浅析企业融资现状及对策

西南交大大学SouthwesternUniversityofFinanceandEconomics2013届本科毕业论文（初稿）论文题目：浅析企业融资现状及对策学生姓名：所在学院：会计学院专业：财务管理学号：指导教师：成绩：2013年2月1西南交大大学本科学生毕业论文（设计）开题报告表论文（设计）名称我国中小型企业融资现状及对策论文（设计）来源自选论文（设计）类型A导师学生姓名学号专业财务管理设计目的：企业的生产、生存及发展均离不开投资与融资活动，随着金融市场的快速发展，投资与融资效率逐渐成为企业发展的关键。特别是在当今的经济环境下，稳健的货币政策决定了资金供应的紧张和流动速率的减缓，对中小型企业而言，发展壮大需要资金，如果想要使企业在市场中得以生存并逐步发展直到占有自己的一席之地，大量且稳定的资金供应就成为了前提条件和保证。然而，中国中小型企业在融资方面却面临着很大的问题，因为资金需求量大，但又不像国有企业那样容易获得来自各种渠道的融资。所以，现阶段，要考量中小型企业自身发展需求和管理体系，积极的寻找有效对策解决中小型企业融资困难的问题，这对我国中小型企业的生存发展起着至关重要的作用。预期成果：希望通过分析发达国家中小型企业融资体系的发展状况，总结发达国家解决中小型企业融资问题的有效途径与方法。并结合我国国情，发现我国中小型企业融资体系的薄弱之处，通过借鉴发达国家的先进经验，可以提出一些改善我国中小型企业融资体系的方法。写作基本思路：第一部分：简要介绍中国中小型企业的现状，着重点在融资体系分析和融资渠道上。第二部分：结合世界经济形势和中国国情多方面观察、分析出现这种状况的原因，并进行展开的分析和陈述。第三部分：针对我国中小型企业存在的融资问题，就发达国家中小型企业融资体系进行比较，探讨出我国融资体系的不健全处，并参考国情适当借鉴发达国家中小型企业融资经验，最后对中小型企业融资问题提出相关的解决办法和确实可行的政策建议。论文进度计划表：2011年11月22日前，完成开题报告和资料采集整理工作2011年11月29日前，完成论文初稿2012年3月15日前，完成论文定稿并等待最终批阅、答辩。资料收集、整理：1.收集资料：进行大量资料收集，主要收集对中国中小型企业融资体系发展现状的分析和发达国家中小型企业融资的书籍、杂志、参考、期刊和网络资料。2.筛选资料：对资料进行筛选整合，对符合筛选条件的资料进行分类整理和同类合并。3.纵观资料，掌握全局：对资料进行一个整理的梳理和了解，确保其具备较强的说服力并可成为论文有力证据指导教教师签名：日期：2中文摘要建立和完善企业内部控制制度，是当前企业改革的重头戏。国内各界人士都在深入思考和尝试着实践这一重大改革措施，但到目前为止，人们对内部控制的认识还远未取得共识，尽管政府有关部门正在制定相应的规则，但有些重大的问题还有待深入研究和讨论，而且我国企业内部控制尚处在较低级的阶段，管理松弛、控制弱化，致使我国企业内部控制普遍薄弱。因此，加强内部控制是当务之急，面对瞬息万变的外部环境，企业必须建立完善的企业内部控制制度。建立一个完善的内部控制制度应该认识到我国的社会经济环境和企业管理水平与发达国家存在差距，国外内部控制制度建立在国外企业经济和管理的现实基础上，我国在内部控制制度目标定位上不应强求与国外控制目标一致，在建立内部控制体系时应以我国实际出发，依据内部控制管理目标，采取一系列完善内部控制的措施。本文拟就企业内部控制制度建设进行探讨，试图从内部控制的相关问题入手，分析我国企业内部控制的现状，剖析存在的问题，以求能提出较为完善的内部控制制度建设的一些对策，以有助于提高我国的内部控制水平。首先，对内部控制这个概念进行明确。其次，分析对企业内部控制问题重要性的认识，我国企业内部控制存在的问题主要有控制环境弱化、企业风险意识差、控制活动缺失、信息沟通不畅、内部监督缺乏、外部监督乏力等六个方面。这些问题的存在导致了严重的社会和经济后果。最后，从完善企业内部控制环境、建立风险评估体系、建立健全企业内部控制体系、建立有效的管理信息系统、加强企业的内部监督、强化外部监督机制这六个方面来探讨如何采取相应的措施。关键词：内部控制控制环境内部控制体系1目录一、文献综述................................................................................错误!未定义书签。（一）内部控制与公司治理的关系......................................错误!未定义书签。（二）内部控制与组织间的关系..........................................错误!未定义书签。（三）借鉴经济学理论解释内部控制..................................错误!未定义书签。二、企业内部控制制度建设的必要性........................................错误!未定义书签。（一）加强和完善内部控制制度是建立现代企业制度的需要..错误!未定义书签。（二）加强和完善内部控制制度是巩固改革成果，提高企业效益的需要错误!未定义书签。（三）加强和完善内部控制制度是制止经济犯罪、遏制腐败现象的需要错误!未定义书签。三、企业内部控制制度的现状分析............................................错误!未定义书签。（一）控制环境弱化..............................................................错误!未定义书签。（二）企业风险意识差..........................................................错误!未定义书签。（三）控制活动缺失..............................................................错误!未定义书签。（四）信息沟通不畅..............................................................错误!未定义书签。（五）内部监督缺乏..............................................................错误!未定义书签。（六）外部监督乏力..............................................................错误!未定义书签。四、完善企业内部控制制度建设的对策....................................错误!未定义书签。（一）完善企业的控制环境..................................................错误!未定义书签。（二）建立风险评估体系，提高风险意识及风险管理水平错误!未定义书签。（三）建立健全企业内部控制体系，有效发挥控制活动的作用..错误!未定义书签。（四）建立有效的管理信息系统，提高内部控制效率......错误!未定义书签。（五）加强企业的内部监督..................................................错误!未定义书签。（六）强化外部监督机制......................................................错误!未定义书签。2参考文献........................................................................................................................1致谢............................................................................................................................21浅谈企业内部控制制度的建设参考文献[1]方向：内部控制[M]，上海：上海财经大学出版社，2002[2]程新生：公司治理、内部控制、组织结构互动关系研究[J]，会计研究，2004（4）[3]李连华：公司治理结构与内部控制的链接与互动[J]，会计研究，2005（2）[4]孙向民、陆淑娟：如何加强企业内部控制制度[J]，北方经贸，2005（4）[5]黄莉：完善企业内部控制的思考[J]，中华会计学习，2005（8）[6]张鸿恩：如何构建现在企业内部控制体系[J]，审计月刊，2006（1）[7]王秋菊：上市公司内部控制环境的完善与对策[J]，电子财会，2006（1）[8]王千、司中玲：浅谈内部控制制度[J]，北方经贸，2006（2）[9]李文哲、邓长春：加强企业内部控制建设的思考[J]，中华会计学习，2006（6）[10]刘晓东：关于完善企业内部控制的思考[J]，现代审计与会计，2006（7）2致谢在会计学院度过的本科四年，现在回顾起来，可谓忙碌而充实。虽说对会计、财务管理以及审计知识谈不上精通，但也对会计及其相关学科有了较为系统的认识，同时也具备了经济学科的基本知识。四年的学习积累为我毕业论文的设计奠定了良好的专业知识基础。历时半年，几经易稿，终于在今年的五月完成了论文的定稿。本文的完成得益于许多人的帮助和支持。首先，我要感谢我的导师黄娟老师。如果没有黄老师的帮助与支持，我可能无法完成我的毕业论文写作。本文从选题、框架设计、修改直至定稿，都得到了黄老师的悉心指导。在此，谨向她表示由衷的感谢。同时，在这里我还要感谢四年来教我育我的所有师长，感谢他们对我的教育、帮助与支持。3西南交大大学本科生毕业论文（设计）指导情况记录学生姓名：学号：开题简况论文题目：1.选题质量（简述选题与专业培养目标、专业要求关系、题目难度、工作量、创新性、理论性、实用性）选题为浅谈企业内部控制制度的建设，与该生的专业紧密相关，符合专业培养目标。内部控制的问题一直是近年来国内外理论界颇为关注的问题，选题具有较强的实用性和适用性。对企业内部控制问题的研究，需要阅读大量的相关文献，论文工作量适中。（请结合自己的论文参照写好）2.开题意见：同意选题，但题目要细化；注重论文的实践性与可行性。指导教师签名：年月日中期检查指导教师分阶段检查论文的进展情况：（指导和培养学生查阅文献资料、综合运用知识、研究方案设计、研究方法和手段运用和外文应用等能力简况）第一阶段:2009年11月20日粗纲指导意见：结构不太合理，建议调整为：（请结合自己的论文参照写好）第一部分：文献综述第二部分：企业内部控制制度建设的必要性第三部分：企业内部控制制度的现状分析第四部分：完善企业内部控制制度建设的对策2009年11月30日细纲指导意见：（请结合自己的论文参照写好）文献综述除了对文献的归纳整理，关键在于评述，从而引出本文的写作主旨。第二阶段:2010年1月30日初稿指导意见：（请结合自己的论文参照写好）我国企业内部控制现状的内容还比较薄弱，需要加强；请认真学习内部控制的最新研究成果，完善论文。2010年3月16日指导意见：（请结合自己的论文参照写好）内容摘要要言简意赅，控制字数；英文摘要请修正；注意标点的正确使用。2010年4月30日指导意见：注意按照学校要求，完善论文的规范性，如内容摘要、关键词、英文摘要、脚注，以及修改错别字。指导教师签名：年月日完成情况指导教师检查完成情况：（指导论文的逻辑性、规范性、文字水平等简况）2010年5月12日定稿意见：论文结构合理，条理清楚，格式较为规范，达到本科论文水平。同意定稿。指导教师签名：年月日4西南交大大学本科毕业论文（设计）评阅表(指导教师用)论文（设计）题目填好学生姓名填好学号填好指导教师或评阅人姓名黄娟职称副教授序号评审项目指标满分评分1论文