我国商业银行个人理财业务操作风险防范及对策

哈尔滨理工大学学士学位论文I我国商业银行个人理财业务操作风险防范及对策摘要随着全球金融行业的不断发展，金融全球化程度持续增强，我国商业银行金融创新热情高涨，同时我国经济持续平稳发展，居民收入不断增加，为消费者提供个性化金融服务的个人理财业务成为当前商业银行金融业务发展的重点。由于金融管理制度上的缺陷，金融市场发达程度和金融法律上的不完善等方面因素的约束，我国商业银行个人理财业务面临着许多风险，而操作风险是商业银行理财业务风险管理的重点。近些年来的重大金融案件为银行造成了巨额损失，影响了社会和谐。而在个人理财的操作风险的防范和控制中，内部控制的作用举足轻重。论文主要采用理论联系实际的方法，充分利用国内外相关文献获取相关方面最新的理论，运用比较分析法分析了国内外商业银行个人理财业务操作风险管理的不同和差距，并结合我国实际，运用归纳总结法提出我国商业银行在内部控制视角下个人理财业务操作风险的防范和应采取的对策。关键词商业银行；内部控制；个人理财；操作风险；对策哈尔滨理工大学学士学位论文IIAbstractWiththepromotionoftheglobalfinancialindustry,thedegreeoffinancialglobalizationhascontinuedtoimprove,China’scommercialbankinghasgreatenthusiasminfinancialinnovation.Atthesametime,China’seconomicdevelopmentissustainedandstable,theincreaseofChina’sincomeperperson,thecurrentcommercialbanks’financialbusinessdevelopmentfocusistoprovideconsumerswithpersonalizedfinancialservicespersonalfinancalbusiness.Duetotherestrictionssuchasthefinancialmanagementsystem,developmentoffinancialmarketandthelegalsystemofthefinance,etc,thedevelopmentofpersonalfinancalbusinesswillmeetalotofrisks,theoperationalriskiscommericalbankfinancingbusinessriskmanagementofthekey.Inrecentyears,majorfinancialcasesresultedinhugelossesforbanksandaffectsocialharmony.Internalcontrolplaysanimportantroleinthepreventionandcontrolofpersonalfinancialmanagementofoperationalrisk.Therefore,Thispapermainlyusesthemethodoflinkingtheorywithpractice,makefulluseoftherelateddocumentsforrelevantaspectsofthelatesttheory,theuseofthecomparativeanalysisofthedifferencesandgapsofthepersonalfinancalbusinessoperationalriskmanagementofdomesticandforeigncommercialbanks,andwiththerealityofourcountry,哈尔滨理工大学学士学位论文IIIsummarizesthemethodusingtheproposedincommercialBanksinternalcontrol,fromtheperspectiveofthepersonalfinancialmanagementbusinessoperationriskpreventionandsomecountermeasuresthatshouldbeadopted.Keywordscommercialbanks；personalfinancing；internalcontrol；operationalrisk；countermeasure哈尔滨理工大学学士学位论文IV目录绪论.......................................................1第1章研究背景和选题的意义.................................21.1研究背景................................................21.2研究的目的及意义........................................31.3国内外发展现状..........................................41.3.1国外发展现状..........................................41.3.2国内发展现状..........................................7第2章个人理财业务操作风险的一般理论.......................82.1商业银行个人理财业务概述................................82.2商业银行操作风险概述....................................9第3章我国商业银行个人理财业务操作的现状及存在的问题......113.1我国商业银行个人理财业务操作风险现状...................113.2存在的问题.............................................123.2.1内部控制文化缺乏认同.................................123.2.2内部控制体系不完善...................................123.2.3内部审计部门监督作用有待提升.........................13第4章个人理财业务操作风险的防范对策......................144.1完善内部控制体系.......................................144.2加强外部环境建设.......................................19哈尔滨理工大学学士学位论文V4.3我国商业银行造成风险的原因.............................20结论......................................................24参考文献..................................................25哈尔滨理工大学学士学位论文1我国商业银行个人理财业务操作风险防范及对策绪论个人理财业务是我国商业银行的新兴业务领域，近几年发展势头迅猛，逐渐成为银行主流业务之一。作为银行新的利润增长点，个人理财业务的发展对增加银行收入、提高利润率、扩大市场份额等方面都具有重要意义。随着个人理财业务规模的不断增大，商业银行面临的各种风险也逐渐显现。在各种金融业务当中，由于制度漏洞、内部控制机制不健全或是业务欺诈等原因造成的操作风险损失日益增多，这不仅给商业银行带来巨额亏损，也损害了银行的信誉和形象。由于操作风险与内部流程、企业文化、人员因素等这些内部控制关注的领域密切相关，因此，以内部控制视角来研究解决当前我国商业银行个人理财业务的操作风险问题，健全银行理财业务风险管理体系，提高商业银行对个人理财业务风险的管理水平，加强对理财业务的监督管理，是保证商业银行个人理财业务健康发展的基础，对促进个人理财业务有序快速发展具有重大的实际意义。哈尔滨理工大学学士学位论文2第1章研究的背景和选题的意义1.1研究背景随着我国经济的不断高速发展，居民的私人财富不断增加，一个稳定并持续增长的高收入富裕人群正在形成壮大。波士顿咨询公司2009年10月30日发布的全球财富报告显示，中国内地拥有百万美元金融资产的家庭数量已从2001年的12.4万上升到2008年底的51万，跃居全球第五，仅次于美国、日本、英国和德国。随着金融市场的放开以及人们手中资产的增多，那些拥有存款却没有时间或没有专业理财知识的富裕人会乐于将资金交由银行为其打理。国家经济景气监测中心公布的一项调查结果也表明，就全国范围而言，约有70y0的居民希望自己的金融消费有个好的理财顾问，银行为个人客户提供理财服务在我国无疑将成为一种趋势。纵览国际银行业的发展，资本市场的成熟和居民金融需求能力的提高使得个人金融理财业务开始成为现代商业银行发展利润增长的重要来源。据有关资料统计，花旗、德意志、汇丰等国际著名银行的个人业务利润率都在40?0以上。进入21世纪以后，我国商业银行的个人理财业务开始蓬勃发展。仅仅在几年前，人们对银行的理财产品还相当陌生，但是今天在中国的大小城市里，它几乎是家喻户晓。短短的几年中，国内商业银行在国内市场上推出的人民币和外汇理财产品已达上百个品种，个人金融理财资金己有千亿哈尔滨理工大学学士学位论文3元的规模。然而，2007年，美国次贷危机爆发，从而引发了全球金融危机，并进而逐渐演变成本世纪最严重的经济危机。无数投资者资产急剧缩水，甚至连某些国家政府也走到了破产的边缘，世界深陷于焦虑和恐慌当中。覆巢之下无完卵，中也经受着严重的影响，银行理财业务的投资者。很多投资者蒙受了不小的损失，中国在在这次金融风暴这其中就包括大量参与加强银行在个人理财业务过程中对投资风险的管理被提高到空前的高度，对个人理财业务面临的金融风险进行认识、衡量、分析，并在此基础上采取各种措施进行风险管理成为我国银行业巫待研究的问题。本人在银行相关部门工作多年，对此更是有切身的体会。1.2研究目的及意义风险与收益相伴是金融业的基本规律，同时也是金融产品的基本特征。2007年，美国的次贷危机不仅使美国陷入百年一遇的金融危机当中，而且这场金融危机迅速向全球扩散蔓延，引发了一场全球性金融风暴。房地产、股票、原油„„一跌再跌，而且还是跌跌不休，亏损比比皆是。与此同时，商业银行不少理财产品爆出“零收益”、”大幅亏损”等情况，从而使理财产品蒙上了信誉危机，并暴露出产品设计存在瓶颈、风险测评过于笼统等问题，这些问题直接影响到理财产品的健康发展。甚至到现在，误导投资者购买与其风险承受能力不匹配的营销行为依然存在。投资者们在经历了熊市和金融风暴后，心态上比从前更加谨慎和成熟。去年的这个时候，人们想着怎样赚钱，怎样从理哈尔滨理工大学学士学位论文4财产品中获得高收益;而今天，更多的投资者想着怎样才能使理财行为更安全。金融风暴改变了投资者的理财心态，使投资者的理财意愿开始从“收益”转向“避险”。在这样的背景下，研究如何解决当前国内理财业务存在的风险问题，怎样完善商业银行理财业务风险管理体系，加快促进理财业务在规范中发展具有重大的现实意义。要保证商业银行理财业务健康、规范发展，不仅需要妥善处理好理财业务中存在的风险问题，更需要提高商业银行自身对理财业务风险的监管水平。从现状看来，积极发展理财业务不仅符合我国社会经济金融发展的要求，有利于我国商业银行发展高端客户和改善银行客户结构，有助于为金融消费者提供更丰富的投资工具，而且也有助于提高商业银行的综合竞争能力。从长远目标来看，理财业务的发展还有利于改善商业银行较为单一的存贷款业务结构，有利于银行业的风险管理和监管。为了进一步推进我国商业银行个人理财业务，