中国人民银行六安中心支行

中国人民银行六安中心支行人民币单位银行结算账户管理存款人手册一、单位银行结算账户管理工作流程介绍...................................................................................5二、单位银行结算账户的开立.......................................................................................................71、基本存款账户的开立.........................................................................................................72、一般存款账户的开立.......................................................................................................113、专用存款账户的开立.......................................................................................................114、临时存款账户的开立.......................................................................................................15三、单位银行结算账户的变更.....................................................................................................171、基本存款账户的变更.......................................................................................................172、一般存款账户的变更.......................................................................................................183、专用存款账户的变更.......................................................................................................18（1）预算管理单位专用存款账户的变更...................................................................18（2）非预算管理单位专用存款账户的变更...............................................................184、临时存款账户的变更.......................................................................................................18（1）临时机构临时存款账户的变更...........................................................................18（2）非临时机构临时存款账户的变更.......................................................................19（3）临时存款账户的展期...........................................................................................20四、开户许可证的补（换）发.....................................................................................................20五、单位银行结算账户的撤销.....................................................................................................211、基本存款账户的撤销.......................................................................................................232、一般存款账户的撤销.......................................................................................................233、专用存款账户的撤销.......................................................................................................234、临时存款账户的撤销.......................................................................................................24六、单位银行结算账户的使用.....................................................................................................25七、对存款人违规行为的处罚.....................................................................................................271、对存款人开立、撤销单位银行结算账户违规的处罚...................................................272、对存款人使用单位银行结算账户违规的处罚...............................................................283、对存款人伪造、变造、私自印制开户许可证的处罚...................................................28八：各类附表范本........................................................................................................................29附件1：开立单位银行结算账户申请书(基本存款账户)..................................................30附件2：开立单位银行结算账户申请书(一般存款账户)..................................................31附件3-1：开立单位银行结算账户申请书(专用存款账户)..............................................32附件3-2：以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页......33附件3-3：专用存款账户现金支取业务审批单..................................................................34附件4-1：开立单位银行结算账户申请书(临时存款账户)..............................................35附件4-2：以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页..........36附件5-1：变更银行结算账户申请书..................................................................................37附件5-2：变更以单位名称后加内设机构(部门)名称开立专用存款账户申请书附页..38附件5-3：变更以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页..39附件6：临时存款账户展期申请书......................................................................................40附件7：补（换）发开户许可证申请书..............................................................................41附件8：撤销银行结算账户申请书......................................................................................42引言人民币银行结算账户管理是中国人民银行依据《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）依法设立的行政许可事项，是中国人民银行的一项重要职责。人民币银行结算账户管理系统以基本存款账户为龙头，存贮存款人的所有银行账户信息，对银行结算账户的开立和使用实施有效的监控和管理。人民币银行结算账户按存款人分为人民币单位银行结算账户（以下简称单位银行结算账户）和人民币个人银行结算账户（以下简称个人银行结算账户）。本手册主要介绍存款人在单位银行结算账户的开立、变更、使用、撤销等环节中需要了解和注意的事项。存款人以单位名称开立的人民币银行结算账户为单位银行结算账户，按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的人民币银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的单位银行结算账户。一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的单位银行结算账户。专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的单位银行结算账户。临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的单位银行结算账户。存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后核发开户许可证。但存款人因注册验资、增资验资需要开立的临时存款账户除外。存款人开立一般存款账户，非预算单位开立专用存款账户实行备案制度，开户银行开立该账户后按规定向中国人民银行备案。2007年6月一、单位银行结算账户管理工作流程介绍基本存款账户、预算单位专用存款账户、临时存款账户统称为核准类银行结算账户，其业务处理流程如下：一般存款账户、非预算单位专用存款账户统称为备案类银行结算账户，其业务处理流程如下：开户许可证补（换）发业务处理流程如下：二、单位银行结算账户的开立1、基本存款账户的开立基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的单位银行结算账户。存款人申请开立基本存款账户应确定所属的存款人类别，并提供如下资料：①存款人身份证件资料：存款人类别及应出具的证明文件种类一览表存款人类别定义应出具的证明文件种类企业法人是指具备企业法人条件的