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Draft福××集团深诊报告一、作业项目：存货盘点作业二、作业日期：4/11;提交日期:4/20;第二次研讨日期:5/20三、与会人员：林炳彰厂长陈盈宏协理林永青郭小虹吴春华余茂祥任治华蔡宝珠四、辅导顾问：张荣缇作业项目：存货盘点作业项次作业程序及工作重点公司现况/问题建议事项或对策进度追踪主办交期1存货盘点工作的执行应确实，包括：盘点计划之编拟1.公司目前盘点时并无编制存货盘点计划2.仅于年底大盘时由财务部作盘点的人员的编派，并以口头告知相关人员。1.盘点前应编制书面指示并向参与盘点人员说明盘点指示之内容。2.已于4/12”存货盘点计划书之说明培训会”中由顾问说明相关作法，后续将由顾问辅导财务部李经理编制存货盘点计划1.已于4/24提交盘点计划的样本给财务部李经理，如附件:福貞-盤點計劃書.doc财务部李经理－盘点时间之决定1.说明：目前公司采每天小盘，每月/年大盘的方式，(大盘约需一~二日)。2.问题点：每天小盘，每月大盘太耗费人力1.目前的盘点方式系因为公司存货系采定期盘存制（库存异动未实时纪录）。2.已与陈协理讨论将导入「库存卡」的机制，作为库存异动实时纪录，并与现行制度相比较。3.俟仓储管理作业步入轨道，帐料皆能相符后可改为：全盘：配合会计师盘点，每年一次。陈协理将导入「库存卡」的机制。陈协理盘点项目之选择1.说明：目前每天小盘系针对有异动或消耗量的的项目盘点，Draft项次作业程序及工作重点公司现况/问题建议事项或对策进度追踪主办交期每月/年大盘采全盘方式。2.问题点：每月全盘方式太耗费人力。自主性盘点：针对重要原物料，每月一次抽盘：主管随时，随机抽查。以达到效果与效率兼顾的效果。盘点人员之安排指派由财务部作盘点的人员的编派，并以口头告知相关人员。1.初盘人员由各车间实际管理人（仓管）担任，并经权责主管同意。2.复盘人员由非仓管人员、抽盘人员由会计师及财务部人员担任。3.后续将追踪公司的执行状况请财务部提供其盘点计划财务部制造部－盘点窗体印制填写及其分发回收管制目前仅有盘点明细表及盘点标示牌作控管。1.已于4/12”存货盘点计划书之说明培训会”中由顾问说明相关作法2.后续将追踪公司的执行状况请财务部提供其盘点计划财务部制造部－盘点结果报告之撰写及缺失之检讨1.经了解目前盘点仅有盘盈亏差异表，但未送总经理签核。2.且未有书面【盘点缺失报告】，仅有口头报告。1.盘盈亏差异表应送总经理签核后方得调整入帐。2.应针对盘点时各项问题汇总成【盘点缺失报告】，提报缺失及建言，并于次月作追踪才能收改进之效果。1.已于5/20提出【盘点缺失报告】的格式2.并培训人员其重点及执行方法存貨盤點工作報告950520.doc财务部制造部重大盘盈亏之原因追踪了解及责任归属经了解目前盘盈亏差异并无其原因追踪了解及责任归属。盘盈亏差异产生，应进行责任检讨，以利各部提高警觉心及敏感度，减少盘盈亏差异。盘盈亏差异产生，由生产部提出原因，进行责任检讨。制造部