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中国银监会政策法规部关于银行合规问题的几点思考要点提示许多金融风险案件都祸起违规国际领先银行及监管当局新动向合规管理及监管三大要素有关合规问题的经济学、金融学及监管理论思考一、许多金融风险案件祸起违规英国巴林银行“李森事件”美国万事达信用卡泄密事件黑龙江“高山案”浙江金信信托案北京“森豪公寓案”浙江湖州“个人质押贷款案”深圳发展银行15亿元问题贷款信托业总体状况2006年房贷检查结果银行业金融机构总体状况企业挪用信贷资金最新案例2019/8/103既是前台首席交易员又是后台的结算主管的李森建“老鼠沧”、使用“88888”错误账户掩盖失败交易。自1994年8月至1995年2月累计亏损达到480亿日元。1994年8月内审人员曾指出违规，但集团高级领导层漠然视之。具有233年历史、在全球范围内掌管270多亿英镑的英国巴林银行宣告破产。2019/8/104英国巴林银行“李森事件”美国万事达卡公司等信用卡发行机构要求“卡系统”公司处理的数据不得过夜保存。但该公司为进行市场研究过夜保存账户信息，且不加密、不保护，让恶意黑客有机可乘。2005年6月17日晚宣布,“信用卡第三方付款处理器”网络系统遭入侵,可能造成包括万事达、Visa等各种信用卡高达4000多万用户的数据资料被窃。2019/8/105美国万事达信用卡泄密事件中国银行黑龙江省分行哈尔滨道里区河松街行长高山等人利用个人关系，以申办工程须项目准备金证明或为银行朋友拉存款为借口，许诺高额回报为诱饵，诱使一些机构在河松支行设立账户并存入大额资金。随后利用身为行长之便，私刻这些企业建户印章，偷换预留印鉴，将上述账户内的存款秘密转入李东哲控制的账户，为李所占用。大量提现过程明显属超范围、超额度违规使用现金。早在2002年，与高山案有关联的一家企业高管曾对中行黑龙江省分行领导抱怨：“你们的那个支行行长胆子也太大了，竟敢将我们账上的4000万元给划走了，不信你们就查一查”！一查确有此事。但此时，中行接到了该企业法人代表的电话：“那是我们自己家的事，你们就没有必要查了”！此事就此搁浅，直到案发。2005年1月4日，中国银行黑龙江省分行主要负责人到公安机关报案称，哈尔滨道里区河松街支行存款客户东北高速公路股份有限公司账户上2.93亿元资金去向不明，河松支行行长高山失踪。经查，自2000年初至2004年末，高山、李东哲骗取了东高公司、黑龙江辰能哈工大高科技风险投资有限公司、黑龙江省社会保险事业管理局等单位巨额存款，涉案金额达9.426亿元。2019/8/106黑龙江“高山案”2000年12月至2002年6月间，中行北京分行零售业务处副处长、中行北京分行零售业务处消费信贷业务科科长、中行北京分行零售业务处消费信贷业务科信贷员负责审批北京华运达房地产公司开发的“森豪公寓”项目及华庆时代投资集团开发的“华庆公寓”项目个人住房贷款发放的过程中，未严格执行银行信贷制度，先后向257名虚假贷款申请人放贷7.5亿，造成中行北京分行损失贷款本金6.6亿。这些贷款申请人是由华运达公司法定代表人邹庆指使手下虚构的，并伪造了数百份收入证明和首付款证明，采用签订虚假商品房买卖合同的方法，从中行北京分行骗得贷款。正是由于三人严重不负责任，才让邹庆得手，造成严重损失，三人应以国有企业人员失职罪追究刑事责任。2019/8/107北京“森豪公寓案”某分理处先是违反“关联借记卡须要本人亲自办理”的规定，申办中行的长城多功能借记卡。继而违反中行《多功能借记卡操作细则》有关“存款人申请办理自助质押贷款业务，须与中行签订多功能借记卡自助质押贷款协议书”的规定，在未与存款人签订开办自助小额质押贷款协议书的情况下，由本行员工办理开通手续并代为办理。甚至当分理处的上级单位在其再次提出贷款申请而要求本人到场办理并派专人现场监督时，还内外勾结，欺骗上级单位监督人员。存款人当天存入1000万元，贷款900万元。在“完成存贷款指标”的诱惑下，银行的事后监督成为走过场。违规出具2000万元的存款证明，欲盖弥彰。未及时上报案情，损失进一步扩大。最后查明涉案人员43人，涉案资金累计98笔、金额11498.5万元。2019/8/108浙江湖州“个人质押贷款案”深圳发展银行前行长及前董事长牵涉该行一笔15亿元人民币的坏账，已于2005年被检查机关拘捕。《商业银行法》列明，“对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%”。该行2003年资本净额为89.31亿元，即2003年度对同一借款人的贷款余额不能超过8.931亿元。在该行内部审核意见中，各级审贷人员都提出了风险提示：“本次授信规模相对于借款人和担保人实力而言偏大，借款人承债能力和担保人担保能力有所不足”。2019/8/109深圳发展银行15亿元问题贷款《信托投资公司资金信托管理暂行办法》规定，信托产品不得承诺最低受益，不得以受益权证的名义融资，否则被视为非法集资（吸存），其信托权益不受保护。据一位受害者回忆，当时金信信托业务员告诉他，有些大户的信托权益要转让，他只要用普通的投资额就可以得到大客户享有的高利息。明确写上到期受益，与银行存款并没有差别，是典型的非法吸存。巨额亏损至少42亿元。2019/8/1010浙江金信信托案1999年，信托行业面临5400亿元的清偿危机。2004年，庆泰信托、金新信托、伊斯兰信托相继出事。2005年，金信信托出事。违规、违法经营的痼疾：公募、保底、挪用、关联交易。2019/8/1011信托业总体状况2006年房贷检查结果针对主要银行部分分支机构截至2006年6月末的房地产开发贷款和个人住房贷款业务。结果发现，涉及“假按揭”的贷款金额达数十亿元。其中，某国有银行被查机构共发放个人住房涉嫌“假按揭”的贷款4718笔，金额13.09亿元，占被查个人住房贷款总额的6.05%。另一家国有银行被查机构共发放个人住房涉嫌“假按揭”的贷款3716笔，金额7.34亿元，占被查个人住房贷款总额的3.23%。在个人住房贷款业务方面，除涉嫌虚假按揭状况比较严重外，被查银行还存在着诸多问题。比如，抵押担保不落实；个人住房贷款期限和成数不符合规定；贷款档案存在重要资料缺漏、内容涂改、要素不齐全等问题；借款人月还款支出超过月收入的50%；超越权限审批发放贷款，等等。在开发贷款方面，某些长期存在的“老大难”的违规贷款问题仍未得到有效解决。如向“四证”不全的房地产开发企业发放贷款；向项目资本金不到位的房地产开发企业发放贷款，个别开发商自有资本金比例甚至还不到15%；以流动资金贷款科目核算房地产开发贷款等问题。2007年1月发出《关于继续深入贯彻国家宏观调控政策切实加强房地产贷款管理的通知》。严厉批评银行贷款“三查”制度形同虚设，授信尽职调查流于形式。指出“个人住房贷款“假按揭”问题突出，一些房地产开发企业和房产中介机构通过虚假按揭或一房多贷、虚增注册资本、虚抬房价等手段套取银行贷款，有的甚至挪用流动资金贷款投资房地产项目开发，利用银行贷款囤积土地，扰乱了房地产市场秩序，加大了银行信贷风险。2005年共查出金融机构违规金额7671亿元，处罚违规金融机构1205个，处理金融机构违规人员6826人。2006年查处违规金额30496亿元，处罚机构1104个，处分相关责任人7407人，取消高管人员资格243人。2019/8/1013银行业金融机构总体状况企业挪用信贷资金最新案例：违规情况2001年以来，中国核工业建设集团公司以建设核电站为由，累计从交通银行、北京银行等商业银行获得流动资金贷款共计51笔金额23.66亿元。经查，在全部贷款中，有87.32%的银行信贷资金被企业挪用，其中6.12亿元被划入与中国核工业建设集团公司有关联关系的房地产企业，1.32亿元被挪用于证券市场和其他方面。2006年6月以来，招商银行上海东大名支行等6家银行向中国海运（集团）公司发放27亿元流动资金贷款中至少24亿元被中国海运（集团）公司直接或间接划至证券经营机构用于申购新股。银行存在的主要问题在于贷前调查不尽职、贷时审查不审慎、贷后监控不到位等方面问题。招商银行上海东大名支行对中国海运（集团）总公司的贷款直接通过该公司及上海海运（集团）公司结算中心在该支行的相关账户直接划入证券经营机构；其他5家银行的贷款资金是由中国海运（集团）总公司转汇至招商银行上海东大名支行的结算账户，然后再划入证券经营机构，虽然部分银行在与中国海运（集团）总公司借款合同中增加了贷款不得用于股票投资等限制性条款，但在实际操作上存在对大额资金流向监控不力，对企业挪用信贷资金用于申购新股疏于防范，贷款“三查”制度执行不力等问题。企业挪用信贷资金最新案例：查处情况银监会针对涉及中国核工业建设集团公司信贷资金被违规挪用的交通银行、北京银行等商业银行均已依照内部责任认定和追究程序，对包括支行主管行长、部门负责人和客户经理在内的18名相关责任人进行了处理，其中行政警告3人次，通报批评15人次，经济处罚12人次。银监会还将依据相关法律法规，对交通银行北京分行、北京银行实施罚款和其他行政处罚。对中国海运（集团）公司违规挪用贷款问题，银监会责成上海银监局负责人约见招商银行上海分行负责人诫勉谈话，要求该分行迅速对该公司授信业务的情况进行核查，对辖内贷款业务进行全面检查，并对该支行做出没收违法所得、处违法所得三倍罚款共计169万余元，暂停该支行对公贷款业务半年的监管强制措施和拟对负有重要责任的银行高管人员实施取消任职资格的处罚，同时责成招商银行给予当事人纪律处分；对其他5家银行的上海分行，根据有关法规做出分别处以50万元以内罚款的处罚决定，并责成5家银行对相关责任人员进行处理。国务院国有资产管理委员会有关负责人表示，将对违规挪用银行贷款的中国海运（集团）公司和中国核工业建设集团公司进一步作出处理。2019/8/1016二、国际领先银行及监管当局新动向一些国际性大银行的领先做法上世纪90年代，一些国际性大银行基于“合规应从高层做起”这一基本理念，高度重视银行合规风险管理机制的构建和完善，逐渐形成了较为成熟的合规文化，从而为健全银行内控体系、提高市场竞争力奠定了基础。随着国际银行业对合规重要性的认识逐步到位，合规作为一门独特的风险管理技术，已得到全球银行业的普遍认同，合规风险已与银行其他风险一道被纳入到银行全风险管理框架之中。合规人员日益发展成为一个专业化的职业阶层，全球银行业合规职业队伍开始崛起，合规人员占从业人员的比例也在不断上升。据不完全统计，合规人员占比已达到0.5%-1%之间。专职人员•专职合规人员有500多人，占其全球10万从业人员的0.5%。组织结构调整•2004年第4季度，合规部门与内审部门和风险管理部门并列为集团中心三大跨战略业务部门，享有高度独立性。•总行层面，合规部内部设立了10个职能部门。报告路线调整•总行层面，自2005年3月起，集团合规部主管直接向董事会主席汇报，接受董事会主席的直接领导。•中国区合规主管则自2005年1月起，直接向总行对口部门汇报，同时向中国区首席营运官汇报。2019/8/1018荷兰银行在经历了2004年一系列声誉风险之后，空前重视合规风险管理机制建设。2005年初，提出“花旗的目标是成为最受尊敬的全球金融服务公司”这一新的发展战略。延伸培训、改进交流和沟通、增强对人才和发展的关注、平衡业绩评价和报酬、加强控制等“五点计划”中，后者的最主要举措就是强化内部合规。具体措施包括：设立新机构——独立的全球合规部，负责加强控制系统，确保经营合乎相关法规要求。运用风险控制自我评价作为管理工具，确保检查范围合适，以更好地预期挑战和不足。对所有经理进行合规培训。扩大审计覆盖面以验证控制系统，同时增加顾客检查员的数量，以提供额外的深度和观点。在审计与风险评价、财务、独立风险、独立合规及法律等五个领域，对控制部门职员进行继续教育。为合规与审计增加资源。对于风险控制评价、审计或监管检查