法律风险管理制度

1附件4四川凌峰航空液压机械有限公司法律风险管理暂行办法第一章总则第一条为规范四川凌峰航空液压机械有限公司（以下简称“公司”）的法律风险管理，建立规范、有效的法律风险控制体系，提高法律风险防范能力，保证公司安全、稳健运行，提高经营管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规和规范性文件以及《四川凌峰航空液压机械有限公司全面风险管理办法(暂行)》的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。本办法适用于公司各职能部门、分厂的法律风险防范与管理工作。第二条企业法律风险是一般被认为是指在企业设立和运行过程中因为企业及其员工做出的不规范行为导致的，与企业所期望达到的目标相违背的法律不利后果发生的可能性。第三条企业法律风险分为外部法律风险和内部法律风险。“外部环境法律风险”，是指由于企业以外的社会环境、法律环境、政策环境等因素引发的法律风险。“企业内部法律风险”，是指企业内部因素引发的法律风险。引发因素包括：企业的设立行为、决策行为、管理行为、生产行为、经营行为等。由于引发因素是企业自身能够掌控的，所以企业内部法律风险是防范的重点。第四条本办法中所称法律风险管理，是指公司围绕战略目标，通过在管理的各环节和经营过程中执行法律风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全法律风险管理体系，包括风险管理制度体系、风2险管理组织体系和风险管理信息系统和内部控制系统，为实现风险管理的总体目标提供保证的过程和方法。第二章法律风险管理及职责分工第五条公司法律风险管理组织机构是法律风险管理领导小组，在公司全面风险管理委员会领导下开展工作，管理层、审计处、财务管理处、规划发展处等部门及分厂内设置的有法律风险职能的部门或岗位构成。第六条法律风险防范领导小组及各职能部门职责一、法律风险管理领导小组及职责：（一）法律风险管理领导小组组长：总会计师副组长：规划发展处处长成员：审计处，财务管理处，物资供应处，计划销售处，人力资源处，设计所，公司办公室，质量管理处，安全环保处，纪检监察处，工会办、保密保卫处，工艺处，总师办及各分厂第一行政负责人。法律风险管理办公室：规划发展处主要负责人：规划发展处处长（二）职责：负责提出公司经营管理过程中防范法律风险的指导意见，审定公司法律风险控制制度。二、各部门职责：（一）各职能部门负责人为本部门所涉法律风险控制事项的第一责任人，履行本部门的法律风险控制职能，执行具体的法律风险管理制度，建立部门内权责明确、相互制衡的岗位职责和部门内全面、合理的风险控制办法，并针对本部门业务主要风险环节制定业务操作流程。3（二）对公司法律风险状况和法律风险管理能力及水平进行评价，提出完善公司法律风险管理和内部控制的建议，对重大法律风险点进行日常分析监控。（三）对所涉及并承担法律风险管理职责的人员进行每年不少于两次的风险管理培训。第三章法律风险的评估、识别与防范第七条风险评估是指根据公司内外部环境的变化，对公司所面临的法律风险进行风险辨识、风险分析、风险评价，包括对公司各项管理制度、各项经营发展计划、经营与投资方案的事前风险评估。第八条公司开展风险评估，应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。（一）风险辨识附件一中航工业集团法律风险库（模板）风险编号风险域一级风险类名称二级风险类名称风险行为行为判定标准所属法律性质风险行为对应法规条文法律责任和后果法律意见案例风险主相关部门风险辅相关部门模板说明：风险信息区模板说明：法律信息区模板说明：管理信息区说明：1、风险编号按一定规则进行，风险域根据风险综合特征划分；2、各级风险类是按照风险业务流程分类规范进行整理分解；3、风险信息区是法律风险库的主体内容，风险行为基础，风险行为严格按照法律风险的定义界定；4、行为判定标准：判定风险事件发生与否，必须有明确的判定材料或依据；5、所属法律性质：判断风险事件所属法律性质，违规、违约、侵权、不当或者怠于行使权力；说明：6、法规条文包括国家级、地方级和部门规章等条文；7、法律责任和后果，指法律规定的最直接的责任后果；8、法律意见是针对具体法律风险行为或风险案例提出的律师专业意见；9、案例：对企业各类诉讼和非诉讼案例的收集汇总，包括诉讼、仲裁、调解、和解、行政类（行政处罚、行政复议）等案件；说明：10、将风险库中的风险事件进行相关性关联，按照主相关和辅相关，形成法律风险行为的部门矩阵。4（二）风险测评1、法律风险按照法律风险发生的可能性和影响程度两个测评维度进行测评。（1）风险事件的发生可能性是指在公司目前的管理水平下，风险事件发生概率的大小或者发生的频繁程度。（2）风险事件的影响程度是指该风险事件会对公司的经营管理和业务发展所产生影响的大小。法律风险可能性评测从以下五个维度进行打分量化，得分越高意味风险发生的可能性越大。分析维度54321内控制度的完善与执行内部控制规章制度/业务流程很不完善，内部控制规章制度/业务流程很难得到执行内部控制规章制度/业务流程较完善，内部控制规章制度/业务流程较难得到执行内部控制规章制度/业务流程较完善，内部控制规章制度/业务流程执行程度一般内部控制规章制度/业务流程很完善，内部控制规章制度/业务流程执行比较准确内部控制规章制度/业务流程很完善，内部控制规章制度/业务流程执行非常准确我方人员相关法律素质不了解相关法律及企业内部制度对相关法律及企业内部制度有一定了解，但不能有效执行了解相关法律及企业内部制度，且基本能够执行理解相关法律及企业内部制度，并能够较好执行我方人员非常熟悉相关法律及企业内部制度并能够完全有效执行风险对方综合状况履约能力很弱或侵权可能性很大，信誉很差履约能力较弱或侵权可能性较大履约能力一般或侵权可能性一般，信誉一般履约能力较强或侵权可能性较小，信誉较好履约能力很强或侵权可能性很小，信誉很好外部监管执行力度有法律规定，有监管部门，违法行为总是能得到及时查处，且处罚严厉有法律规定，有监管部门，违法行为一般都能得到及时查处有法律规定，有监管部门，但违法行为并未都得到及时查处有法律规定，有监管部门，但监管部门经常不履行职责法律规定不明确，有监管部门，但监管部门经常不履行职责工作频次风险行为所涉及的工作每天至少发生一次风险行为所涉及的工作每周至少发生一次风险行为所涉及的工作每月至少发生一次风险行为所涉及的工作每季度至少发生一风险行为所涉及的工作每年至少发生一次5次法律风险影响程度评测从以下三个维度进行打分量化，得分越高意味风险影响程度越大。分析维度012345财产损失大小无5万元以下5－20万元20－50万元50－200万元200万元以上非财产损失大小无商誉、企业形象、知识产权等损失很小，很难引发负面舆论倾向，不会导致单位或领导承担刑事或行政责任商誉、企业形象、知识产权等损失较小，不会快速引发负面舆论倾向，可能导致单位或领导承担行政责任商誉、企业形象、知识产权等损失一般，不会快速引发重大负面舆论倾向，可能导致单位或领导承担重大行政责任商誉、企业形象、知识产权等损失较大，容易引发公众的重大负面舆论倾向，可能导致单位或领导承担刑事责任商誉、企业形象、知识产权等损失很大，十分容易引发公众的重大负面舆论倾向，可能导致单位或领导承担重大刑事责任影响范围无很小范围的区域，如企业内部较小范围的区域，如若干企业间中等范围的区域，如全市范围内较大范围的区域，如全省范围内很大范围的区域，如全国范围内公司的法律风险与危机等级划分为：第一级重大风险：指发生涉讼纠纷金额超过50万人民币，或对企业声誉、经营活动和内部管理、资产安全造成强大压力和外部负面影响的事件，或影响公司存续的危机事件；第二级中等风险：指发生涉讼纠纷金额达30万人民币以上但在50万人民币以内，或商誉受外部较大影响但仍可控的风险；第三级轻微风险：指发生涉讼纠纷金额不超过30万人民币，或商誉受外部微小影响的风险；第九条公司各部门必须在每半年进行风险评估，评估报告于6月、12月的最后一天报送规划发展处。法律风险评估是指根据公司内外部环境的变化，对公司所面临的法律风险进行风险辨识、风险分析、风险评价，6包括对公司各项管理制度、各项经济合同、投资方案、质量、安全、环境等事项的事前风险评估。第十条企业设立中的法律风险一、在企业的设立过程中，主要存在以下法律风险：（一）国家发展规划和产业政策的（二）公司组织形式的法律；（三）有限责任公司股东人数的法律风险；（四）股东身份的法律风险；（五）股东出资能力的法律风险；（六）股东出资合同或设立公司协议的法律风险；（七）出资证明书、股东名册与股东身份的法律风险；（八）公司章程的法律风险；（九）法定代表人的法律风险；（十）股权转让的法律风险。二、针对上述风险，规划发展处作为上述风险管理责任人，应当制定并执行如下措施：（一）严格执行《公司法》、《公司登记条例》等法律法规和相关政策；（二）建立健全法律事务管理制度和公司工商登记、变更管理流程并执行；（三）聘请专业法律事务中介机构进行法律支持；7（四）开展《公司法》、《物权法》、《公司登记条例》等法律法规培训教育。第十一条合同的法律风险一、在企业合同管理中，主要存在以下法律风险：（一）合同订立中的风险；（二）合同成立中的常见风险；（三）合同的生效及风险；（四）合同履行中的风险；（五）合同变更、转让与终止中的法律风险；（六）违约责任承担风险；三、针对上述风险，规划发展处作为上述风险管理责任人，应当制定并执行如下措施：（一）严格贯彻落实《合同法》及相关法律法规及政策；（二）修订完善合同管理制度并组织执行；（三）修订完善诉讼管理办法并组织执行；（四）开展《合同法》等法律法规培训教育。第十二条知识产权法律风险一、在企业合同管理中，主要存在以下法律风险：（一）专利权法律风险8（二）商标权法律风险（四）商业秘密保护中的法律风险二、针对上述风险，规划发展处作为上述风险管理责任人，应当制定并执行如下措施：（一）严格贯彻落实《专利法》、《商标权法》、《商业秘密管理规定》及相关法律法规及政策；（二）修订完善专利、商标、商业秘密等无形资产管理制度并组织执行；（三）开展《专利法》、《商标权法》等法律法规培训教育。第十三条企业担保法律风险一、在企业担保活动管理中，主要存在以下法律风险：（一）抵押人抵押物所有权、使用权不明的法律风险；（二）抵押人的行为导致抵押物价值减少的的法律风险；二、针对上述风险，财务管理处作为上述风险管理责任人，应当制定并执行如下措施：（一）严格贯彻落实《合同法》、《担保法》、《物权法》及相关法律法规及政策；（二）建立健全企业担保管理制度并组织执行；9（三）聘请中介机构对抵押人、抵押物进行资产评估与权属调查；（四）开展《担保法》、《物权法》等法律法规培训教育。第十四条企业税收法律风险一、在经营环节，存在如下税务风险管理与税务筹划风险：（一）偷逃税款的刑事、民事责任风险；（二）应享受而未享受税收优惠政策导致税负增加的风险；（三）没有严格按照税法规定缴纳税款导致的罚款、滞纳金支出风险。二、针对上述风险，财务管理处作为上述风险管理责任人，应制定并执行如下的相关应对措施：（一）严格按照税法规定依法纳税并跟踪国家相关税收法律政策；（二）积极争取并充分运用税收优惠政策，年初开展纳税筹划，合理降低税负。（三）定期对财务核算人员进行税法知识培训，实现财务会计与税务会计的统一。第十五条人力资源管理法律风险一、在人力资源管理环节，主要存在以下风险:(一)劳动合同的签订、变更、解除或终止的法律风险；（二）劳务派遣或接受劳务的法律风险；（三）劳动者的权利和社会保障中的法律风险；10（四）劳动争议中的法律风险；二、针对上述风险，人力资源处作为上述风险管理责任人，应当制定并执行如下措施：（一）严格执行国家劳动、社保保障法律法规及相关政策；（二）及时修订完善人力资源管理相关规章制度并严格执行；（三）定期开展劳动和社会保障相关法律、法规及政策的培训学习；第十六条生产安全的法律风险一、在企业生产过程中，存在如下生产安全的法律风险：（一）生产安全综合管理综合法律风险；（二）安全