经营分析会报告

经营分析会报告2012年6月份经营分析会报告重庆大唐科技股份有限公司2012年7月03日经营分析会报告目录一、6月份经营指标分析1、预算执行偏差2、关键指标达成走势3、总体绩效指标评价4、效率指标评价5、盈亏平衡点分析6、安全边际贡献分析二、7月份经营计划经营分析会报告一、6月份经营指标分析1、预算执行偏差单位：万元订单未达成年度目标，因内蒙项目续签订单（875万）滞后，餐厨垃圾车项目（650万）推进滞后。项目收入方面：因云南公投项目实施，销售收入基本达成目标。回款方面：因内蒙项目支付严重滞后，至今未回收，目标达成不足一半。序号项目6月1-6月计划达成达成率预算达成达成率1订单1567100.6%5885276247%1.1其中：销售一部87500.0%45782674.958%1.2销售二部6929.641.4%130787.27%2收入9551576165.0%2838267294%2.1其中：销售一部7791568201.3%2468241798%2.2销售二部1768.24.7%37025569%3回款282359127.3%179070940%3.1其中：销售一部231353152.8%1535665.943%3.2销售二部51611.8%25542.617%4费用317#DIV/0!1022#DIV/0!5利润606.2301经营分析会报告2、关键指标达成走势单位：万元2.1、订单走势图本月订单受项目整车式项目、餐厨垃圾项目推动滞后影响，由5月的高峰跌入低谷，呈现倒”V“字型。销售一部：主要因内蒙项目续签订单推动滞后。销售二部：在CZ100方面未形成批量销售，CZ200市场推动滞后。经营分析会报告2.2、销售收入走势图单位：万元本月为销售收入超出年度预算的第二个月，本月达成创历史新高（1567万）。销售一部：因云南公投司项目全部实施，成为本月销售收入的主要来源。销售二部：销售收入除试销12套CZ100外，无批量销售，处于生命周期的”裂谷地带“。。经营分析会报告2.3、回款走势图单位：万元回款一直处于低谷状态，导致累计达成率才40%。销售一部：主要因内蒙项目均不能按计划分批回款，导致应收账款总额上涨（3400万），其中到期应收达1300万，应引起部门销售总监重视。销售二部：因新签订单一直处于零界点，故不能成为回款主要来源，应加大产品销售力度。经营分析会报告2.4、费用走势图单位：万元费用整体在控制范围内。经营分析会报告3、总体绩效指标评价股东权益回报率总资产回报率财务杠杆作用速动比率利息保障倍数净利率BOM成本率制造费用率销售费用率管理费用率市场费用率财务费用率总资产周转率应收账款周转率存货周转率应付账款周转率资金积压期间固定资产周转率营业收入成长率预算5月2.696.451.182.023.32.798.611.053.162.7337天30天6.453.26/0钱从哪里来明天会不会倒闭会不会做生意会不会赚钱工程费用率研发费用率增值税附加41.142.26.3014.75.54.42.5820.9410.67.134.72.012.31.180.8011.238.48.574236.528413.57131.02经营分析会报告4、效率指标评价4.1BOM成本率:预算实际达成偏差产品成本率41.1%+6.3%＝47.4%42.2%-5.2%本月实施项目主要为云南公投司项目56套及内蒙项目2套。该类项目销售价格较高，产品成本率低，产品成本率控制很好。经营分析会报告4、效率指标评价4.2存货分析:4.2.1存货统计成品半成品及原材料合计存货120242362成品存货：主要由云南公路局4台汽车衡、内蒙项目6台汽车衡构成：已与云南诚茂公司签订合同三个月内完成发货；内蒙项目6台计划先调3台至甘肃，另3台在内蒙续签订单中消化。半成品及原材料存货：主要由电子车间原器件及苏州项目构成。4.2.2存货周转率:存货周转率达11.05，周转天数较预算加快9天。主要因本月销售收入较高，相对存货较少。。存货周转率周转率周转天数偏差预算达成预算达成周转率天数公司8.6011.054233-2.45-9经营分析会报告4、效率指标评价4.2应收账款周转率:本月应收账款周转率较基本正常，因销售收入高。内蒙项目应收账款共2120万，7月份计划回收验收款580万。应收账款周转率周转率周转天数偏差预算达成预算达成周转率天数公司3.302.79109129-0.5204.1应收账款统计:5月底余额6月底余额增量预估7月底余额应收账款1940344015002840经营分析会报告4.3应付账款周转率:应付账款周转率周转率周转天数偏差预算达成预算达成周转率天数采购物流部3.162.73114132-0.4518控制范围内。经营分析会报告4.4资金积压期间:资金积压期间应收天数（1）存货天数（2）应付天数（3）资金积压天数（4）=（1）+（2）-（3）预算10942114375月份1293313230应收账款周转天数过长，应付账款支付较快（较预算提前支付18天）。资金积压期间在正常范围内。经营分析会报告4.5现金流量分析:序号项目6月1-6月备注一经营活动现金流1流入360.5674.72流出653.143净流量-292.6-779.3二融资活动1流入7001500借款2流出311.2442.4还款及利息3净流量388.81057.6三总流量96.2278.3公司1-6月经营性现金流量因回款差，导致780万元资金缺口。通过融资手段向经营活动注入1500资金来确保经营，注入1500万后，基本解决缺口问题。经营分析会报告5、盈亏平衡点分析5.1盈亏平衡点:单位：万元从当月经营看：处于安全区间。时间收入（1）固定成本（2）变动成本（3）边际贡献（4）=（1）-（3）边际贡献率（5）=（4）/（1）盈亏平衡点（6）=（2）/（5）安全边际率利润年度预算1000016867011298930%564144%1120月均83314158424930%47243%936月157619177979751%37876%6067月预估126258656148%533-323.0%-197经营分析会报告安全边际率10%以下11%-20%21%-30%31%-40%41%以上安全程度危险值得注意比较安全安全很安全6、安全边际分析时间收入安全边际率利润年度预算1000044%1120月均83343%936月157676%606经营分析会报告二、7月份经营计划序号指标项年度预算7月计划备注1订单206810382收入79980.73产品成本率47.4%50%4成本378.7455费用3012606利润119-224.37回款308523