中国保险业反洗钱制度研究

西南财经大学博士学位论文中国保险业反洗钱制度研究姓名：熊海帆申请学位级别：博士专业：保险学指导教师：卓志20080401中国保险业反洗钱制度研究作者：熊海帆学位授予单位：西南财经大学相似文献(1条)1.学位论文江尉我国保险业反洗钱问题研究20071999年11月发生的北京世都百货保险合同洗钱案，让人们知道了在银行类金融机构以外，保险类金融机构同样存在着洗钱风险。近几年，保险洗钱呈现愈演愈烈的态势。以保险洗钱中的团险洗钱为例，2005年1月，北京保险业各寿险公司团险退保量1.5亿元，而2004年全年的退保总额也只有5093万元，仅一个月退保量就骤增两倍，退保速度攀升之快令人诧异；保监会资料显示，2003年江浙等经济发达地区“长险短做”的情况普遍存在，其中太平洋保险公司温州支公司团险业务中，有20笔保单均为当天投保次日退保，保费共计2880万元；这些退保行为都难逃洗钱嫌疑。2005年，金融行动特别工作组(FATF)各成员一致同意接纳中国为FATF观察员，并派员对中国三家主要的寿险公司进行了专门检查。“保险洗钱”是指以商业保险这一金融服务为载体，利用保险市场及保险中介市场的途径渠道，将非法所得及其产生的收益通过投保、理赔、变更、退保等方式来掩饰、隐瞒其来源和性质，以逃避法律法规制裁的行为。目前，国际上对金融领域的洗钱与反洗钱问题研究主要是以银行业为主，而对保险业洗钱问题的研究却十分薄弱。就国内而言，这方面更是一个空白，相关文献极其有限，目前还没有一个系统全面的理论分析和阐述，多散见于金融欺诈和法律相关文献中。由此可见，我国目前保险业洗钱和反洗钱问题研究，无论是从现实实践上看和还是从理论分析角度上看，都需要对其进行一个系统全面的研究，以为保险业反洗钱相关政策法规的出台和实践工作提供必要的理论支持和参考意见。笔者就是基于这个目的撰写本文，希望能够起到抛砖引玉的效果。本文实际上进行的是跨学科的研究，涉及经济学、法学、管理学等学科的内容。主要研究方法有：规范研究的方法——主要对中国保险业反洗钱制度的理论、环境及其完善进行规范性研究；实证研究的方法——对我国保险业反洗钱的现状进行实证分析，并试图对优化我国保险业反洗钱体系提供一些建议；归纳与演绎研究的方法——对中外的经验进行归纳，由此演绎出适用于中国的若干结论；比较研究的方法——主要是中国现实的保险业反洗钱制度同美国反洗钱制度和国际上主要反洗钱组织的规定相比较、理论与实践的比较等。第一章保险业洗钱概述部分。上半部分对洗钱相关概念进行了界定，考察了洗钱的基本概念、洗钱的特征和基本过程、洗钱的危害以及洗钱的主要方式等四个问题。下半部分对保险业洗钱的相关概念进行了考察。首先结合保险实务着重介绍了保险业存在的洗钱风险点：保险合同关系方分置、信息不对称、中介制销售链、复杂的新型产品技术、竞争与考核双重压力；其次根据金融行动特别工作组(TATF)的相关规定并结合我国保险业实际情况，介绍了9种保险业洗钱的主要类型(typologies)，并重点强调了目前尚不为国内保险反洗钱人士所关注的财产保险欺诈洗钱方式和再保险洗钱方式；最后介绍了三类保险洗钱的关键性指标。第二章我国保险反洗钱机制及脆弱性分析部分。上半部分阐述了我国目前保险业的反洗钱机制：反洗钱的内控制度、客户身份登记制度、客户资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度并介绍了保监会对团险违规经营的监管规定。下半部分文章通过一个典型的保险业洗钱案例对我国保险业反洗钱机制进行了分析和探讨，认为我国保险业反洗钱机制还存在三方面的问题：反洗钱制度不完善、保险机构的反洗钱动力不足、专门的反洗钱人才缺乏。第三章保险业反洗钱的经济学分析部分。笔者通过成本收益分析和外部经济效益分析，得出保险机构参与反洗钱活动要承担较高的反洗钱成本，具有较强的正的外部效应，而我国目前尚无追缴洗钱资金的分享制度，罚没收入和追缴的赃款要全部上缴国库。保险机构在得不到相应补偿的情况下，普遍存在着反洗钱动力不足、懈于追究非法资金来源的问题。第四章优化我国保险业反洗钱机制的建议。洗钱犯罪的立法始于国外，因而有必要对国际反洗钱犯罪的立法原则进行了解。在本章的上半部分，笔者选择了FATF、国际保险监督官协会(IAIS)以及美国三个最具代表性的国家和组织的反洗钱规定进行了详细的阐述。本章的下半部分，通过比较研究，结合我国保险业反洗钱机制中存在的问题，给出了优化我国保险业反洗钱机制的几点建议：首先是要完善保险业反洗钱法规体系建设，尤其是要建立保险业反洗钱利益补偿机制，充分调动保险机构参与反洗钱工作的积极性；其次要建立全社会共享的信息传递分析体制；再次，加强国际间的情报合作和信息交流；最后，一切制度的执行都依靠人，强化内部控制制度，提升反洗钱人员的综合素质成为必然。与以前的研究相比，本文可能的创新之处在于：第一，研究思路具有新颖性。国内不乏研究金融领域反洗钱问题的文章，但具体到保险行业反洗钱的文章较少，系统分析保险反洗钱的文章更少。本文在总结已有观点的基础上，结合中国近年来保险业反洗钱的现状，从成本收益和外部性两个角度深入分析并提出相应的对策。第二，研究资料的完善。目前，国内缺乏对保险业洗钱方式研究。本文在翻译整理FATF和IAIS文献的基础上，总结了9条保险业洗钱的方式，并结合实际案例做了相应评价。第三，研究方法上突出了对案例分析及实证分析的运用。在分析我国保险业反洗钱机制时，通过案例分析方法指出了我国保险业反洗钱机制的脆弱性，确保了文章理论观点与实践相结合；从成本收益和外部性的两个角度分析出了我国目前保险业反洗钱存在的一个重大问题——保险机构反洗钱的动力不足，并得出了完善保险业反洗钱机制的办法。本文链接：授权使用：上海海事大学(wflshyxy)，授权号：c0f70f0e-2f9e-44c9-8c47-9e1b0109bce6下载时间：2010年10月26日