煤矿企业经营管理绩效考评体系的建立与实践

1第八届安徽省企业管理创新成果推荐报告书成果名称：煤矿企业经营管理绩效闭环考评体系的建立与实践申报企业：皖北煤电集团恒源股份有限公司刘桥一矿推荐单位：皖北煤电集团公司报送时间：二Ｏ一Ｏ年八月二十五日安徽省经济和信息化委员会安徽省企业联合2成果简介和主要创新点近年来，刘桥一矿在经营管理过程中，考核指标不断增加、补充，考核政策不断细化、优化，考核体系日臻完善，形成了监督、激励、约束的有效机制，为企业经济发展、效益提升、规模壮大做出了很大贡献。但由于煤矿所属单位众多，考核指标各异，经营考核工作能否做到科学、精细、高效，将直接影响到经营管理责任主体及员工的积极性。如何设计更加科学、完善的经营考核体系，对工作业绩进行科学评价，按评价结果进行考核奖罚，已成为当前重要的研究课题。刘桥一矿针对以往在落实集团公司下达的各项指标时，各个职能部门存在的责任不清，权限不明，在考核过程中容易推诿扯皮等现象，在制定经营管理与监督考核办法时，充分参照借鉴了外部企业的先进考核理念和科学考核方法，形成了既和集团公司考核政策接轨，又能充分切合该矿实际的煤矿企业经营管理绩效闭环考评体系。该体系的建立与实践是以流程管理模式为基础，按企业内部主要流程分解经营目标，树立内部“客户”意识，强调连带责任关系，体现“下道工序就是顾客”的管理内涵，对于集团公司下达的各项安全生产经营指标，根据各项指标管理的主要业务流程和各个职能部门的职责权限，明确规定一个或几个责任单位，具体负责所下达指标的分解、落实、过程控制、分析与考评工作，以确保各指标具体执行单位不超总目标和指标。该矿建立了“二级一组一会”的经营管理绩效闭环考评模式，完善了考评工作的流程体系、格式体系、标准体系、制度体系、兑现体系，明确了考评责任的分解与权重以及考评的基本程序等。通过把单位、员工的经济利益与考核指标紧密的联系在一起，增强了全员的经营意识，效益观念和市场观念，3提升了企业管理水平。主要创新点有效解决了部门绩效与整体绩效、合作流程绩效考核结果不对称的问题；促进了经营考核从结果控制向过程控制的转变，实现了企业、单位和员工之间的“共赢”。申报企业盖章：企业法人代表签字：注：本表只对成果的来源、性质、理论依据、结构内容、使用情况、取得的效果和主要创新点作一千字以内的简明介绍，成果主报告请另附。4成果主要创造人姓名职务职称尹纯刚矿长高级工程师成果参与创造人朱亚北党委书记高级政工师刘士军经营副矿长经济师冯春山经营管理部部长会计师王永经营管理部副部长成果何年何时经过何单位、何种鉴定本项成果是否已在本行业或本地区推广应用，推荐单位对推广应用有何建议成果已在本企业全面推广应用，成效显著。建议在全国煤炭行业企业范围内推广应用。5申报企业类型（注2）股份有限申报企业所处行业（注3）采掘业申报企业规模（注4）大企业申报企业人数（注5）3800申报企业通讯地址安徽省淮北市刘桥一矿邮政编码235163申报企业网址企业负责人姓名职务（部门）电话手机传真龚乃勤董事长、党委书记3982260联系人万家思主任13966101672联系人电子信箱[e-mail]推荐单位意见推荐单位盖章：负责人签字：负责人职务：推荐单位通讯地址安徽省宿州市西昌路157号邮政编码234000推荐单位联系人姓名职务（部门）电话手机传真王光平董事会秘书长39814233981423注：1、如果有，应另附鉴定机构的鉴定结果证明复印件，如果没有，则不填。2、在国有、集体、股份合作、联营、有限责任、股份有限、私营和港澳台商投资、外商投资等类型中选填。3、根据企业主营业务情况，在农林牧渔业、制造业、采掘业、服务业、其他中选择。4、选择大企业或中小企业填报。中小企业划分标准参照原国家经贸委等部门联合下发的《关于印发中小企业标准暂行规定的通知》（国经贸中小企[2003]143号）。5、申报企业人数指申报企业在上年度登记的全体员工总数。6申报省级企业管理进步成果经济效益测算表成果实施时间从2008年至2009年，共计：2年成果实施范围恒源煤电股份有限公司成果经济效益计算方法及公式单项因素直接测定法成果效益指标测算结果序号指标名称计算单位时间测算结果备注1申报前一年效益额万元2009年2202实施各年累计效益额万元2008年至2009年共2年4803平均年度效益额万元年2404申报前一年效益贡献率%2009年9.75申报前一年投入产出率%2009年11本企业财务部门审核盖印2010年8月25日推荐单位审核盖印2010年8月25日注：“累计效益额”（序号2）指成果实施见效的第一年起到填报成果推荐报告书的前一年为止累计的效益；“平均年度效益额”指累计各年度的经济效益额除以累计年度数而得出的平均一个年度的成果效益；“效益贡献率”指成果年度效益额与企业同年度利润总额之比值，即成果效应额占企业利润之比重；“投入产出率”指成果投入的实施费与成果产出效益额的比值，即每投百元实施费获取的效益。7申报企业主要经济指标完成情况表序号指标名称计量单位申报前一年实际（2009年）与2008年比备注2008年实际完成增减数额%1销售（营业）收入万元59926.21572002726.214.772利润总额万元-1692..292257.98-3950.27-174.953净资产收益率%36.40%45.27%-8.87%-19.594总资产报酬率%-4.69%4.8%-9.94%-27.085销销销售（营业）利润率%-2.82%3.94%-6.76%-171.576资本保值增值率%328.87%85.37%243.5%385.237全员劳动生产率万元/人年0.858.56-7.71-90.078流动资产周转率%352.74%230%122.74%153.379资产负债率%118.31%89.97%28.34%131.510万元产值能耗吨标煤0.040.20-0.16-80注：“净资产收益率”（序号3）为净利润与平均净资产的比值；“总资产报酬率”为利润总额与利息支出之和，与平均资产总额的比值；“资本保值增值率”为扣除客观因素后的年末所有者权益与年初所有者权益的比值。此外，非工业企业也可按本行业通行的主要指标抄报。8安徽省企业管理现代化创新成果(第八届)主报告成果名称：煤矿企业经营管理绩效闭环考评体系的建立与实践申报企业：恒源煤电股份有限责任公司刘桥一矿推荐单位：皖北煤电集团公司9煤矿企业经营管理绩效闭环考评体系的建立与实践皖北煤电集团恒源股份有限公司刘桥一矿皖北煤电集团恒源股份有限公司刘桥一矿位于淮北市西南15公里，井田面积14.26平方公里，地质储量7700多万吨，可采储量5184万吨，产品是低硫、低磷、低灰分、高发热量的动力用煤，发热量平均在5800大卡/千克以上。矿井1981年建成投产，设计年生产能力60万吨，后通过技改扩建和大力发展采掘机械化，目前年产量稳定在140万吨以上，是皖北煤电集团公司主力生产矿井之一。2009年销售收入5.9亿元，现有在册职工3800人。企业先后荣获全国“五一”劳动奖状、全国煤炭系统思想政治工作优秀企业、全国煤炭现场管理最佳企业等荣誉称号。一、煤矿企业经营管理绩效闭环考评体系建立与实践的实施背景企业的经营过程实际上是一个价值不断创造、评价、分配的循环过程。客观公正地对创造价值进行评价的依据是企业对部门、个人的考评体系，而考评体系的完善、客观、公正与否取决于其是否具有适用性。可以说，一个适用的考评体系的建立、应用，是企业经营管理正常运转的根本保障。近年来，刘桥一矿随着矿井开采深度的增加，多水平交替生产，地质条件复杂多变，指标控制难度大，经营考核工作虽然都有对各部门的考评，而且也都在按部就班地进行，但其运作10结果并不是尽如人意，经常会发生下列现象：（一）职能式管理现象普遍。长期以来，煤矿推行的管理模式大都是职能式管理，考核标准量化不够，定性描述过多，定量考核少，考核内容大部分是以部门责任制为主，部门的考核指标也仅限于其正常工作的一部分。（二）部门绩效与整体绩效、合作流程绩效考核结果不对称。在日常管理中，由于受部门利益的驱使，大家都从本部门利益的得失出发，只向内看，只管本部门全年完成了哪几项工作或目标，根本不会去关心企业的整体绩效，更不会去关心与其他部门的合作流程绩效，以致出现部门绩效考核较好，而企业整体经营指标完成情况并不好，即：“1＋1＜2”的现象。（三）协调难度大。绝大多数单位认为成本、效益都应由企业领导和经营职能部门负责，而把自己和部门看成是简单的生产者，对各种指标的控制感到无从下手，无力、无权过问，致使领导经常处于协调部门之间的关系或督促各部门的工作，无法集中精力从事企业重大事项的决策性工作。（四）重结果轻过程。对各种指标的控制偏重于事后反馈，而事前、事中控制不力，没有贯穿于生产的全过程，缺乏科学的，有实质意义的控制机制，使企业整体经营考核制度看似正常运转，但实际是流于形式。（五）对指标完成情况缺乏分析。部门不注重策略成本管理和价值链分析，而偏向单一成本控制。所谓价值链分析就是通过分析和利用部门内部与外部之间的相关活动来达成整个部门的策略目的，实现成本的最低化，许多单位两眼只盯着节约与超支的数额，缺乏对11指标完成情况的全面、细致、客观的分析，特别是缺乏纵横结合、多部门之间的联合分析，找不出指标差异的真正原因。（六）考核制度不完善。考核结果没有或没有完全与企业内部的薪酬等机制配套执行或执行的力度不够，同时考核仅限于单位内部考核，没有与市场联系起来，考核到部门一级，没有落实到个人，达不到调动职工积极性的目的。（七）奖罚不对等，奖罚结果缺乏标准和依据。考核结果出来后，无法分清责任主体和责任大小，在确定奖罚金额时没有可以参照的标准和依据，而且部门或个人对考核结果容易产生推诿扯皮现象，难以调动部门管理的积极性。如何设计更加科学、完善的经营考评体系，对职能部门工作业绩进行科学评价，一方面可以促进企业经营目标更好地实现，另一方面还可以促进内部各单位更好地贯彻执行企业的各项规章制度？为了完成集团公司下达的年度各项指标，2008年以来，刘桥一矿在制定经营管理与监督考评办法时，充分参照借鉴了外部企业的先进考评理念和科学考评方法，并在全矿基层单位中间进行了广泛的调研和论证，最终形成了既和集团公司考评政策接轨，又能充分切合该矿实际的比较完善的职能部门经营管理绩效闭环考评体系。二、煤矿企业经营管理绩效闭环考评体系的建立与实践的基本内涵和主要做法（一）基本内涵煤矿企业经营管理绩效闭环考评体系的建立与实践是以流程管理模式为基础，按企业内部主要流程分解经营目标，树立内部“客户”意识，强调连带责任关系，体现“下道工序就是顾客”的管理内涵。12刘桥一矿对于集团公司下达的各项安全生产经营指标，根据各项指标管理的主要业务流程和各个职能部门的职责权限，明确规定一个或几个责任单位，具体负责所下达指标的分解、落实、过程控制、分析与考评工作，以确保各指标具体执行单位不超总目标和指标。（二）主要做法1、构建清晰的考评体系刘桥一矿经营管理绩效闭环考评模式基本定位为：“二级一组一会”。“二级”就是二个层级考评，即矿对各指标联责单位的一级考评和各联责单位对指标执行单位的二级考评。“一组”就是矿监督考评领导小组，由分管矿领导和各职能部门的负责人组成，具体负责经营考评、监督检查、落实兑现、解决纠纷、组织协调等重要事项的处理。下设考评办公室，具体负责组织实施对指标联责单位的一级考评，指导、规范、监督联责单位对指标执行单位的二级考评，收集汇总一、二级考评资料，提出奖惩兑现方案，报监督考评领导小组批准，由矿长签署后交有关单位执行。“一会”即指标考评分析兑现会。闭环考评模式的体系建设主要包括五个方面。⑴考评流程体系。按照科学、合理、高效的要求，建立健全各项考评工作业务流程，涵盖了安全生产、经营管理和精细化管理三大项十二个小项的考评业务流程。尤其做好接口衔接的顺畅便捷，并针对运行情况进行不断改进优化，让每项考评工作有章可循、有的放矢。⑵考评格式体系。根据各项考