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第一章风险与风险管理第一节风险的相关概念一、风险的概念风险是指损失的可能性或不确定性，是介于0至1之间的一种损失概率。可能性，是指风险事故可能引起损失的可能性；不确定性，是指风事故是否发生，发生的时间、地点、状况，以及损失程度、影响范围等的不确定性。损失的可能性或不确定性是人们主观心理上的一种认识，因人而异。二、风险的构成要素风险是由风险因素、风险事故和风险损失三大要素构成的：(一)风险因素风险因素是指促使或引起危险事故发生，以及事故发生时，致使损失增加、扩大的因素。通常有以下三种类型：1.实质性风险因素，即足以引起某一标的危险损失机会及损失程度增加的条件。例如，汽车的煞车系统不正常往往是引起汽车发生意外事故的实质性因素。2.道德风险因素，即足以引起危险事故发生，或危险损失发生后促使损失程度增加的人为的恶意行为或不良企图。例如，当发现火灾隐患时，不采取积极预防措施，以及当火灾发生后，又不采取积极的施救措施，任其损失扩大的行为。3.心理危险因素，指由于人们主观上的疏忽或过失，以致增加风险损失发生率和扩大损失程度的因素。例如，忘了锁门，致使被偷窃风险的增加。(二)风险事故风险事故，是指可能引起人身伤亡或财产损失发生的偶然事件。风险事故，既是风险因素所诱发的直接结果，又是造成风险损失的直接原因。例如，海啸、地震、雷雨、泥石流等自然灾害事故，或火灾、车祸、疾病等意外事故都可能诱发或导致风险损失的发生。(三)损失非故意、非计划和非预期性的经济损失和人员伤亡。损失种类：财产损失、收入损失、责任损失、费用损失(施救费用、重置设备费用、搬运费用等)。总之，风险是由风险因素、风险事故和风险损失构成的统一体。风险因素是风险事故的诱因，风险损失又是风险事故的结果。三、风险的特征风险是客观存在的，具有客观必然性；风险是偶然性的；风险是可变性。如科技的发一方面使某些风险减弱，甚至消失，同时也使新的风险不断产生。四、风险的成本风险的成本，亦称风险的代价，是指由于风险的存在或风险事故的发生而导致的有形或无形的损失(经济福利、社会生产率等)。五、危险程度危险程度实际上是指介于危险事故发生与不发生之间的一种状况。公式：0危险程度1第二节风险的种类一、按导致损失的风险种类划分：1、财产风险导致财产损毁、灭失和贬值的风险。2、责任风险由于责任人的过错等致使他人的生命或财产受到侵害或造成损失时，依据法律或契约的规定，应对他人的财产损失或人身伤亡承担经济赔偿责任的风险。如：第三者责任风险、产品责任风险、职业责任风险、雇主责任风险、公众责任风险等。3、人身风险人们因自然的，或意外的风险事故造成伤残、疾病、死亡等情况时，所致的经济损失风险。如：医疗费用的支付、不能正常工作所致的收入损失等。二、按导致损失的原因划分：1、自然风险因自然因素或物理现象(洪水、地震、海啸、干旱、冰雹、雪灾、雷电等)等风险因素所引起的风险事故导致财产损失或人身伤亡的风险。2、社会及政治风险因个人或社会团体在社会上的行为所致的财产损失或人身伤亡的风险。如：偷窃、抢劫、罢工、斗殴、杀人、自杀等风险都属社会风险。3、技术风险伴随着科学技术的进步，以及由此带来的生产、生活方式的改变而产生的风险因素、风险事故所致的财产损失或人身伤亡的风险。4、经济风险(1)微观风险经济中的微观主体(企业或个体)的生产经营活动所引致的风险因素、风险事故导致的经济损失风险。(2)宏观风险由于国际国内经济形势、经济政策（财政、货币、税收等）的变化，而导致的微观经济主体收益损失的风险。三、按导致损失的风险性质划分：1、纯粹风险只有损失可能性的风险。2、投机风险既可能造成损失，又可能有获利机会的行为。四、按风险产生的环境划分：1、静态风险在任何经济条件下都不可避免的风险，如自然界的不规则变化、意外事故或人的过失行为等所导致的人身伤亡或财产损失风险。2、动态风险由于社会的、经济的、技术的巨大发展或变化而致的风险。除上述分类方法以外，还可以根据理论研究或风险产品开发的需要从不同角度，依据不同的标准，对各种风险进行分类或划分。如依据发生风险的主体不同，可以划分为个人风险、家庭风险、机构风险、国家风险、国际风险等。总之，对风险第三节风险管理概述风险管理作为企业的一种管理活动，起源于20世纪50年代的美国。随着经济、社会和技术的迅速发展，在给人类带来巨大利益的同时，也给社会带来了前所未有的风险。☆1953年8月12日通用汽车公司密执安州汽车变速箱厂因火灾直接损失3000万美元，间接损失达1亿多美元，为美国历史上损失最为严重的15起重大火灾之一。这场大火与50年代其它一些偶发事件一起，使美国公司认识到风险管理的必要性和重要性，从而推动了美国风险管理活动的兴起。在美国的一些商学院里出现了涉及如何对企业的人员、财产、责任、财务资源等进行保护的新型管理学科，即风险管理学。☆1984年12月3日美国联合碳化物公司在印度的一家农药厂毒气泄漏事故，致两千五百人丧失了生命，三千人左右濒临死亡的边缘，估计将有十万人终身致残。印度受害人要求美国联合碳化物公司赔偿一百五十亿美元。☆1986年美国“挑战者”号航天飞机爆炸，除女教师麦考利夫有赠送的100万美元人身意外险外，其他人都没有购买保险；☆1992年“安德鲁”飓风造成的巨大损失，使保险人的赔偿高达210亿美元；☆2005年8-9月份的“卡特里娜”飓风造成的损失超过250亿美元。美国保险业协会发言人说：“这即使不是美国保险业史上单一事件蒙受的最大损失，也将是最大之一。”一系列巨灾风险损失的发生，大大推动了风险管理在世界范围内的发展。目前，风险管理已经成为企业管理中一个相对独立管理领域，与企业经营管理、战略管理一样具有十分重要的意义。一、风险管理概念风险管理（RiskManagement），指经济单位透过对风险的认识、衡量和分析，以及对风险处理方法的选择和执行，以最小成本达到最大安全保障的管理活动。二、风险管理原则1.避免承担超过其风险承担能力的风险。2.勿冒因小失大的风险。风险转移是有成本的，所以须进行成本与之产生的利益比较，须视风险发生率和风险损失程度而决定。3.权衡轻重与考虑周详。考虑风险因素的一般原则是：损失发生或不发生，次要于损失发生所致的财务后果。三、风险管理的目标(一)总目标以最小风险管理成本达到最大安全保障。(二)具体目标1、损失前管理目标(1)经济目标。即以最经济的方法实现对风险事故及损失发生的预防或控制。预防、控制、转移风险计划及费用预算…。(2)安全系数目标。将风险控制在企业可承受的范围内；同时，减轻企业员工对潜在损失的烦脑和忧虑。(3)合法性目标。保证企业经营的合法性，避免不慎涉及官司而蒙受财力、人力、时间或名誉的损失。(4)遵守和履行外界赋予企业的责任。2、损失后管理目标(1)企业生存目标。即损失发生后，使企业短期内恢复部分，或全部生产及经营活动的目标。(2)保持企业经营的连续性和收入的稳定性。连续性是实现收入稳定性的前提。(3)社会责任。损失发生后对他人、社会及环境的不利影响。第四节风险管理决策一、风险识别及主要方法风险识别是风险管理的第一步，是系统地、连续地发现经济单位所面临的各类风险、形成原因及其影响的行为。识别风险的方法主要有：1、产供销流程分析法。2、资产财务分析法。资产负债表、资产目录、损益计算书、固定资产和流动资金的比例及分布等的分析和评估。如，债权人是否过于集中，物质资产是否是不可分割的巨额资产，资产流动性(变现能力)情况等。3、风险调查列举法。自然风险、意外风险、政策风险、市场风险、人力资源风险、战略风险等。二、风险衡量运用所拥有的数据、信息，通过数理的方法对特定风险发生的原因、规律及损失评估的行为。三、风险管理对策选择1、避免风险指主动避开损失发生的可能性、回避风险的方法。原则：当危险可能引起的损失，与冒此危险所能获取的利益相比不能抵销时，则应采取回避风险的方法。如考虑到游泳有溺水的危险，就不去游泳。虽然回避风险能从根本上消除隐患，但这种方法明显具有很大的局限性，因为并不是所有的风险都可以回避或应该进行回避。2、损失控制指减小损失发生的可能性及损失程度预防措施。预防风险涉及一个现时成本与潜在损失比较的问题。如潜在损失大于采取预防措施所支出的成本，就应采用预防风险手段。如兴修堤坝，虽然施工成本很高，但与洪水泛滥造成的巨大灾害相比，就显得微不足道。3、综合风险损失机会与获利机会平均的方法。如外汇的掉期买卖等。4、集合风险公司合并、联营、多样化经营等。5、风险转移转移风险是指通过某种安排，把自己面临的风险全部或部分转移给另一方。例如，保险方式转移，所有权转让、租赁、承包、合同责任条款等转移方式。6、自担风险(主动承担和被动保留)：(1)主动承担，即主动保留承担风险的方法，主要适用于下列情况：①明知风险存在，而无其他适当的处理方法，只能自已承担；②自已承担风险较其他处理风险方法更为经济；③风险过小，自已足以承担等情况。(2)被动保留承担，即下列情况所致风险自留：①未知风险存在而造成的风险自留；②明知有危险存在而对其缺乏认识，未加处理而造成的风险自留等情况。7、自担风险与商业保险的组合应用通过相对或绝对免赔额、超额保险等方式实现自担风险与商业保险的组合应用。三、选择处理风险手段的一般原则1、损失频率低，损失程度低，自担风险为最适宜；2、损失频率高，损失程度低，自担和超额损失保险最适宜；3、损失频率低，损失程度高，商业保险最适宜。4、损失频率高，损失程度高，回避风险方式最佳。四、风险管理与保险的关系(一)研究对象都是风险，但范围不同。二者所管理的对象都是风险。保险是风险管理的手段之一，注重风险的分散、转嫁及损失发生后的经济补偿；风险管理侧重于风险的预防、控制、补偿等综合治理。(二)保险是风险管理的基础，风险管理又是保险经济效益的源泉。1、风险管理源于保险管理。2、保险为风险管理提供了丰富的经验和科学资料，为风险管理理论及实践的发展奠定了基础。3、风险管理是保险经济效益的源泉。降低各类承保风险的赔付率，是实现利润最大化目标的要求。(三)风险管理的发展需保险业的极积介入。1、保险业的发展客观上为各行业的企业风险管理奠定了人材基础。2、保险公司的经营活动及宣传，客观上培养了国民的风险意识、为风险管理的研究和社会实践提供了认识基础。3、保险是风险管理的重要手段。据统计世界上80%以上的风险是通过保险安排处置的。第二章保险概述一、保险概念保险是一种经济补偿制度。保险通过收取保费，建立保险基金；利用“分散风险，分摊损失”的办法，对参加者（投保人或被保险人）由于特定的灾害事故所造成的财产损失或人员伤亡进行经济补偿的制度。我国《保险法》第2条指出：“本法所称保险，是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。”二、性质经济的观点看：保险是一种具有社会经济互助性质的契约行为。从保费的收取，到损失的补偿，保险人实际上仅是一中介人，向受损的被保险人提供补偿的人实际上是广大的投保人。所以说，保险是一种具有社会经济互助性质的契约行为，而保险人则是广大投保人分摊特定风险事故所致损失的财务中介。法律的观点看：保险是一种契约行为，体现的是一种民事法律关系。投保人或被保险人向保险人缴纳保险费，保险人向被保险人提供特定的有期限的风险损失保障，二者的保险与被保险的关系是建立在法律认可的合同基础上的。因此，保险是一种体现民事法律关系的契约行为。主体之间的权利和义务关系是根据合同约定的。三、保险的职能(一)基本