后能够继续维持受灾企业的生存，才能使企业有机会减少损失所造成的影响，尽早恢复损失发生之前的生产状态。2）保持企业经营的连续性。这对公用事业尤为重要，这些单位有义务提供不间断地服务。3）收入稳定。保持企业经营的连续性便能实现收入稳定的目标，从而使企业保持生产持续增长。4）履行社会责任。即尽可能减轻企业受损对其他人和整个社会的不利影响，因为企业遭受一次严重的损失灾难转而会影响到雇员、顾客、供货人、债权人、税务部门以至整个社会的利益。企业作为社会的一部分，其本身的损失可能还涉及企业员工的家属、企业的债权人和企业所在社区的直接利益，从而使企业面临严重的社会压力。因此，企业在制定自身的风险管理目标时不仅要考虑到企业本身的需要，还要考虑到企业所负担的社会责任。3．风险管理的程序（1）制定风险管理计划。制定合理的风险管理目标是风险管理程序的第一步，其构成了风险管理决策行为的重要基础和首要前提。风险管理计划应该是具体可行的，并融入企业的战略管理、经营管理过程中。风险管理的总目标是通过风险成本昀小化，实现企业价值昀大化。对不同企业而言，风险管理的具体目标可能不同，但都强调风险管理目标和企业的经营管理目标、战略发展目标相协调。风险管理计划的主要内容除了风险管理的目标外还有以下内容：确定风险管理人员的职责；确定风险管理部门的内部组织结构；与其他部门的合作；风险管理计划的控制；编制风险管理方针书。（2）风险识别。风险识别即是对尚未发生的、潜在的和客观的各种风险系统地、连续地进行识别和归类，并分析产生风险事故的原因。风险经理一般要设法识别企业所面临的所有纯粹损失风险，主要是下列五种类型的潜在损失：①财产的物质性损失以及额外费用支出；②因财产损失而引起的收入损失和其他营业中断损失以及额外费用支出；③因损害他人利益引起的诉讼导致企业遭受的损失；④因欺诈、犯罪和雇员的不忠诚行为对企业造成的损失；⑤因企业高级主管人员的死亡和丧失工作能力对企业造成的损失。风险经理可以使用保险公司及保险出版机构提供的潜在损失核查清单来识别本企业所面临的各种纯粹风险。此外，还可以使用现场调查法、审核表调查法、组织结构图示法、流程图法、危险因素和可行性研究、事故树法以及风险指数等方法识别风险。（3）风险衡量。经过全面系统地识别风险之后，就进入了风险衡量阶段。风险识别