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用银行资源降低企业成本主讲：徐晓莉授课大纲银行给企业提供了什么资金管理与银行账户管理如何获取银行资源的条件银企业务结合银行金融创新对企业效率的影响银行企业间的信息化对效率的提升授课大纲银行给企业提供了什么资金管理与银行账户管理如何获取银行资源的条件银企业务结合银行金融创新对企业效率的影响银行企业间的信息化对效率的提升现代企业财务管理组织设置董事会CEOCFO经营部门会计主管财务主管财务会计经理成本会计经理数据处理经理税务经理投资预算经理财务计划经理现金经理信用经理第一层财务人员的财务会计与税务现金管理•会计：分录、登账、编报•税务：税法、行为科学•现金管理：存款管理理财管理结算管理集中管理案例山东新名钢铁贸易公司是山东省特大型钢材批发企业，公司主要业务是向本地二级钢铁经销企业批发钢材，年销售额超过12亿,公司资金流较为充裕。该公司与钢厂结算一般都是根据钢厂销售政策来选择银行结算工具，销售旺季，厂商提供折扣少，该公司选择使用现款结算，在销售淡季，厂家提供折扣较多，该公司使用票据结算。在12月，该厂将从山东艺林钢铁集团购进钢材，本月，钢厂提供优惠，现金结算提供1个点的折扣，银行承兑汇票提供0.4个点的折扣。企业怎么选择呢？•什么是全额保证金银行承兑汇票结算？•全额保证金银行承兑汇票是指银行根据客户保证金额度，开具与保证金本金同等金额的银行承兑汇票的一种票据业务形式。•针对于资金价格不敏感的行业的企业，或买房占据一定市场优势的情况下用此方式较好。电子结算产品公司银行产品系列票据贴现保函开放式基金集合信托多方委托贷款委托贴现买方贴息票据债券代理结构性存款协定存款国内保理订单融资商业发票贴现政府采购封闭授信国际保理动产及货权质押授信未来货权质押开证实时查询资金往来集团信息资金管理行内转账实时到账网上代发工资多种账户管理详尽报表自动对帐到账通知短期流动资金贷款商业承兑汇票保贴企业透支额度开立银行承兑汇票设备按揭贷款贸易融资产品企业理财产品出口应收账款池融资进口代收货权质押授信公司业务产品票据产品银行承兑汇票商业承兑汇票贴现银行承兑汇票代理银行承兑汇票全额保证金银行承兑汇票准全额保证金银行承兑汇票理财产品质押银行承兑汇票卖方付息票据贴现即时贴业务买方付息票据贴现买方付息票据提前解付终端买方付息票据贴现回购式票据贴现协议付息票据贴现集团贴代理贴放弃部分追索权商业汇票贴现商业承兑汇票保贴票据委托贴现银行承兑汇票质押贷款财务公司保兑商业承兑汇票第二层财务经理的财务财务分析资金运作财务分析：财务分析的对象和财务分析的方法是以财务报表和其他资料为依据和起点，采用专门方法，系统分析和评价企业的过去和现在的财务状况、经营成果及其变动，目的是了解过去、评价现在、预测未来、帮助各利益关系人改善决策。资金运作：即营运资金管理，是指企业运用各种金融工具对流动资产（应收账款、预付账款、存货等）和流动负债（短期借款、应付票据、应付账款等）的管理。通过财务分析发现问题，通过资金运作在经营过程中进行财务价值创造。案例北京格美空调销售有限公司为当地大型家电经营企业，注册资本500万元，公司年销售规模达到10亿元，公司是广东格美空调在北京的总代理商。广东格美空调制定了灵活的销售政策，在5～9月份销售旺季，厂商要求现款或收取期限较短的银行承兑汇票，进入9～2月份销售淡季，厂商刺激销售，收取银行承兑汇票不限。北京格美空调销售有限公司下游客户为二级经销商及本地大型商场。业务分析广东格美北京格美二级经销商大型商场弱势强势企业有时的选择非常被动假如：北京公司收到下游开具的购货银行承兑汇票6个月，而此时，广州公司要求较短时间付现金，企业资金流较为困难时，往往选择直接贴现。手续费：承兑银行按承兑金额的万分之五收取手续费风险承担费：按敞口金额的一定比例收取，通常在0～1%不等。长票置换短票的目的：避免现金不足直接贴现，带来较高的贴现成本满足上游企业广东公司强势销售政策短票置换长票的目的：避免现金不足直接贴现，带来较高的贴现成本最大化利用上游销售政策，充分滞留现金，带来现金的收益。这种操作方法：长银票变短银票再变长银票买方以收到的长银行承兑汇票作为质押，银行为其新办理期限较短的银行承兑汇票，在新较短银行承兑汇票到期获得解付及质押长银行承兑汇票变成短银票后，买方以短银票作为质押，银行再次为其办理新长银票的一种综合票据金融服务。适用对象:该类业务操作适用于产品存在明显季节性特点的经销商，比如建筑用的水泥、钢材、空调销售机构等等销售淡旺季不同，厂商提供截然不同的产品销售政策，银行使用不同的票据组合，充分帮助经销商最大限度的利用资金，同时获取银行提供的票据理财收益和厂商提供的商业折扣利益等。票据组合融资业务短票变长票小票变大票大票变小票长票变短票大票变小票商票变银票（短变长）商票变银票（长变短）短银票变保贴长商票银行承兑汇票质押项下的保理商业承兑汇票质押项下的保理银行承兑汇票+代理贴现+买方付息银行汇票+代理贴现+买方付息+放弃部分追索权贴现票据信托计划（多对一或一对一）票据池第三方票据质押银行承兑汇票银票套餐（前置保证金+后置保证金）出口信用证+银票+押汇商业汇票质押保函集团付息票据保函担保银票三方保兑仓四方保兑仓买方押汇国内信用证项下的商业汇票放弃付款请求权银票保理银行承兑汇票滚动质押融资经销商票据网电子结算产品公司银行产品系列票据贴现保函开放式基金集合信托多方委托贷款委托贴现买方贴息票据债券代理结构性存款协定存款国内保理订单融资商业发票贴现政府采购封闭授信国际保理动产及货权质押授信未来货权质押开证实时查询资金往来集团信息资金管理行内转账实时到账网上代发工资多种账户管理详尽报表自动对帐到账通知短期流动资金贷款商业承兑汇票保贴企业透支额度开立银行承兑汇票设备按揭贷款贸易融资产品企业理财产品出口应收账款池融资进口代收货权质押授信公司业务产品第三层总裁的财务内部控制与公司治理资本运作•内部控制与公司治理的核心是制度设计。制度是一个社会或企业的游戏规则，它通过向人们提供一个日常生活的结构来减少不确定性，从而影响经济绩效。制度是广为人知的、由人创立的规则，它们的用途是抑制人类可能的机会主义行为。它们总是带有某些针对违规行为的惩罚措施。制度要有效率，就应该简单、确切、抽象、开放和适度稳定。复杂世界需要简单的规则。制度是至关重要的。案例•账户的管理？•资金的安全？•做大还是维持？资本运作：也即投资、融资管理，是指利用市场法则，通过资本本身的技巧性运作或资本的科学运动，实现价值增值、效益增长的一种经营方式。简言之就是利用资本市场，通过买卖企业和资产而赚钱的经营活动和以小变大、以无生有的诀窍和手段。资本运作的内容包括：发行股票、发行债券（包括可转换公司债券）、配股、增发新股、转让股权、派送红股、转增股本、股权回购（减少注册资本）、资产重组（包括对企业的资产进行剥离、置换、出售、转让）、企业的合并、托管、收购、兼并、分立以及风险投资等。案例一银企合作融资背景资料：本案例是银行对企业财务状况深入分析的基础上，结合企业的运行状况提出有针对性的财务诊断建议，为企业量身定做融资服务方案并协助实施。金地房产公司是兴业银行重要的客户，成立于1986年，注册资本10亿元人民币，其中金地集团公司持股60％、金地控股公司持股40％。金地成立以来始终坚持“旅游+地产”的经营理念，是当地最大的房地产开发企业之一。金地集团是截至2009年6月总资产321亿元，所有者权益45亿元。金地控股是在深圳股票交易市场上市的公司，截至2009年6月，合并报表反映金地控股资产总额为64.7亿元，所有者权益26.22亿元。2009年，兴业银行对金地地产的财务状况进行了深入的分析和诊断，为该公司提出了整体财务改进方案，并向该公司推荐某结构化融资产品帮助该公司盘活部分商业地产项目。在项目运作的过程中，兴业银行综合运用“结构化信托+理财”的融资手段，巧妙地通过分层结构、储备基金账户等方式成功地解决了金地地产商业地产租金收益不稳定的情况下，为金地地产实现了总额5.9亿元、期限为5年的融资。本方案的核心是：信托公司通过与金地地产签订财产信托合同，将金地地产合法拥有的特定出租物业自信托计划成立的次日起五年内的租金受益权作为信托财产设立财产信托计划。投资者通过向金地地产支付对价获得财产信托的优先受益权，金地地产自行持有次级受益权。产品结构信托财产：金地地产拥有的特定出租物业未来五年的租金收入。委托人：指金地地产，也是信托计划的发起人。其权利和义务主要包括根据财产信托合同的约定，向信托机构委托信托财产并收取价款；负责对特定出租物业进行管理、收取租金；授权托管银行于每月约定日期从租金收款账户向信托计划资金账户划付租金收入等相关义务。受托人：指信托公司。其主要权利和义务包括募集资金，负责信托计划的优先受益人和次级受益人的定期收益分配和本金偿还，对信托财产进行管理以及向托管银行发出分配指令等。托管银行：指兴业银行，作为托管银行的权利和义务主要包括对华侨城地产租金收入账户和计划专用账户进行监管，监督和执行计划管理人关于本信托计划资产的资金划拨指令，收取托管费。投资者：指购买信托计划受益权份额的机构投资者银行不仅仅是天使，也同样是恶魔，尤其在金融称霸天下的今天，金融的创新与业务的扩张，实体企业会被无形中卷入。出于对利益的考虑及对风险的转移，金融规则的设定成为很多银行拓展业务的武器。－－－－蒙代尔案例123国际银团资本嫁接我国乳业企业“蒙牛”对赌协议的惊险获胜“太子奶”的的两败俱伤“国际银团资本和飞鹤乳业”定位：权威、专业、稳健广告语：全球服务创造价值定位：敬业、诚信广告语：建设现代生活定位：可靠、专业广告语：用心服务，伴您成长定位：权威、专业、可信广告语：您身边可信赖的银行定位：专业、亲和广告语：您身边可信赖的银行定位：创新、进取广告语：共享阳光创新生活定位：本土化，活力创新广告语：服务大众情系民生定位：国际权威、专业广告语：环球金融地方智慧定位：专业、亲和广告语：理财创富专注为您定位：国际化、专业、领先广告语：全球领先、以人为尊各银行所提供的服务大同小异，品牌定位均围绕着专业、亲和、服务、创新等概念。消费者对银行形象的认知主要来自于本身对银行服务/产品的体验，以及广告传播诉求。我国营运的商业银行主要可以分为四大类型：四大商业银行中等规模的全国性银行地区性银行外国银行企业如何与这些银行保持良好的关系已经成为了首要的挑战。企业如何与合作银行建立良好的关系，是确保企业可以以最具竞争力的价格来获得最好服务的基础。对于公司来说和银行处理好关系不仅是为了获得优质的信贷和非信贷服务，产品成本和质量的管理，风险的监控以及和银行进行合作时取得的合理的价格，更重要的是银行还可以为企业打开一个发展的空间，资源的空间。重要的启示：银行给企业提供了什么？？？资金效率风险控制优化资源增值低成本搭建更为广阔的平台企业与银行关系管理1.要对银行进行选择和指定；2.是要确保企业与银行之间清晰的沟通，让银行真正了解企业的需求。一般来说企业与他们的合作银行主要可以分为：交易银行关系银行取决于企业要求银行所能行使的职能集中化：主要是减少在特定银行金融产品领域的供应商的数量，将相关的业务都集中于一家银行。这样的话，由于量的多，通常会得到比较优惠的价格，同时也会有助于企业进行管理。本土化Localization专业创新前瞻性AdvancedVision国际认可InternationalAcknowledgement国际权威InternationalAuthority革新Innovation实力Power可靠Reliability创造Creativity进取Ambition体贴Considerate权威Authority国内主要银行品牌认知亲和领导Leadership国际化Internationalization亲切感intimacy中国银行建设银行农业银行招商银行交通银行中信银行民生银行广东发展银行便利Convenience深圳发展银行信任Trust深圳平安银行工商银