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保险职业学院保险职业学院来自第十二章社会保险一、社会保险概述二、社会保险的种类保险职业学院保险职业学院来自第一节社会保险概述本节主要从五个问题进行阐述：社会保险的概念社会保险费与费率社会保险的特征社会保险的作用社会保险与商业人身保险比较保险职业学院保险职业学院来自一、社会保险的概念社会保险是国家通过立法对社会劳动者暂时或永久丧失劳动能力，或失业带来收入减少时提供一定的物质帮助以保障其基本生活的社会保障制度。保险职业学院保险职业学院来自社会保险一般包括：•生育保险•工伤保险•医疗保险•养老保险•失业保险保险职业学院保险职业学院来自•社会保险是一种社会保障制度。•社会保险对象通常是社会劳动者。社会保险实行的是强制保险，参保人没有选择的余地。•社会保险承保的风险是社会劳动者由于年老、患病、工伤、失业、生育带来经济损失的风险。保险职业学院保险职业学院来自•社会保险的保障标准是保障社会劳动者暂时或永远丧失劳动能力，或失业带来收入减少时的基本生活。•社会保险是强制保险。它通过国家立法强制实施。获得社会保险是每个社会劳动者的权利，而缴纳社会保险费则是其义务。保险职业学院保险职业学院来自二、社会保险费与费率•社会保险费的概念•社会保险费的特点•社会保险费的分担方式•影响社会保险费分担比例的因素•社会保险费的确定方式•社会保险费率保险职业学院保险职业学院来自、社会保险费的概念社会保险费是社会保险机构通过各种渠道筹集的用于社会保险事业开支的费用。保险职业学院保险职业学院来自•从总体上来说，社会保险费来源于整个社会，但由于社会是由个人、企事业单位和政府三个层次构成，因此，社会保险实际上由劳动者个人、企事业单位和政府三方面负担。保险职业学院保险职业学院来自、社会保险费的特点：•保费与给付不成比例•成本估计不易确定•风险分类较粗略•保险费负担较轻保险职业学院保险职业学院来自、社会保险费的分担方式：•雇主与被保险人共同负担•政府与被保险人共同负担•雇主与政府共同负担•雇主、政府与被保险人共同分担•被保险人全部负担•雇主全部负担•政府全部负担保险职业学院保险职业学院来自、影响社会保险费分担比例的因素：•保险险种的性质•雇员、雇主和政府三方各自负担保险费的能力•国家的社会保险政策保险职业学院保险职业学院来自、社会保险费的确定方式社会保险费的确定方式一般来说有两种：•比例保险费制•均等保险费制。保险职业学院保险职业学院来自•比例保险费制是以被保险人的工薪收入为基准规定一定的百分比作为保险费率，从而确定应交的保险费的方法。在比例保险费制中，由于各种规定和限制不同，通常分为固定比例制、等级比例制和累积比例制三种方式。保险职业学院保险职业学院来自•均等保险费制也称同一保险费率制，是不论被保险人或雇主的收入多少，一律计收同等的保险费的方法。保险职业学院保险职业学院来自、社会保险费率•社会保险费率•综合保险费率•分类保险费率保险职业学院保险职业学院来自•社会保险费率是社会保险单位在一定时期计算和收取保险费的比率。它通常用百分数（％）或千分数（‰）来表示。社会保险费率通常分为综合保险费率和分类保险费率。保险职业学院保险职业学院来自•综合保险费率是将两种以上的保险项目综合在一起，根据某一基数（如工薪总额）计算出来的总保险费率，然后，再按总的保险费率在政府、雇主和雇员之间分别承担比例。保险职业学院保险职业学院来自•分类保险费率：是根据保险险种的性质、特征或其他因素分别计算的费率。该费率适用于具有特殊风险的险种，如工伤保险、失业保险等。保险职业学院保险职业学院来自三、社会保险的特征•强制性•普遍性•福利性•社会公平性•基本保障性•互济性保险职业学院保险职业学院来自、强制性强制性是指社会保险是通过立法强制实施的，社会保障的内容和实施都是通过法律进行的，凡属于法律规定范围内的成员都必须无条件地参加社会保险。保险职业学院保险职业学院来自、普遍性社会保险要求社会化，凡是符合法律规定的所有企业和社会成员都必须参加。保险职业学院保险职业学院来自、福利性福利性是指社会保险以盈利为目的，实施社会保险完全是为了保障社会成员的基本生活。保险职业学院保险职业学院来自、社会公平性公平分配是宏观经济政策的目标之一，社会保险作为一种分配形式具有明显的公平特征。保险职业学院保险职业学院来自、基本保障性社会保险的保障标准是满足保障对象的基本生活需要，因为社会保险的根本目的是保证人们的收入稳定、生活安定，发挥社会稳定器的作用。保险职业学院保险职业学院来自、互济性社会保险通过法律的形式向全社会有交纳义务的单位和个人收取社会保费建立社会保障基金，并在全社会统一用于济助被保障对象，同时各项社会保险基金可以从统一基金中相互调节。保险职业学院保险职业学院来自四、社会保险的作用•社会保险能发挥社会稳定器的作用•社会保险有利于保证社会劳动力再生产顺利进行•社会保险有利于实现社会公平•社会保险有利于推动社会进步保险职业学院保险职业学院来自、社会保险能发挥社会稳定器的作用当社会成员的老、弱、病、残、孕以及丧失劳动能力发生时，许多社会成员难以维持基本的生活条件，成为社会的一种不安定因素。社会保险就是当社会成员遇到这种情况时给予适当的补偿以保障其基本生活水平，从而防止不安定因素的出现。保险职业学院保险职业学院来自、有利于保证社会劳动力再生产顺利进行劳动者在劳动过程中必然会遇到各种意外事件，如疾病、伤残、失业等，使其失去正常收入，造成劳动力再生产过程的停顿。而社会保险就是劳动者在遇到上述风险事故时给予必要的经济补偿和生活保障，使劳动力得以恢复。保险职业学院保险职业学院来自、社会保险有利于实现社会公平由于人们在文化水平、劳动能力等方面的差异，会造成收入上的差距。社会保险可以通过强制征收保险费，聚集成保险基金，对收入较低或失去收入来源的劳动者给予补助，提高其生活水平，在一定程度上实现社会的公平分配。保险职业学院保险职业学院来自、社会保险有利于推动社会进步保险具有互助性的特点，社会保险更能体现出互助合作、同舟共济的精神。保险职业学院保险职业学院来自五、社会保险与商业人身保险比较•保险性质不同•保险对象不同•实施方式不同•保险关系的建立依据不同•保障水平不同保险职业学院保险职业学院来自•给付标准的依据不同•保费的承担者不同•经营主体不同•经营目的不同•调整的法律依据不同保险职业学院保险职业学院来自、保险性质不同社会保险是国家保障劳动者基本生活的一项社会政策，属于政策性保险，属于政府行为。商业人身保险属于商业性质，是商业保险的一种形式。保险职业学院保险职业学院来自、保险对象不同社会保险的保险对象是法令规定的社会劳动者，有的国家甚至扩展到全体公民，凡法律规定属于社会保险的保险对象，都必须参加，社会化程度高。保险职业学院保险职业学院来自商业人身保险的保险对象较灵活，是一切自愿投保的国民，无论是劳动者还是非劳动者，均可投保，可由个人根据需要选择。保险职业学院保险职业学院来自、实施方式不同社会保险主要采取强制方式实施，属于强制保险。商业人身保险一般采取自愿原则，主要属于自愿保险。保险职业学院保险职业学院来自、保险关系的建立依据不同社会保险中保险人与被保险人之间保险关系的建立主要以法律为依据。商业人身保险中保险人与投保人之间的保险关系的建立完全依据保险合同的签订。保险职业学院保险职业学院来自、保障水平不同社会保险的保障水平是基本生活需要。商业人身保险的保障水平是满足人们对保障水平的特定需要。保险职业学院保险职业学院来自、给付标准的依据不同社会保险的给付标准主要取决于能提供社会劳动者某种程度基本生活的保障。商业人身保险的给付高低与所交保费之间必然具有密切的关系，比较重视个别的公平性，支付保费多的人得到的保险金额自然就高。保险职业学院保险职业学院来自、保费的承担者不同社会保险的保费通常由劳动者个人、企业和国家三方共同分担。商业人身保险的保险费则完全由投保人负担。保险职业学院保险职业学院来自、经营主体不同社会保险的经营主体是政府，包括政府设置的社会保险机构或政府委托的政策性金融机构或保险公司。商业人身保险的经营主体是保险公司，是盈利性的企业法人。保险职业学院保险职业学院来自、经营目的不同社会保险不以盈利为目的，而是为确保社会安定、提高社会福利、促进经济增长、推动社会进步。商业人身保险必须以盈利为目的。保险职业学院保险职业学院来自、调整的法律依据不同社会保险调整的法律依据是《宪法》、《劳动法》及有关的社会保障法律、法规。商业人身保险调整的法律依据是《保