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金融公共基础知识小企业金融部2010年10月主讲人：董欣然内容简介第一章中国银行体系概况和银行的经营环境第二章银行的主要业务第三章银行管理第四章银行业从业人员职业操守第一章中国银行体系概况和银行的经营环境中国银行体系由中央银行（中国人民银行PBC）、监管机构（中国银行业监督管理委员会CBRC）、自律组织（中国银行业协会CBA）和中国银行业金融机构组成。一、中央银行（PBC）及其组织体系1、基本概念：中央银行是中国人民银行，在国务院的领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定的机构。2、监管机构：中国银行业监督管理委员会（2003年4月成立）。监管目标：（1）通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益；（2）通过审慎有效的监管，增进市场信心；（3）通过宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解；（4）努力减少金融犯罪。3、自律组织：中国银行业协会（2000年成立），是在民政部登记注册的全国性非营利社会团体。截止2009年8月，共有132家会员单位和1家观察员单位，会员单位包括政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行等，观察员单位为中国银联股份有限公司。中国银行业协会的最高权力机构为会员大会，执事机构为理事会，日常办事机构为秘书处。4、银行业金融机构：政策性银行、大型商业银行、中小型商业银行、农村金融机构、中国邮政储蓄银行、外资银行和非银行金融机构。（见后图）中国银行业金融机构结构图国家开发银行（1994年3月成立）政策性银行中国进出口银行（1994年3月成立）中国农业发展银行（1994年11月成立）中国工商银行（1983年9月成立）中国农业银行（1979年初恢复业务）大型商业银行中国银行（1912年成立）中国建设银行（1954年10月1日成立）交通银行（1987年4月1日重组）股份制商业银行中小商业银行城市商业银行中国银行业金融机构结构图农村信用社农村金融机构农村商业银行农村合作银行村镇银行与农村资金互助社中国邮政储蓄银行（2006年12月31日成立）外资银行金融资产管理公司信托公司企业集团财务公司非银行金融机构金融租赁公司汽车金融公司货币经济公司二、银行的经营环境1、宏观经济环境（1）宏观经济波动加剧，经济的不确定性增大；（2）金融市场发展迅猛，商业银行面临更激烈竞争；（3）银行监管加强但风险更甚；四大衡量经济运行情况的指标：经济增长（国内生产总值）；充分就业（失业率）；物价稳定（通货膨胀）；国际收支平衡（国际收支）。（4）经济周期（繁荣、衰退、萧条、复苏）。2、金融环境（1）金融市场：是金融工具交易的场所，具有货币资金融通功能、优化资源配置功能、风险分散与风险管理功能、经济调节功能和定价功能。金融市场分类：货币市场（短期金融工具、期限在一年按期限划分：以内，我国自1984年开始，1996年统一）资本市场（长期、期限在一年以上，债券市场和股票市场，1997年初步形成）按交易工具划分：债券市场、票据市场、外汇市场、股票市场、黄金市场、保险市场。按交易的阶段划分：发行市场（一级或初级市场）流通市场（二级市场）现货市场（当日成交，当日、次日按交割的时间划分：或隔日交割）期货市场（交割在成交后某一约定时间）我国的期货市场起步于20世纪90年代初，目前有上海期货交易所、大连商品交易所和郑州商品交易所。按交易场所划分：场内交易市场（有形市场）场外交易市场（无形或柜台市场）（2）金融工具：按期限长短划分：①短期金融工具：期限在一年以下（含一年），如商业票据、短期国库券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、回购协议。②长期金融工具：期限在一年以上，如股票、企业债券、长期国债等。按融资方式划分：①直接融资工具：包括政府、企业发行的国库券、企业债券、商业票据、公司股票；②间接融资工具：包括银行债券、银行承兑汇票、人寿保险单等。第二章银行的主要业务银行的主要业务：1、负债业务：是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和中间业务的重要基础，有存款和借款构成；2、资产业务：重要概念—资产：是指银行过去的交易或者事项形成的、由银行拥有或者控制、预期会给银行带来经济利益的资源；商业银行的资产：贷款、债券投资和现金资产。3、中间业务：是指不构成商业银行的表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括交易业务、清算业务、支付结算业务、银行卡业务、代理业务、托管业务、担保业务、承诺业务、理财业务和电子银行业务等。一、负债业务（一）存款业务（存款是最重要的业务，也是其营运资金的主要来源）存款：是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。存款的分类：1、按存款来源和信用性质：A、原始存款（以现金方式存入）；B、派生存款（以非现金方式存入）2、按存款币种:A、本币存款；B、外币存款3、根据存款所有权属性划分：A、私人存款；B、公家存款；C、银行同业存款4、按存款主题划分：A、个人存款；B、单位存款；几种常见帐户1、基本存款帐户：转帐结算和现金收付2、一般存款帐户：转帐与现金缴存、不付现3、临时存款帐户：临时经营活动需要而开设4、专用存款帐户：因特定用途需要而开立（二）借款业务1、短期借款：期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借（期限短、金额大、手续简便）、证劵回购协议（风险低）、向中央银行借款（最后贷款人）。2、长期借款：期限在一年以上，主要包括普通金融证劵、初级金融证劵、混合资本债券、可转换债券。商业银行发行金融债券的条件：具有良好的公司治理机制；核心资本充足率不低于4%；最近三年连续盈利；贷款损失计提充足；风险监管指标符合监管机构的有关规定；最近三年没有重大违法、违规行为；中央人民银行要求的其他条件。二、资产业务（一）贷款业务重要概念—贷款：指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的，并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。（贷款是银行最主要的资产）1、贷款的分类：按照客户类型：个人贷款和公司贷款；按照贷款期限：短期贷款和中长期贷款；按照有无担保：信用担保和担保贷款；2、个人贷款业务（1）个人住房贷款：是个人贷款最主要的部分，包括个人住房按揭贷款、二手房贷款、公积金个人住房贷款、个人住房组合贷款等；（2）个人消费贷款：包括个人汽车贷款、助学贷款、个人消费额度贷款、个人住房装修贷款等；（3）个人经营贷款；（4）个人信用卡透支；3、公司贷款业务公司贷款：又称企业贷款或对公贷款，是以企事业单位为对象发放的贷款，主要包括（1）流动资金贷款含义：是为了弥补企业流动资产循环过程中出现的资金缺口，满足企业在生产经营过程中临时、季节性的流动资金需求，保证企业生产经营活动正常进行而发放的贷款。临时性流动资金贷款：三个月（含）以内短期流动资金贷款：三个月（不含）至一年（含）中期流动资金贷款：一年（不含）至三年（含）（2）固定资产贷款含义：也称项目贷款，是为弥补企业固定资产循环出现的现金缺口，用于企业新建、扩建、改造、购置固定资产投资项目的贷款，包括基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点贷款；（3）并购贷款含义：是指银行为境内的企事业法人在改制、改组过程中，有偿兼并、收购国内其他企事业法人、已建成项目，以及进行资产、债务重组发放的贷款；（4）房地产贷款含义：指与房地产的开发、经营、消费活动有关的贷款，包括房地产开发贷款、土地储备贷款、法人商用房按揭贷款和个人住房贷款；（5）银团贷款含义：又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务；（6）贸易融资（国内贸易融资和国际贸易融资）①国内贸易融资：指对在国内商品交易中产生的存货、预付款、应收账款等资产进行的融资；②国际贸易融资：包括进口方银行为进口商提供的服务和进口方银行为进口商提供的服务。（7）票据贴现与转贴现几种常见的贸易融资工具：1、信用证：是银行有条件的付款承诺，即开证银行依照客户的要求和指示，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据向第三人（受益人）或指定人进行付款，或承兑；或授权另一家银行进行该项付款，或承兑；或授权另一家银行议付。2、押汇（1）出口押汇：指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为；（2）进口押汇：指银行应进口申请人的要求，与其达成进口项下单据及货物的所有权归银行所有的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并现行对外付款的行为。3、保理含义：又称保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算贷款时，出口方为了规避风险而采用的一种请求第三者承担风险的做法。4、福费廷（forfaiting）含义：指银行对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现。（二）债券投资业务1、债券投资的目标：平衡流动性和盈利性，降低资产组合的风险，提高资本充足率。2、债券的投资对象：国债、地方政府债券、中央银行票据、金融债券、资产支持证劵、企业债券和公司债券；3、债券投资的风险：信用风险、价格风险、利率风险、购买力风险、流动性风险政治风险、操作风险。（三）现金资产业务1、现金资产的概念：是指商业银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产；2、现金资产包括：库存现金、存放中央银行款项（法定存款准备金、超额存款准备金）、存放同业及其他金融机构款项；三、中间业务（一）交易业务含义：是指银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，最主要包括外汇交易业务和金融衍生品交易业务。1、外汇交易业务（1）即期外汇交易：在第二个营业日或成交当日办理时即交割的业务；（2）远期外汇交易：交易双方在成交后并不立即办理交割，而是实现约定币种、金额、利率、交割时间等条件，到期交割的业务。2、金融衍生品交易业务（1）金融机构为规避自有资产、负债的风险或为获利进行的金融衍生品交易；（2）金融机构向客户提供金融衍生品服务；（3）几种常见的金融衍生工具：远期、期货、掉期（互换）、期权；（二）清算业务含义：是指银行间通过账户或有关货币当地清算系统，在办理结算和支付中用以清讫双边或多边债券债务的过程和方法；1、国内联行（同一家银行的总、分、支行间）清算：根据交易行是否属于同一家银行分为系统内联行清算和跨系统联行往来；2、国际清算：是国际银行间办理清算和支付中用以清讫双边或多边债券债务的过程和方法。（三）支付结算业务含义：是指银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款、托收、信用证、信用卡等结算方式进行货币支付及资金清算提供的服务；1、汇票：出票人签发的，委托付款人在见票时或者在制定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据；包括：银行汇票、商业汇票；2、本票：是银行签发、承诺在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据；包括：定额银行本票、不定额银行本票；3、支票：出票人签发的，委托出票人支票账户所在银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据；包括：现金支票、转账支票；4、汇票：是指银行接受客户的委托，通过银行间的资金划拨、清算、通汇网络，将款项汇往收款方的一种结算方式；包括：电汇、票汇、信汇（目前基本不用）；5、信用证：银行根据申请人的要求，向受益人开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在制定地点付款的书面保证文件；6、托收：是委托人向其账户所在银行提交凭以收取款项的金融票据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项。（四）银行卡业务含义：是由银行发行的具有支付结算、汇兑转账、存取储蓄、循环信贷等功能或部分功能的支付工具或信用凭证；（五）代理业务1、代收代付业务：商业银行利用自身的结算便利，接受客户的代为办理指定款项的收