兆丰票券金融股份有限公司

〜1〜兆豐票券金融股份有限公司財務報表暨會計師核閱報告民國九十七及九十六年度前三季(股票代碼5842)公司地址：台北市衡陽路91號2-5樓、9-10樓電話：[phone]〜2〜兆豐票券金融股份有限公司民國九十七及九十六年度前三季財務報表目錄項目頁次一、封面1二、目錄2~3三、會計師核閱報告4四、資產負債表5五、損益表6六、股東權益變動表不適用七、現金流量表7八、財務報表附註(一)公司沿革8(二)重要會計政策之彙總說明8~14(三)會計變動之理由及其影響14(四)重要會計科目之說明15~25(五)關係人交易26~32(六)質押之資產32(七)重大承諾事項及或有事項32~33(八)重大之災害損失33(九)重大之期後事項33〜3〜項目頁次(十)其他33~47(十一)附註揭露事項47~481.重大交易事項相關資訊472.轉投資事業相關資訊47~483.大陸投資資訊48(十二)部門別財務資訊48〜4〜會計師核閱報告(97)財審報字第08001437號兆豐票券金融股份有限公司公鑒：兆豐票券金融股份有限公司民國九十七年及民國九十六年九月三十日之資產負債表，暨民國九十七年及民國九十六年一月一日至九月三十日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述民國九十七年及民國九十六年前三季財務報表在所有重大方面有違反「公開發行票券金融公司財務報告編製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則而須作修正之情事。資誠會計師事務所賴宗羲會計師黎昌州行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准簽證文號：金管證六字第0960038033號前財政部證券管理委員會核准簽證文號：(84)台財證(六)第13377號中華民國九十七年十月二十七日兆豐票券金融股份有限公司資產負債表民國97年及96年9月30日單位：新台幣仟元(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)97年9月30日96年9月30日97年9月30日96年9月30日金額%金額%金額%金額%資產負債及股東權益後附財務報表附註為本季報表之一部份，請併同參閱。代理董事長：呂榮雄經理人：呂榮雄會計主管：呂鳳森〜5〜11000現金及約當現金(附註四(一)及五)$334,738-$323,972-21000銀行暨同業拆借及透支(附註四(十)及五)$9,804,0005$4,174,000212000公平價值變動列入損益之金融資產(附註四22000公平價值變動列入損益之金融負債(附註四(二)、五及六)87,931,2954192,008,88937(十一))59,700-196,113-14000備供出售金融資產-淨額(附註四(四)、五22500附買回票券及債券負債(附註四(三)及五)171,823,01180207,968,58884及六)118,408,84355146,585,2525923000應付款項(附註四(十二)(十九))611,413-377,487-13000應收款項-淨額(附註四(五)(十四)及五)3,620,60424,209,461224100應付公司債(附註四(十三))--5,000,000214500持有至到期日金融資產-淨額(附註四(六))200,000-200,000-25000應計退休金負債(附註四(十五))176,389-179,091-18500固定資產淨額(附註四(七))3,002,06113,032,543129500其他負債15500其他金融資產-淨額(附註四(八)及五)1,561,08911,928,134129531保證責任準備2,140,54411,876,396119500其他資產-淨額(附註四(九)(十四)及五)211,662-261,864-29537買賣證券損失準備200,000-200,000-29697其他負債-其他104,200-99,883-20000負債總計184,919,25786220,071,5588931000股本(附註四(十六))31001普通股股本15,114,411715,114,411631500資本公積(附註四(十七))312,823-312,823-32000保留盈餘(附註四(十四)(十八)(十九))32001法定盈餘公積10,900,734510,264,619432003特別盈餘公積3,090-3,090-32011未分配盈餘1,140,90311,468,4821股東權益其他項目32523金融商品未實現損益(附註四(四))2,898,83111,349,661-32544未認列為退休金成本之淨損失(19,757)-(34,529)-30000股東權益總計30,351,0351428,478,55711重大承諾事項及或有事項(附註七)10000資產總計$215,270,292100$248,550,11510010000負債及股東權益總計$215,270,292100$248,550,115100兆豐票券金融股份有限公司損益表民國97年及96年1月1日至9月30日單位：新台幣仟元(除每股盈餘為新台幣元外)(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)97年1月1日至9月30日96年1月1日至9月30日金額%金額%後附財務報表附註為本季報表之一部份，請併同參閱。代理董事長：呂榮雄經理人：呂榮雄會計主管：呂鳳森〜6〜41000利息收入(附註五)$4,432,525176$4,914,21219551000減:：利息費用(附註五)(2,697,549)(107)(2,970,018)(117)利息淨收益1,734,976691,944,19478利息以外淨收益49100手續費淨收益(附註十(二))352,72714441,4821749200公平價值變動列入損益之金融資產及負債損益232,2379(40,429)(3)49300備供出售金融資產已實現損益39,111228,261149700資產減損損失(附註四(八))(30,891)(1)(22,274)(1)49800其他非利息淨損益49851租金收入(附註五)87,137384,777349895收回呆帳及過期帳97,463494,656449899其他(附註五)11,271-14,3301淨收益2,524,0311002,544,99710051599各項提存(564,429)(22)(211,611)(8)營業費用(附註四(二十))58500用人費用(344,249)(14)(303,653)(12)59000折舊及攤銷費用(38,063)(1)(37,308)(1)59500其他業務及管理費用(165,629)(7)(165,794)(7)營業費用合計(547,941)(22)(506,755)(20)61001繼續營業部門稅前淨利1,411,661561,826,6317261003所得稅費用(附註四(十四))(280,352)(11)(378,714)(15)69000本期淨利$1,131,30945$1,447,91757稅前稅後稅前稅後69500基本每股盈餘(附註四(二十一))本期淨利$0.93$0.75$0.99$0.78兆豐票券金融股份有限公司現金流量表民國97年及96年1月1日至9月30日單位：新台幣仟元(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)97年1月1日至9月30日96年1月1日至9月30日後附財務報表附註為本季報表之一部份，請併同參閱。代理董事長：呂榮雄經理人：呂榮雄會計主管：呂鳳森〜7〜營業活動之現金流量本期淨利$1,131,309$1,447,917調整項目折舊及攤銷費用38,06337,308提列備抵呆帳及各項準備564,429211,611資產減損損失30,89122,274處分固定資產利益(384)-營業資產減少(增加)公平價值變動列入損益之金融資產3,022,43141,626,812備供出售金融資產27,670,01413,326,683應收款項1,162,707547,702持有至到期日金融資產-淨額-200,000其他金融資產144,682(623,731)其他資產(4,270)(1,999)遞延所得稅資產淨變動數40,00042,925營業負債增加(減少)公平價值變動列入損益之金融負債(102,465)119,399附買回票券及債券負債(31,586,271)(38,132,921)應付款項(43,312)(8,971)應計退休金負債9,06816,977其他負債-其他(44,655)(57,720)營業活動之淨現金流入2,032,23718,774,266投資活動之現金流量購置固定資產(2,462)(8,352)出售固定資產價款486-其他資產(885)(4,868)投資活動之淨現金流出(2,861)(13,220)融資活動之現金流量銀行暨同業拆借及透支增加(減少)4,414,000(11,726,000)應付公司債減少(5,000,000)-減資退回股本-(5,000,000)發放現金股利(1,435,869)(2,212,585)發放員工現金股利(59,371)(84,805)融資活動之淨現金流出(2,081,240)(19,023,390)本期現金及約當現金減少(51,864)(262,344)期初現金及約當現金餘額386,602586,316期末現金及約當現金餘額$334,738$323,972現金流量資訊之補充揭露本期支付利息$2,734,723$2,934,724本期支付所得稅$261,152$584,715〜8〜兆豐票券金融股份有限公司財務報表附註民國97年及96年1月1日至9月30日(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)單位：新台幣仟元(除特別註明者外)一、公司沿革(一)本公司成立於民國65年5月3日，原名中興票券金融股份有限公司，民國95年6月14日經經濟部經授商字第09501114390號函核准更名為兆豐票券金融股份有限公司，業務範圍包括：(1)短期票券之經紀、自營業務(2)短期票券之簽證、承銷業務(3)金融債券之經紀、自營業務(4)金融債券之簽證、承銷業務(5)短期票券之保證、背書業務(6)擔任金融機構同業拆款經紀人(7)企業財務之諮詢服務業務(8)政府債券之自營業務(9)公司債之自營業務(10)經主管機關核准辦理之衍生性金融商品業務(11)經主管機關核准辦理之其他有關業務。(二)本公司股票原於台灣證券交易所上市買賣。民國91年度經股東常會決議通過以股份轉換方式加入兆豐金融控股股份有限公司(以下簡稱兆豐金控公司)，並通過雙方換股比例為本公司普通股每1.39股轉換取得兆豐金控公司普通股1股，因此經核准自民國91年8月22日起終止上市。(三)本公司之母公司為兆豐金控公司，民國97年及96年9月30日之員工人數分別為225人及228人。二、重要會計政策之彙總說明本財務報表係依照「公開發行票券金融公司財務報告編製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製，重要會計政策彙總說明如下：(一)金融資產及金融負債1.本公司將金融資產分類為公平價值變動列入損益之金融資產、持有至到期日金融資產、備供出售金融資產及以成本衡量之金融資產等類。金融資產於原始認列時以公平價值衡量，惟無活絡市場公開報價之權益商品投資且公平價值無法可靠衡量，則應以成本衡量。另非以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產，尚應加計取得或發行之交易成本。金融負債係公平價值變動列入損益之金融負債。茲依各類金融商品分述如下：〜9〜(1)公平價值變動列入損益之金融資產此類金融商品可分為交易目的之金融資產及指定公平價值變動列入損益之金融資產兩類，其屬本公司之營業票券及債券及具有活絡市場公開報價之金融商