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法律视角下的财富保护与传承张晓俊律师假定父母是需要避债的客户保险合同架构的设计，带来不同避债级别的法律效果推荐级别投保人被保险人受益人评价最优级别祖父母祖父母子女保单当事人均为第三人最安全一般级别父母一方子女父母一方可能规避部分债务，一般一般级别父母一方父母一方子女可能规避部分债务，一般最低级别父母一方父母一方父母一方很不安全，无法实现债务隔离保单的专款专用保险法第三十四条功效按照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经被保险人书面同意，不得转让或者抵押。实现家庭保险资产的专款专用，有效防止家庭成员将保单转化成企业经营性资金被挪用。《中华人民共和国个人所得税法》第四条规定保险赔款免征个人所得税《遗产税草案》◆境内+境外◆死亡时+死亡前5年◆免征额20万◆2个月+一次性+现金家业与企业之间的财富保护策略▲企业性质选择有限责任▲完善企业公司治理及财务制度▲注重企业法律风险管理▲人寿保险合同当事人正确设计▲民事信托的运用▲境内外财产的分配布局高净值客户保险营销技巧启智副总裁我们是否有这样的困惑感？•保险真的很难卖•大单真的很难卖•保险偏偏看收益我们是否纠结于这些问题？•保险真的能资产保全吗？•保险真的能定向传承吗？•保险真的能避税避债吗？中国百姓投资需求变迁0.00%5.00%10.00%15.00%20.00%25.00%30.00%35.00%储蓄买房保险证券2006年投资占比CCTV《2016年中国经济生活大调查》数据显示，2016年，中国百姓投资领域前三名分别是：保险（36.79%）、股票（33.05%）、理财产品（32.69%）30.00%31.00%32.00%33.00%34.00%35.00%36.00%37.00%保险理财产品2016年投资占比普通客户VS高净值客户高净值客户不是不需要保险而是需要一个愿意花大价钱买保险的理由2014年末中国高净值人群地域分布我国高净值人群寿险市场呈现新趋势福布斯《2015中国高净值人群寿险市场白皮书》“越来越多的高净值人群开始考虑‘财富保全’与‘财富传承’。而保险在这些方面发挥着不可替代的作用，如身价保障、资债隔离、定向传承、尊贵医疗、品质养老等，为高净值人群所关注。”面对高净值客户：方法？工具？产品？富人为何青睐保险？财富管理阶段：•财富积累•资产增值•资产保全•财富传承有钱人完成几样？惊叹之余的理性思考——婚姻法夫妻共同财产：1、工资、奖金2、生产经营收益，包括一方以个人财产投资取得的收益3、知识产权收益4、继承或赠与所得的财产，但被继承人或赠与人声明赠与给个人的除外5、住房补贴、住房公积金6、养老保险金、破产安置补偿费夫妻一方的财产：1、一方的婚前财产2、一方因自身受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等3、遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产4、一方专用的生活用品5、一方婚前个人财产在婚后发生形态转化产生的财产解决问题的工具：信托与保险信托（民事VS商事）保险委托人母亲投保人受托人信托公司/银行等金融机构保险公司受益人女儿受益人优点量身定制法律法规、门槛低缺点法律法规、门槛高、费用高不够个性化不同的架构，不同的效果投保人被保险人生存受益人身故受益人案例一女儿女儿女儿母亲案例二母亲女儿女儿母亲案例三女儿母亲母亲女儿案例四母亲母亲母亲女儿案例五女儿女儿母亲母亲（部分可行）何种设计？取决于客户的需求现金流规划（自己的养老金&女儿的生活所需&孙子辈的保障）定向定额传承资产的控制权资产保全涉及到的法律解读：保险金专属于夫妻一方，规避婚姻风险指定受益人为夫妻一方的保险利益是否属于夫妻共同财产?答：根据我国相关法律规定，保险利益主要表现为保险金。保险利益具有特定的人生关系，应属于夫妻一方的个人财产，不属于夫妻共同财产。离婚时法院如何处理保单？1、婚后投保，离婚时如何处理？2、婚前投保，婚后支付了部分保费，离婚时如何处理？3、为子女所投保的保单，离婚时如何处理？成交方程式风险&需求解决方案落地工具客户利益全职太太的风险&需求•1、先生为家庭唯一经济支柱（先生的安全、健康与意外）•2、收入曲线与支出曲线得不匹配•3、外面第三方的竞争•4、谋生能力•5、生活花费•6、退休养老•7、个人财产的保全•8、家庭外债的增加（共同财产&共同债务）•9、偶然的花费（是否可以主张分割共同财产）传承工具：法定传承《继承法》第10条、第12条：法定继承人的范围和继承顺序：1、第一顺序：配偶、子女、父母。丧偶儿媳对公、婆，丧偶女婿对其岳父、岳母尽了主要赡养义务的也作为第一顺序继承人。2、第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。传承工具：保险保险——部分取代信托功效保险的优势：•有较好的隔离作用•现金给付•现金流规划•可定向传承•可以与生命等长•可以有杠杆效应•稳健不会出现亏损•成立门槛低•费用相对低•法律法规成熟•专款专用•控制权（重要）保险的缺点：灵活度与可定制性有限提前解约可能有损失投资渠道有限，收益不高中国保监会关于内地居民赴港购买保险的风险提示一、香港保单不受内地法律保护二、存在汇率风险和外汇政策风险三、保单受益存在不确定性四、保单前期现金价值低，退保损失大五、需认真阅读保险产品条款大陆保险与香港保险比较：保单转让比较项目大陆保险香港保险保单能否转让法律规定与实际操作相脱节，实际操作中一般保单不能转让保单可以随时转让，转让时被保险人不变，原受益人自动被撤销，保单权益全部归保单持有人所有《保险法》第34条：按照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经被保险人书面同意，不得转让或者抵押。香港保险合同条款：阁下可将保单用作任何财务交易的抵押或担保品，接受阁下保单转让作为抵押或担保品的承让人（二手保单持有人）必须将其于转让保单中所得权益通知本公司。保单已经转让，一切权利、权益及身故赔偿即归承让人所有。本保单的受益人将会自动被撤销身份，承让人另有指示的除外。总结1、保单资产流动性，香港保险更强2、流动性强，对保险合同其他当事人（受益人）权益弱化3、保险，更看成资产的一种而非强调保障4、保险如果是资产，在资产隔离保全的效果会降低5、因此在对被保险人及受益人保护方面，大陆保险更强大陆保险与香港保险比较：没有受益人比较项目大陆保险香港保险如果保险合同未指定受益人或已指定受益人，但被保险人死亡时，受益人已缺失，则身故保险金的归属问题身故赔偿金会看作是被保险人的遗产按法定继承来分配《保险法》第42条规定，被保险人死亡后，有下列情形之一的，保险金作为被保险人的遗产：1、无指定受益人，或受益人指定不明无法确定的；2、受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的；3、受益人依法丧失受益权或者放弃受益权，没有其他受益人的；继承顺序为：第一顺序（配偶、子女、父母）、第二顺序（兄弟姐妹、祖父母、外祖父母），继承开始后，由第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不继承。没有第一顺序继承人的，由第二顺序继承人继承。在香港，继承的规定与内地有明显区别，在无遗嘱的情况下，继承顺序依次为：在生配偶、死者子女、死者父母、死者的兄弟姐妹。上述人士申请继承遗产时，必须先确定较高优先权已经终绝。香港的规定明显受社会学关系的影响更大。大陆保险与香港保险比较：资产保全比较项目大陆保险香港保险人寿保险在家庭资产保全方面的作用投保人如为债务人，大陆法院不能要求保险公司强制解除保险合同执行保单现金价值，只能冻结投保人在保单中的权益，但如债主不是被保险人或受益人，他们在保单中的权益，人民法院不能冻结。如果投保人拥有一张保单，债权人起诉到法院，法院可以直接要求保险公司强制解除保险合同，取走保单的现金价值，除非投保人预先将保单资产装入香港信托，并实施两年以上，才有债务隔离作用。《北京人民法院内部执行工作手册》第449条：对被执行人所投的商业保险，人民法院可以冻结并处分被执行人基于保险合同享有的权益，但不得强制解除该保险合同法律关系。香港保险的原理：保单是保单持有人的一种资产，可以灵活转让、担保，所以保单资产可以被法院强制执行。结论因为大陆保险的保单法院不得强制要求解约，所以大陆保险在资产保全及债务隔离方面功能较强。大陆保险与香港保险比较：国家保证比较项目大陆保险香港保险人寿保险是否有国家信用背书，以保证保单资产的安全大陆的人寿保险在所有金融产品中，限制相对较多，所以安全性相对较高香港是完全实行自由的经济市场。保险公司与其他商业公司一样，可以破产，其破产时客户的保险资产，没有国家信用背书《保险法》第92条：经营有人寿保险业务的保险公司被依法撤销或者被依法宣告破产的，其持有的人寿保险合同及责任准备金，必须转让给其他经营有人寿保险业务的保险公司，不能同其他保险公司达成转让协议的，由国务院保监管理机构制定经营有人寿保险业务的保险公司接受转让。转让或者接受转让前款规定的人寿保险合同及责任准备金的，应当维护被保险人、受益人的合法权益。目前没有查到相关明确规定境外保单的八大风险1、汇率风险：长期的风险相当高2、市场风险：景气、投资3、政策风险：例如利率、政策改变调整4、转让风险：相对不注重受益人权利5、传承风险：内地更注重传承概念6、资产保全风险：偏资产概念7、破产倒闭风险：相对没有国家保证8、纠纷处理与法律风险总结：客户对“复杂”、“片面”、“设计条款法律法规”的产品，如果专业的判断不足，长期容易招致风险。打开思路坚持学习持之以恒收获价值安邦盛世2号终身寿险（万能型）投保须知：投保年龄保险期间缴费方式缴费金额出生满28天-65周岁终身（满2年退保不收取任何费用趸交每份1000元，1万元起售，千递增提前支取及退保手续费•1年以内，3%•1-2年，2%•2年以上，0结算利率最低保证利率本合同最低保证利率为：年利率3.5%结算日每月1日为个人账户的结算日结算利率每月的结算日，确定上个月的结算利率（年华结算利率）自结算日起，6个工作日内公布结算利率将不低于最低保证利率根据公布的结算利率和计息天数进行个人账户价值的结算在当月结算利率确定前，进行个人账户结算时，将根据最低保证利率和计息天数进行个人账户价值的结算历史实际结算利率2012.3-2015.12，结算利率在4.9%-5.3%2015.3至今，一直维持在5.1%官网查询地址：保险保障保险责任条件（被保险人）给付金额等待期等待期内疾病身故：被保险人在保险合同生效（或最后复效）之日起180天内因疾病身故无息返还所交保费保险合同终止被保险人因意外伤害导致身故，无等待期账户价值身故保险金85周岁之前身故：若被保险人在其年满85周岁的保单年度末之日前身故被保险人身故时保险合同保单账户价值的120%给付身故保险金85周岁之后身故：若被保险人在其年满85周岁的保单年度末之后身故被保险人身故时保险合同保单账户价值的100%给付身故保险金我国癌症发病率极高肺癌肝癌乳腺癌子宫癌及子宫颈癌胃癌心脏骤停交银健康人生37中重疾保障，多种缴费方式，多种保障期间医疗准备+资产保全+风险保障+年年分红投保须知：投保年龄：出生满30天-55周岁，且缴费期满年龄不超过65周岁保障期限：20年，或至75周岁交费方式：年交交费期限：5、10、15、20年交交银康爱一生产品特色：价格低、保额高、保障久、保费返、保障全、理赔易、体检便投保须知：投保年龄：出生满30天-55周岁保险期限：终身交费期间：5、10、15、20年缴最低保额：10万元最高保额：被保险人＜18周岁，50万被保险人≥18周岁，100万保险利益1、癌症保险金确诊初次患上本主合同所界定的癌症，给付癌症保险金，合同终止180日内，癌症保险金=本主合同的累计已交保费180日后，癌症保险金=本主合同100%的基本保险金额2、特定癌症保险金确诊初次患上本主合同所界定的特定癌症，给付癌症保险金，再额外按基本保险金额的50%给付特定癌症保险金，合同终止。180日后，女性（肺癌、乳腺癌、子宫癌和子宫颈癌）180日后，男性（肺癌、肝癌、前列腺癌）3、原位癌保险金确诊初次患上本主合同所界定的早期轻症的原位癌，给付保险金的20%，再额外给付原位癌保险金，合同继续有效。4、