关于金融欺诈案件的思考

1关于金融欺诈案件的思考2010年6月2一、柜员挪用现金案件：49天内从容盗用银行资金2180万元而未被察觉手法有二：一为空存现金，二为直接盗取现金3以案说法事发前躲避了多次内部核查程序管理人员不认真履行职责：授权、查库、事后监督；库存现金长期超限额，未得到有效关注4二、柜员盗用现金案件利用单人临柜，直接盗取库款100万元；盗用客户借记卡空存现金560200元。5以案说法案防意识淡薄，人情代替制度未执行双人临柜制度未执行现金柜员离岗报告制度6三、中国银行内部欺诈案例从2003年至2005年，中国银行双鸭山四马路支行的5名工作人员沆瀣一气，非法出具大量的承兑汇票，造成重大损失。作案手法：非法出具票证、票据诈骗7以案说法未执行定期轮岗-该案中章证分管、领导审批、会计复核，各环节都是一伙的，监督制约机制形同虚设重要空白凭证管理存在漏洞违规操作，致使承兑汇票“体外循环”内外勾结是发案原因之一：应关注员工道德风险8四、近期伪造变造银行承兑汇票案例以伪造票据向银行办理质押贷款变造票据金额和号码以变造的票据作质押办理新的票据9以案说法作案人手法专业，且精通银行业务流程；伪造或变造的票据作假程度很高，只能通过专业的红外线鉴别设备识假；票据经变造后，不选择融资成本较低的贴现业务，而是通过质押获得授信再开票，避免转贴现或再贴现后，银行查询暴露；采用质押方式为以后赎回留了后路，授信到期后，作案人如将资金缺口补上，整个犯罪行为将很难追踪。10五、虚假证明资料开户事件16家工商户开户资料齐全，且均由负责人亲临银行办理开户手续：疑点：1、都有同一中介人员陪同；2、存在1人注册多家工商户的情况；3、公章、法人章、财务章非公安机关指定机构刻制；11五、虚假证明资料开户事件疑点：4、其中1个营业执照名称与组织机构代码证、税务登记证和印章名称不一致；5、组织机构代码证、税务登记证编号与银行掌握的编码规则不一致12以案说法不能以放松管理为代价，谋求发展在实际中操作中，严格执行各项制度提高业务经办人员的业务素质及风险意识13以案说法-实名制共享平台（国家质量监督检验检疫总局官方网站）本查询可通过组织机构代码、机构名称查询,并可查看代码证书式样以案说法-实名制共享平台本查询可通过组织机构代码、机构名称查询,并可查看代码证书式样以案说法-税务登记证的编号规则有限公司企业税号的15位数字中，前6位是行政区划号段，后面9位是企业组织机构代码号。例：大连嘉泰生物网业有限公司组织机构代码证编号：74788116-8税务登记证编号：21028174788116816以案说法-税务登记证的编号规则个体工商户企业税号与组织机构代码无关，而是前6位是行政区划号段，后面6位是个体工商户本人的出生年月日+几位。例：大连市沙河口区非主流摄影工作室组织机构代码证编号：L2653868-8账户持有人出生日期：1980年6月9日税务登记证编号：21020419800609222817六、上海地区多起涉及银行诈骗案件涉及中国工商银行的案件：犯罪人员与银行职员内外勾结，谎称可为受害人办理高息储蓄，诱使受害人在指定银行开户并存入资金，犯罪分子通过私自开通网上银行或更换印鉴等手法，将受害人资金划走，涉案金额1.31亿元；涉及中国银行的案件：犯罪人员与银行职员内外勾结，以高息为诱饵使受害人开户并存入资金，犯罪分子在代办银行结算账户时，通过私自开通并截留受害人银行卡的方式，盗取资金2500余万元18六、上海地区多起涉及银行诈骗案件涉及宁波银行的案件：犯罪分子通过调换公司预留印鉴，假冒公司开立票据，盗划资金2751万元。涉及上海银行的案件：以高额回报为诱饵，诱骗分众公司存入该行2亿元。犯罪分子在分众公司不知情的情况下，更换预留印鉴，并通过假冒公司名义开立票据，盗划资金2亿元。19以案说法团伙作案，手法隐蔽；以人情代替制度，在制度贯彻落实中，存在漏洞；对大额资金划转监控不到位；客户及银行风险防范意识不足。20关于金融欺诈案件的思考谢谢！