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第10章人身保险监管10-1人身保险监管的界定•保险监管的体系–监管主体：•宏观层次：立法、政府监管；•中观层次：行业自律、信用评级机构、独立审计机构等；•微观层次：保险公司的管理、内控机制。–监管对象：保险人、保险中介、投保人、受益人、被保险人。连接•保险监管是指政府的监管•我国的监管机构—保监会•监管对象：–合法的经营保险活动的–违法经营保险经营活动的连接：•为什么对保险业实行比一般工商企业更严格的监管–保护被保险人的利益–保险业经营风险具有长期隐蔽性–保险业涉及社会公共利益•对保险业的严格监管体现在那些方面？–保险公司的设立–资本金要求–高管–对外投资–偿付能力要求10-2人身保险机构的监管•人身保险机构的监管是对人身保险机构的组织形式、市场准入、变更、撤销、退出以及人身保险中介的监管。•监管的法律依据：《保险法》、《保险公司管理条例》、《外资保险公司管理条例》10-2-1市场准入监管•组织形式•设立条件–审批原则–设立原则：合理布局、公平竞争、有利于我国保险市场和金融体系的稳定；–最低开业资本金•数额•原因–对从业人员的规定•高管•专业技术人员–对组织机构和管理制度的规定–对硬件设备的规定–对股东的规定–设立外资保险公司的规定•设立程序•分支机构的设立–全国性公司–区域性公司–增设•保险公司设立代表处的规定10-2-2人身保险公司变更的监管•修改公司章程•变更地址•增加或减少资本金•股权转让•改变组织形式•调整业务范围•变更公司名称•分立和合并–分立包括派生分立、新设分立–合并包括吸收合并、新设合并10-2-3人身保险公司市场退出的监管•解散–解散原因–经营人寿保险业务的保险公司除分立、合并外不得解散。原因。–解散清算定义：指保险公司出现法定解散事由后，依法结清公司的债权债务，消灭公司法人资格的行为•股东大会确定人选成立清算组•清算组的职权•撤销和清算–撤销定义：指保险公司违反法律、行政法规，被保险监管部门吊销经营保险业务许可证，强制关闭的行为–保险公司可导致被撤销的事项：•超范围经营•保证金、准备金、保险保障基金、公积金项下•再保险项下•违规运用保险资金•违规设立分支机构、代表处•未经批准合并、设立•破产和清算–破产定义：保险公司不能支付到期债务，由债权人或保险公司自己向人民法院提出申请，经保险监管部门同意后，由人民法院宣布其破产清算。–保险公司不能支付到期债务有三层含义•到期债务•不能清偿为持续状态•一般债务•人寿保险公司宣布破产时，其持有的人寿保险合同和准备金有特殊规定：–达成转让协议，转让给其他经营人寿保险业务的保险公司，转让方案报保监会批准，长期人身保险保单的预定利率，保监会可调整。–不能达成转让协议，保监会指定一家或多家接受。•各国对保险公司的破产都采取防止和限制的原则：–注重以偿付能力为核心的监管–若出现财务危机，采取措施帮助，如接管、安排再保险、与财务状况好的公司合并–债权人提出破产请求后，与债权人协商，与其达成和解，帮助保险公司取得和解，避免破产等。10-2-4对中介人的监管•保险代理人–资格监管–业务监管：不得采用不良手段，包括•越权、超范围代理•误导陈述•恶意招揽•回扣•利用职务之便强迫投保–帐簿管理/财务监管10-3人身保险的业务监管•业务范围•经营区域•保险合同条款•保险费率–监管原则：足够、合理公平•再保险安排10-3-3投资监管•投资渠道•投资比例限制10-4人身保险偿付能力监管•资本金•保证金•准备金•最低偿付能力监管保险公司偿付能力介绍•最低偿付能力要求–定义：资产-负债=资产净值，资产净值道最低水平称为最低偿付能力要求。–最低偿付能力要求设定标准：要求保险公司再一定的概率下可以维持其偿付能力，比如99%–计算方法：体现保险公司经营相关的风险。美国的偿付能力监管•财务报告要求–提供年度、季度财务报表，对其所提供信息道准确性、合理性进行评价，决定是否进一步调查。–分别编制通用会计准则报表（GAAP）、法定会计准则报表(SAP)•区别：未认可资产、递延首年费用、证券使用市场价值还是使用账面价值。•保险监管信息系统（IRIS）–目的：协助监管机构监控保险公司财务状况，发现需要重点监控的公司–两个阶段：统计阶段、分析阶段–各种财务比率指标–NAIC建立了财务分析和监督系统（FAST），采用更多比率指标，若IRIS指标四项以上不正常，则使用FAST检查，检查当年和过去5年到历史情况。•资本要求：开业资本金的缺点•风险资本（RBC）–将资本与保险公司风险结合起来。–人寿与健康保险公司的风险资本公式包括四类风险：•资产风险（C1）•保险风险（C2）•利率风险（C3）•营业风险（C4）:来自保险公司经营活动的，上述三类风险以外的风险。–根据财务报表数据缺点每类风险所需的风险资本定额，对累积风险定额进行相关性调整。–风险资本额（RBC）=((C1+C3)^2+C2)^0.5+C4•风险资本比率（RBCratio）=调整后的实际资本总额/调整后的风险资本总额–用风险资本比率（RBCratio）衡量保险公司偿付能力，并采取监管措施。我国偿付能力体系介绍•我国在建立偿付能力体系时，选择“英国型”作为参考模式。原因：–美国型、英国型影响最大–美国型：要求保险公司对各类风险严格划分，但我国尚未建立起资产、负债风险评估体系。–英国型简单但合理的处理了复杂到风险状况；实施监管所需信息均可直接从现有财务报表、监管报表、精算报表中取得，信息充足，方法简便。•偿付能力评估办法：•1、评估实际资产价值•资产负债表上某类资产的价值*该类资产到认可比率=该类资产到认可价值•2、评估负债、计算实际偿付能力–实际偿付能力为会计年度末实际资产价值减实际负债到差额–实际负债：•寿险责任准备金—按保监会评估办法•其他负债—一般会计准则•3、计算最低偿付能力额度•4、评估偿付能力充足性•对偿付能力的监管措施偿付能力管理措施—提高偿付能力的办法•针对资产到管理措施：–分配可投资现金流–调整债券组合到质量–债券组合到分散–减持商业抵押贷款–减持普通股票•针对负债的管理措施–减低准备金–改变产品类型–鼓励保单贷款•其他–发行股票融资–母公司注资–安排再保险–消减经营项目