法人账户透支业务管理办法

1中国民生银行法人账户透支业务管理办法(试行)第一章总则第一条为了满足法人客户（以下简称“客户”）融资需求，对优质客户提供方便、快捷的信贷服务，根据《贷款通则》和总行有关管理制度，特制定本办法。第二条法人账户透支是根据客户申请，核定帐户透支额度，允许其在结算帐户存款不足以支付时，在约定的帐户、期限和核定的透支额度内直接透支取得信贷资金的一种借贷方式。（以下简称“账户透支”）第三条法人账户透支主要用于解决客户生产经营过程中的临时性资金需要，不得用于弥补大额和中长期资金不足，不得用于归还贷款本金、支付贷款利息和项目投资，不得以任何形式流入证券市场、期货市场和用于股本权益性投资。第四条法人账户透支业务纳入客户统一授信管理，办理透支业务的客户必须已获得我行透支授信额度。第五条本办法所规定的透支业务只限于人民币业务。第二章部门职责第六条公司银行部负责法人账户透支业务的市场营销及客户维护；授信评审部负责客户透支额度的审批；会计结算部负责制定会计核算办法及账务处理；资产监控部负责组织贷后管理；信贷经营部门及会计结算、资产监控等有关部门负责落实风险控制措施。2第三章开办程序第七条开办法人账户透支业务的一般程序：客户提出业务申请并提交有关资料（同短期流动资金贷款），开户行按照本办法的要求进行审查，并与客户商定透支额度、期限、利率、费用、担保方式和还款等事项，根据流动资金贷款授权权限及程序进行审批。开户行根据审批核定的透支额度和期限与客户签订账户透支协议，并按规定收取透支承诺费。第四章透支主体第八条透支业务的客户须同时具备以下条件：一、优质客户，符合我行信用授信、主动授信条件或能够提供低风险担保；二、客户业务具有月份或季节性收支不平衡特点，具备客观需要；三、在我行开立基本存款帐户或一般存款帐户，原则上结算业务50％以上在我行办理；四、异地客户原则上不予办理。第五章透支账户第九条透支账户由客户与我行共同约定，并在透支业务合同中明确。透支账户应为客户在我行开立的基本存款账户或一般存款账户，不得使用专用存款账户或临时存款账户作为透支账户。第十条在透支资金本息及各项费用归还完毕、透支业务合同解除之前，客户不得申请撤销该账户。第十一条透支账户发生透支行为，在日间账户体现负余额，日终由系统批处理将其转入透支融资账户。3第五章透支额度、期限、利率、计息和收费标准第十二条透支额度是允许客户可以透支的最高限额，客户透支额度一年一定，有效期最长不超过1年，从透支协议生效日起计算。透支额度在有效期内可循环使用。透支额度一般不超过审批日前１２个月内客户在我行日均存款余额的５０％，确需超过时，须报总行评审部门审查同意。第十三条对符合透支条件需要连续办理账户透支业务的客户，在上一期透支额度有效期届满前须办妥下一期透支额度审批手续，以免影响客户正常使用。第十四条透支期限是客户实际透支的具体期限，最长不得超过3个月。超过３个月的透支款，作逾期处理，按不良贷款进行管理。第十五条透支利率和计息透支利息原则上按照中国人民银行规定的１年期贷款基准利率上浮１０％～３０％执行。透支期限在１个月以内（含）的，透支利率上浮１０％；在２个月以内（含）的，透支利率上浮２０％；在３个月以内（含）的，透支利率上浮３０％。透支款超过３个月，按照逾期贷款利率执行。计息方式有单一利率和分档次利率两种计息方法。单一利率计息是指透支融资在有效持续透支期限内按《法人透支业务合同》约定的利率计息。单一利率计息方法下支持按月计息、按季计息、利随本清三种计息周期。分档次利率计息是指在有效持续透支期限内根据实际发生的持续透支天数对应不同档次的透支融资利率进行计息。分档次利率计息方法下只支持利随本清一种计息周期。分档次利率共分12档，每30天为一档，由分行根据相关规定自行设定，本分行适用。第十六条透支承诺费的确定。透支承诺费＝核定的透支额度4×透支承诺费年费率，透支承诺费年费率按最高不超过0.3％、最低1000元执行。第六章透支资金的支用与偿还第十七条客户透支额度审批通过，落实透支资金使用条件，并与客户签署透支业务合同后，客户即可随时在约定账户进行透支，但透支余额不得超过我行核定的透支额度，透支账户持续透支期限不得超过合同约定的最大持续透支期限。如超过，当日起将该透支账户透支融资余额转为逾期贷款，按照中国人民银行有关逾期贷款利率的规定计收利息。客户在我行开立有其他存款账户的，我行可以直接援引《法人账户透支业务合同》条款，进行透支本息扣收。持续透支期限是指客户在透支融资账户持续存在余额的天数。第十八条正常情况下，客户划入透支账户的任何款项，首先用于归还透支借款本金，冲减透支借款本金后的余款为客户存款。但若出现客户没有依照透支合同约定按期足额结息并支付利息的情况，客户划入透支账户的任何款项，首先用于归还未偿还的利息，若有余款再用于归还未偿还的透支借款本金，冲减本息后的余款为客户存款。第十九条客户透支额度有效期满，自动停止该账户透支功能。第七章风险控制及贷后管理第二十条法人账户透支协议签订后，开户行信贷经营部门应及时通知会计结算部门为客户提供透支服务。会计结算部门根据确定的透支额度和期限，做好客户透支的有关账务处理工作（会计核算手5续见附件二）。在收到客户相应款项后及时收回透支款。同时要密切关注客户有关结算账户资金变化情况，发现异常情况及时通报信贷经营部门和资产监控部门。第二十一条客户有关账户发生透支，开户行会计结算部门应于次日上午将透支情况书面通知信贷经营部门，并按月将客户透支清单送交信贷经营部门。第二十二条开户行信贷经营部门要根据会计结算部门通知和提供的透支清单及有关资料，随时掌握客户结算账户资金变化情况，发现异常情况及时采取相应措施控制风险发生。信贷经营部门负责建立和更新客户透支业务台帐,并建立客户管理的专项档案，对会计帐单、透支催收通知书、透支合同等重要法律性文件及时予以归档。第二十三条资产监控部门要加强法人帐户透支业务的贷后管理，及时组织和督促信贷经营部门按规定开展授信后检查，法人帐户透支业务的贷后管理视同贷款，比照《中国民生银行授信后管理办法》执行。第二十四条客户透支账户的持续透支期限到期前5日，或透支额度有效期到期前5日，会计结算部门应根据电脑系统提示向信贷经营部门出具《法人账户透支预警通知书》（见附件四）。信贷经营部门收到《法人账户透支预警通知书》，应在1个银行工作日内向客户发出《法人账户透支还款通知书》（见附件五），提示客户归还透支借款本息。第二十五条透支额度有效期内，客户发生交叉违约、经营和财务状况恶化等情况，影响到我行透支资金安全时，信贷经营部门应援引《法人账户透支业务合同》中违约责任的相关条款，向会计结算部门出具《法人账户透支业务通知书》，通知会计结算部门停止为客户6办理透支业务，并同时通知客户纠正违约问题。暂停办理透支业务期间，已发生透支贷款连续计息。相关情节解除后，信贷经营部门认为在透支账户有效期限内可以继续为客户办理透支业务时，可向会计结算部门出具《法人账户透支业务通知书》，会计结算部门恢复为客户办理透支业务。客户如发生以下任一情况，开户行信贷经营部门应按照《风险监控预警制度》有关规定及时做出风险提示或风险预警，立即取消该客户透支额度，终止透支协议，同时要求客户立即偿还透支余额及利息和有关费用，采取从客户有关账户内扣款、处理质物或追索保证人责任等有效措施控制风险，并将风险提示或预警报告及时报告分行。（一）连续２次实际透支期限超过３个月（不含）；（三）生产经营和资金结构恶化，发生财务危机；（四）客户在我行用于透支的结算账户被法院查封；（五）未按账户透支协议履行义务；（六）发生其他违约行为。第二十六条各分行要对全辖办理透支业务的情况加强检查指导，做好监测分析工作，发现风险苗头应及时采取相应措施。对账户透支逾期率超过０．3％的分行，总行将采取停办业务等处罚措施。第八章附则第二十七条本办法由总行制定、解释和修改，自印发之日起执行。附件：1.法人账户透支业务通知书2.法人账户透支预警通知书3.法人账户透支还款通知书74.法人账户透支业务合同8附件1：法人账户透支业务通知书XXXX（会计结算部门名称）：请按照下述条款办理透支业务：一、业务类型为以下第种：1.开办法人透支业务。2.暂停法人透支业务。3.恢复法人透支业务。4、修改法人透支业务。二、合同号：借据号：三、客户名称：四、透支账户账号：五、透支额度金额（大写）：六、额度有效期限：自年月日至年月日。七、透支持续有效期：天八、计息方法为单一利率时，透支融资年利率为%。九、计息方法为分档次利率时，透支融资利率浮动比率为%。十、计息周期为。十一、透支额度承诺费为透支额度的%，按年一次性计收。XXXX（经营部门名称）年月日一式两份，会计部门、业务部门各一份9附件2：法人账户透支预警通知书XXXX（经营部门名称）：至年月日，下述法人账户持续透支期限将届满天，请负责与客户联系偿还。1.客户名称：。2.透支账户账号：。3.透支借款金额：，利息金额：（本息计算截止到年月日）。XXXX（结算部门名称）年月日一式两份，会计部门、业务部门各一份10附件3：法人账户透支还款通知书（单位名称）：根据第号法人透支业务合同，至年月日，贵单位在我行账号为的透支账户持续透支期限将届满天。截止年月日，贵单位透支融资本金金额为：，利息金额为：。请贵单位尽快筹措资金偿还。中国民生银行年月日一式两份，客户、业务部门各一份11附件4：法人账户透支业务合同合同编号：借款人（甲方）：住所：邮政编码：法定代表人（负责人）：传真：电话：贷款人（乙方）：住所：邮政编码：负责人：传真：电话：甲方向乙方申请办理法人透支融资业务，乙方同意为甲方提供法人透支融资服务。根据有关法律法规和规章，甲乙双方经协商一致，订立本合同，甲乙双方共同遵守执行。第一条透支账户一、甲方只能在账号为的账户办理法人透支业务，该账户（以下简称透支账户）由甲方在乙方开立，账户类型为以下第种。12壹．基本存款账户贰．一般存款账户二、在透支资金本息及各项费用归还完毕且透支业务合同终止之前，甲方不得申请撤销该透支账户。第二条透支额度乙方向甲方提供的透支额度为人民币（大写）本合同所称透支额度，系指在本合同约定的透支额度有效期间内，乙方允许甲方在透支账户进行透支的本金余额的限额。在透支额度有效期间内，甲方对已清偿的透支额度可以循环使用，但甲方每次拟透支的金额与甲方未偿还的本合同项下的透支融资本金余额之和不得超过透支额度。第三条透支额度的有效期间透支额度有效期间（以下简称“额度有效期间”）自年月日至年月日，在透支额度有效期终止时，未使用的透支额度自动失效。第四条透支额度的使用一、在透支额度有效期间和透支额度内，甲方可以根据需要进行透支融资，双方按照结算划款的要求办理手续。二、甲方透支账户持续透支期限为天（自然日，下同）。三、甲方未能按时足额偿还任何一笔到期款项或出现本合同规定的其它违约事件的，乙方可根据具体情况决定对透支额度作相应的扣减或停止为甲方提供透支服务。第五条透支账户的存款利率、计息和结息一、乙方对于本合同第一条约定账户内的存款按照结息日中国13人民银行公布的活期法定基准利率计算并向甲方支付利息。在结息日法定基准利率不存在或允许浮动时，按中国民生银行届时依法确定的相应活期存款利率执行。结息日前遇利率调整的，不分段计息。二、前款所述存款按季结息。结息日固定为季末的第20日。第六条透支融资的利率、计息、结息和费用一、透支利率1.本合同项下的透支融资采用以下第种方法计息。壹、单一利率貳、分档次利率2．本合同项下计息方法为单一利率时,透支融资利率为年利率%。3．本合同项下计息方法为分档次利率时，透支融资利率按持续透支期限内的实际持续透支天数（算头不算尾）适用相应档次透支融资基准利率（详见第六条一、4），并在其基础上按浮动比率%执行（正值为上浮，负值为下浮）。4．分档次透支融资基准利率：第1期（不超过30天）：年利率%第2期（超过30天但不超过60天）：年利率%第3期（超过60天但不超过90天）：年利率%第4期（超过90天但不超过120天）：