农村金融

农村金融第一章农村金融概论农村金融的研究对象与任务农村金融的产生与发展农村金融活动的特点农村金融与农村经济的关系一农村金融的概念农村金融是指农村货币资金的融通。它是以资金为实体、信用为手段、货币为表现形式的农村资金运动、信用活动和货币流通三者的统一。农村金融作用的实体是资金。农村金融采用的手段是信用。农村金融表现的形势是货币。二农村金融学的研究对象农村金融学的研究对象是农村货币资金运动中信用关系的规律性及其运用。现阶段，农村金融学的研究应注意以下方面的问题：必须紧密结合现阶段农村生产力的发展来进行农村金融学的研究必须紧密结合建立市场经济体制过程中的农村生产关系的变革来进行农村金融学的研究必须紧密结合建立市场经济新体制过程中党和国家制定的农村经济政策与法规来进行农村金融学的研究三农村金融学的研究任务围绕提高经济效益这一核心，研究如何依托农村金融机构运用货币信用等手段，增加和节省资金，调节资金供求，促进农村经济建设的发展。四农村金融的产生与发展农村金融是农村商品货币关系形成与发展的产物。农村民间借贷是农村金融活动的原始形式。农业银行和农村信用社适应了现阶段农村经济发展。五农村金融活动的特点宏观上讲，我国农村金融有一下特征：农村金融机构多样性农村金融市场发育渐进性农村金融企业经营高风险性农村货币政策紧缩性微观上讲，我国农村金融有以下特征：明显的季节性资金周转缓慢性收入的不稳定性和不平衡性部分生产、生活资料的非商品性资金来源多样性价值补偿的不规则性六农村金融与农业经济的关系农村经济决定农村金融农村生产力发展水平与农村商品经济的发育程度决定农村金融活动的规模与发展程度农村生产关系的变革推动农村金融活动方式与农村金融管理体制的变革农业与农村经济效益的提高从根本上决定着农村金融效益的提高农村金融反作用与农村经济农村金融是农村经济运行中的能动媒介，通过融通农村货币资金，优化配置农村社会资源农村金融是农村经济的神经中枢，通过稳定农村货币流通，保证农村商品流通的正常进行农村金融是农村经济的信息网络，健全农村金融市场，可以推动农村市场体系的发育与完善当前农村经济发展与农村金融之间的矛盾当前，农村金融体系虽然也在不断改革，但面对中国农村经济的巨大变化，农村金融与农业可持续发展和谐的关系远没有建立。农村金融发展呈现脱离农业的倾向，致使农业发展更加缓慢，反过来又制约了农村金融发展，形成恶性循环。具体表现在5个方面：.农业生态环境破坏严重，农业与农村金融发展基础脆弱农业供给波动激烈，农村金融发展受阻农业基础设施薄弱，农业信贷投入下降农民收入增长缓慢，农村金融发展缺乏稳定的资金来源农业比较利益低下，农村金融资金外流第二章农村金融体系农村金融体系概述中国农业银行中国农业发展银行农村信用合作社一农村金融体系概述（一）农村金融体制改革的目标确立政策金融的主体地位，通过宏观调控和优惠服务，加强对农业和农村经济的渗透与扩张，保护农业和农村经济持续、快速、健康发展；不断发展商业金融与合作金融，通过价值规律作用，提高农业和农村经济的比较利益，加快农业和农村经济向社会主义市场经济过渡的步伐；协调政策金融、商业金融、合作金融的动作，在中央银行统一领导下，实现金融运作的良性循环和持久发展。（二）目前农村金融体制改革形成的格局目前，中国的农村金融组织体系包括中国农业银行、农村信用合作社、中国农业发展银行、中国农村发展信托投资公司、中国经济开发信托投资公司农村金融部分、其他有关农业投资公司、国家开发银行农业信贷部分等。其中，中国农业银行、农村信用合作社、中国农业发展银行是全部农村金融活动中的绝对主体，并呈三足鼎立之势。农村金融组织体系政策性银行中国农业发展银行国家开发银行（农村部分）——国家开发投资公司（农村部分）商业性银行中国农业银行农村合作银行农村信用合作社非银行金融机构中国农村发展信托投资公司中国经济开发信托投资公司（农村部分）（三）对现行农村金融组织体系的评价正效应：新的农村金融组织体系符合社会主义市场经济发展需要实行政策性金融与商业性金融的分离，区别政府行为与企业行为，能够完善各家农村金融机构的经营行为，建立明确的责任制发展农村合作金融，能够调动各种经济实体的力量，支持农村经济的发展建立政策性农村金融机构，能够优惠支持重点地区、产业、行业、部门、项目，实现资源的合理配置运行商业银行经营机制，可以有效解决金融机构长期以来存在的效益低下问题多元化、多层次的金融组织结构，有利于调动各方面的积极性，充分营运农村社会资金负效应：农业银行、农村合作银行、农村信用合作社按商业银行经营机制运行，其比较利益低的农业地区、农业产业、农业项目更加受到冷落国家开发银行及国家开发投资公司政策性金融机构，承担农业及农村经济项目的投资只是其中一部分，如果不对其投向结构进行严格界定，将出现非农产业的偏向中国农业发展银行只在少数县级行政区设置机构，其业务大部分要采取委托代理方式，直接影响工作效率，影响政策落实在众多的金融机构投入的情况下，如果资源配置合理，能够促进农村经济均衡发展；反之将造成农村经济的畸形发展二中国农业银行中国农业银行是以经营农村商业性信贷业务为主的国有商业银行。中国农业银行按现代商业银行经营机制运行，实行经营权和所有权分离，国家只凭借对资产的所有权取得红利，其经营目标是追求利润最大化。中国农业银行除在农村广泛设立分支机构外，还在全国许多城市设立了分支机构，并相应开展了各种城市金融业务。其主要职责有：.组织农村资金，办理各项农村存款支持农村商品生产，受理各项贷款办理转帐结算提供有关情报、咨询服务办理农村信托、租赁业务管理国有农场、供销社的流动资金，监管工资基金办理外汇业务办理国际金融组织的农业信贷和中间业务发行金融债券，代理股票、债券发行及转让业务办理国家、人民银行委托业务三中国农业发展银行中国农业发展银行是直属国务院领导的政策性金融机构。其主要业务是：按照国家的法律、法规和方针、政策，以国家信用为基础，筹集农业政策性信贷资金，承担国家规定的农业政策性金融业务，代理财政支农资金的拨付，为农业和农村经济发展服务。所谓政策性金融业务是与商业银行的一般性业务相对而言，主要是为了保证社会经济结构、产业结构的平衡和国家经济政策贯彻的须要，对农业发放低息贷款。中国农业发展银行营运资金的主要来源业务范围内开户企、事业单位的存款发行金融债券财政支农资金向中国人民银行申请再贷款境外筹资中国农业发展银行业务范围办理由国务院确定、中国人民银行安排资金并由财政予以贴息粮、棉、油、猪肉、食糖等主要农副产品的国家专项储备贷款。办理农副产品的收购贷款及粮油调销、批发贷款。办理承担国家粮、油等产品政策性加工任务企业的贷款和棉麻系统棉花粗加工企业的贷款。办理国务院确定的扶贫贴息贷款，如老少边穷地区发展经济贷款、县办工业贷款、农业综合开发贷款等。.办理中央和省级政府的财政支农资金的代理拨付，为各级政府设立的粮食风险基金开立专户并代理拨付。发行金融债券。办理业务范围内开户企事业单位的存款。办理开发企事业单位的结算。境外筹资。办理国家确定的小型农、林、牧、水利基本建设和技术改造贷款。四农村信用合作社农村信用合作社是我国农村集体所有制的合作金融组织。农村信用合作社一般按乡、镇设立，信用社之间、信用社与各银行之间可以发生横向的业务联系，一般的县建有县联社。从规范的合作金融标准来看，农村信用合作社应由农村居民自愿入股，其财产属于入股社员集体所有。在组织机构设置上应成立股东大会、董事会和监事会。信用社的盈余除按股金分红外，其余转为公共积累，充实信贷基金，由信用社支配使用。但长期以来，我国农村信用合作社存在性质不清、地位不明等问题，农村信用合作社虽称为合作社，但它们仍主要按国有银行同样的规定进行管理。第三章农村金融业务负债业务资产业务租赁和信托业务表外业务其他业务一负债业务负债业务是农业银行、农村信用合作社所承担的一种经济业务。农行、信用社必须用自己的资产或提供的劳务去偿付，因此，农行、信用社负债是农行、信用社在经济活动中尚未偿还的经济义务。农业银行和信用社的负债主要是由存款和非存款性的借款来组成的，其中存款又占绝大部分，随着金融工具的创新，农村金融市场将不断出现各种新型的债务工具。存款业务农业银行、农村信用合作社作为信用中介，负债是其最基本、最主要的业务。在银行、信用社全部资金来源中，90%以上来自于负债，而银行信用社负债中绝大部分来自于存款。负债结构和成本的变化，决定着银行、信用社资金转移价格的高低，从而极大地影响着银行、信用社的盈利水平和风险状况。（一）活期存款活期存款：是指可由存户随时存取和转让的存款，它没有确切的期限规定，银行信用社也无权要求客户取款时作事先的书面通知。持有活期存款账户的存款者可用各种方式提取存款，如开出支票、本票、汇票，电话转账，使用自动出纳机或其他电传手段等。由于各种经济交易包括信用卡商业零售等都是通过活期存款账户进行的，所以在国外又把活期存款帐户称之为交易账户。活期存款的特点活期存款主要来自企业和单位存款,在居民储蓄存款中，活期存款的比例仅占20%左右。对客户来说，活期存款能满足其支取方便、运用灵活的需要，同时也是取得银行贷款和各种服务的重要条件。农业银行和信用社任何时候都必须把活期存款作为经营管理的重点，这不但因为活期存款是银行信用社的主要资金来源，还因为其具有以下主要特点：活期存款具有货币支付手段和流通手段的职能。活期存款具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平。活期存款工具支票存款：是指不须预先通知就可随时提取或支付的存款。用支票存款进行支付或存款人提取存款时，须使用银行规定的支票。活期储蓄存款：是一种不定期限，随时存取，按年结息的储蓄。活期储蓄按使用的存款凭证不同分为：活期存折储蓄、活期存单储蓄、活期支票存款储蓄、待发工资转存储蓄。我国的储蓄存款则专指居民个人在银行的存款，政府机关、企业单位的所有存款都不能称之为储蓄存款，公款私存则被视为违法现象。活期存款工具创新可转让支付凭证账户：该账户是个人、非盈利机构开立的计算利息的支票账户。它以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票账户。开立这种账户的存户，可随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，对其存款余额可取得利息收入。因此可转让支付凭证账户的建立，有利于吸引客户、扩大银行存款规模。.超级可转让支付凭证账户：该账户始办于1985年，法定最低开户金额和平均余额为2500美元，签发支票可以不加限制。对保持2500美元或更大余额的账户，利率不受管制；但如账户余额降到最低限额以下，则只能支付5.5%的最高利率。由于该账户成本较高，作为转账账户要交纳存款准备金，银行为吸引客户通常还提供一定的补贴和奖励，因此该账户利息要低于货币市场存款，而且客户要按月支付服务费。（二）定期存款定期存款：是客户和银行预先约定存款期限的存款。存款期限通常为3个月、6个月和1年不等，期限长的则可达5年或10年。利率视期限长短而高低不等，但都要高于活期存款。传统的定期存款要凭银行所签发的定期存单提取，存单不能转让，银行根据存单计算应付本息。目前各国的定期存款则有多种形式，包括可转让或不可转让存单、存折或清单等。定期存款的特点定期存款对客户来说，是一种收入稳定而又风险性很小的投资方式，并且可以以存单作为动产质押取得银行贷款。对银行而言，定期存款在灵活性、方便性、利息成本和创造派生存款的能力等方面都不如活期存款，但它对银行经营管理却有着特殊的意义。定期存款是银行稳定的资金来源。定期存款的资金利率高于活期存款。定期存款的营业成本低于活期存款。定期存款工具存单式定期存款：存款人到银行存款时，得到一张定期存单，存户到期凭存单提取存款并得到规定的利息。存单到期而没有提取，银行一般不对过期的时间计付利息，但可以转存：如果存单尚未到期存款人就提取存款，存款人要接受较高的罚款。定