流动资金管理制度

1流动资金管理制度一、定额流动资金管理1、核定流动资金定额。公司超额流动资金的总指标，由财务处负责统一管理和核算，按时编制流动资金计划，拟定和下达流动资金的各项指标，按指标控制资金使用，定期检查、分析、考核流动资金计划的完成情况，定期召开全公司经济活动分析会，提出改进建议，制定相应的措施，加速资金周转。2、实行分级归口管理。在财务处的统一管理下，落实到各处室、仓库、车间、班组。纳入经济责任制，分别进行考核和奖惩。（1）原材料、辅助材料、燃料、在途材料等，由供应处负责统一管理。（2）委托加工、在产品、半成品由生产处负责统一管理，有关的车间、班组具体管理。（3）修理用零配件、备品备件由设备处负责管理。（4）办公及劳保福利用品由行政处统一负责管理。2（5）产成品、库存商品、发出商品，由销售处负责管理，有关的仓库保管员和销售员具体管理。（6）待摊费用、待处理流动资产损失等，由财务处管理，有关的核算员具体管理。3、储备资金管理。储备资金管理由供应处、销售处具体负责。在管理中应制定各项材料资金定额和储备量定额，编制物资供应计划，签订合同，做好材料收发保管工作。在保证正常生产需要的前提下，严格执行各项材料资金定额和采购资金指标，积极处理积压物资，采取措施加速储备资金周转。财务处负责核定储备定额，并监督检查定额及计划的执行情况。（1）供应、销售部门应根据全公司计划生产任务，材料储备定额和消耗定额并结合仓库情况，按年、季、月分别编制材料采购计划，交财务处汇总。财务处根据资金平衡情况，核定采购限额，在限额范围内的，应保证资金供应，超过限额的，停止供应资金。（2）采购人员要按照材料采购计划和生产任务进行采购，调剂资金余额，合理节约使用资金。要及时办3理材料的验收和入库，以减少在途资金的占用额，使材料及时投入生产。（3）保管人员要严格遵守材料出入库制度。（4）制定每种材料的最低、最高库存定额，以确定全部储备资金的最低及最高储备额，掌握库存余额，随时进行检查，掌握超定额储备情况和储存不足的差额及生产需用量等情况。(5)库存材料出现多余积压时，有关人员要采取措施积极处理，减少库存，加速资金周转；材料储备出现不足时，采购员应积极组织货源，尽快采购，满足生产需要，避免停工待料。（6）为保证资金供应，明确经济责任，凡对外签订重大经济合同，要事先征得财务处同意，事后将合同副本送财务处备查。否则，因无资金来源，不能承付货款而拒付的，发生的一切损失和罚款，均由签订合同的部门负责。（7）建立材料稽核制度，财务处设材料总会计，定期深入仓库搞好稽核，与保管人员核对帐单与记录，4保证帐、卡、物相符。（8）委托加工材料和在途材料，必须指定专人负责清理和收回，保证财产的安全。4、生产资金管理。在产品和自制半成品等生产资金，由生产处及其有关的车间、班组进行管理。生产处负责制定在产品资金定额和自制半成品储备定额，编制生产作业计划，做好日常管理。财务处负责核定生产资金的总定额，并对计划执行情况进行监督和考核。（1）定期对在产品和自制半成品进行清理和盘点，并填制盘点表，作为计算生产资金的依据。（2）合理安排生产计划，保证均衡生产，适当控制投产的批量、时间和产出情况，提高投入产出效益，防止生产资金积压和呆滞。（3）准确地计算和掌握在产品的生产周期，加强生产过程中各个环节的衔接与平衡工作，提高在产品资金的使用效果，尽量缩短生产周期。（4）生产处将在产品资金的定额分别落实到车间、班组并按照计划执行情况分别进行考核，使其具有各自5的经济责任。（5）在满足生产需要的前提下，控制生产消耗，节约各项费用，以减少的劳动耗费，生产尽可能多的产品。5、成品资金管理。成品资金由销售处及有关的仓库和销售员负责管理，并制定成品资金定额、库存商品定额和发销商品计划，正确编制销售计划，执行销售合同，严格按照资金定额和计划进行管理。财务处负责对成品资金定额执行情况进行监督和考核。（1）加强产品销售工作的计划性，保证合同计划，促使供、产、销、运等各个环节相互协调和衔接，防止产成品资金发生积压现象。（2）对入库的产品要按照规定标准进行严格的检查和验收，不合格的产品不得入库；产品入库后要妥善管理，存放整齐，保持清洁，使其时刻保持整装待运的状态；对发出的产品要严格结算手续，按发票或发送证明单发运，不得用白条抵库存。（3）搞好销售结算工作，按合同将产品发出后，6及时到财务处办理结算手续，并指定专人负责收回货款。（4）对发出商品要定期进行清理，委托代销的商品，要定期派人到销售点清理核对，已销售的要收回货款。二、非定额流动资金管理1、银行存款的管理（1）对于银行存款和其他金融机构存款，财务处要定期编著制收支计划，组织好资金的来源，保证生产经营需要。（2）对银行存款和其他金融机构存款的帐薄，财务处及时记帐，定期结算、对帐，做到日清月结，定期与银行对帐。（3）遵守信贷结算制度，对各项贷款都要做到有借有还，定期归还，不拖欠借款。（4）不得开空头支票，不得出借存款户头，不套取银行信用。（5）按银行规定的统一方法，填写银行结算凭证，7办理结算事项，做到手续齐全。2、库存现金的管理（1）出纳员要按时编制现金收支计划，确定库存现金的限额，保证正常开支的需要。（2）现金的支付范围，一般仅限于支付职工个人的工资、奖金、福利费、和出差人员的差旅费等。（3）采购员外出购料，一律从银行办理结算，不准携带大量现金外出购料。（4）出纳员收付现金，必须有经过审核的合法的原始凭证及记帐凭证作依据，由经办人和审核人员签字，并加盖现金收、付讫章。（5）出纳员提取和送交现金，除按规定填写现金支票和现金交款单外，还应使用安全包，并使用机动车辆护送。（6）对库存现金，出纳员要妥善保管好，库存现金不得超过银行规定的限额，多余现金及时送存银行，因特殊情况滞留超额现金过夜时，必须经公司领导批准并妥善保管。8（7）出纳员要做到日清月结，坚持每天对帐，保证帐薄和库存现金相符，不得坐支现金，不得以白条抵库。3、应收销货款和其他应收款的管理（1）对于这两类款项，在发生经济业务时，必须及时办理结算手续，并按合同规定及时收取货款，防止拖欠货款。（2）对以前拖欠的货款，要组织购销人员清理催收，对一时偿还不了的，要按时办理对帐，尽快将欠款收回。（3）购销人员办理货款发运时，应对购货方的合同信誉和经营状况及资金偿付能力进行必要的调查，避免发生经济损失。