台湾产物保险股份有限公司

-1-台灣產物保險股份有限公司財務報表暨會計師核閱報告民國九十四及九十三年第一季地址：台北市館前路四十九號電話：（○二）二三八二一六六六股票代碼：2832-2-§目錄§項目頁次財務報表附註編號封面1-目錄2-會計師核閱報告3-資產負債表4-損益表5〜6-股東權益變動表--現金流量表7〜8-財務報表附註公司沿革9重要會計政策之彙總說明9〜14會計變動之理由及其影響--重要會計科目之說明14〜27〜關係人交易27〜28質抵押之資產--重大承諾事項及或有事項29重大之災害損失--重大之期後事項--其他29〜35〜附註揭露事項重大交易事項相關資訊35〜36轉投資事業相關資訊35大陸投資資訊35部門別財務資訊--重要會計科目明細表--重要查核說明--會計師複核報告--其他揭露事項業務--市價、股利及股權分散情形--重要財務資訊--財務狀況及經營結果之檢討與分析--會計師之資訊---3-會計師核閱報告台灣產物保險股份有限公司公鑒：台灣產物保險股份有限公司民國九十四年及九十三年三月三十一日之資產負債表，暨民國九十四年及九十三年一月一日至三月三十一日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱之工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反財產保險業財務業務報告編製準則及一般公認會計原則而須作重大修正之情事。勤業眾信會計師事務所會計師楊民賢會計師王自軍財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號中華民國九十四年四月二十五日-4-台灣產物保險股份有限公司資產負債表民國九十四年及九十三年三月三十一日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元九十四年三月三十一日九十三年三月三十一日九十四年三月三十一日九十三年三月三十一日代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產流動負債1100現金（附註二、三及十九）$3,326,26227$3,577,535292143應付帳款$339,8883$426,78631130短期投資（附註二及四）1,714,356141,344,920112147應付費用69,290172,42511141應收票據淨額（附註二及五）145,8331158,49812148應付所得稅（附註二及十七）30,292-60,549-1156應收保費淨額（附註二及六）1,143,36691,273,125112153應付佣金90,2741101,27211157應攤回再保賠款（附註七）1,541,103132,051,717172157應付保險賠款1,538,560122,034,441171166應收保險同業往來（附註二）103,4481127,08112166應付保險同業往來396,3543492,55841178其他流動資產（附註十七）34,488-34,507-2178其他流動負債206,506281,77911190其他金融資產－流動（附註二、八21XX流動負債合計2,671,164223,269,81027及十七）117,6441105,400111XX流動資產合計8,126,500668,672,78371長期負債2515土地增值稅準備（附註二及十一）342,7753678,890513XX放款（附註二及九）4,000-4,000-2517應計退休金負債（附註二及十三）87,196185,034125XX長期負債合計429,9714763,9246長期投資1441長期股權投資（附註二及十）489,3854328,3043其他負債1444長期債券投資（附註二及十）267,761264,611-營業及負債準備（附註二及十四）1448不動產投資淨額（附註二、十及二2812未滿期保費準備1,858,700151,868,53515十)1,975,237161,808,326152814賠款特別準備1,605,207131,407,022111457其他長期投資（附註二及十）68,3451--2817未決賠款準備828,8477802,51871440長期投資合計2,800,728232,201,241182820什項負債34,730-34,847-28XX其他負債合計4,327,484354,112,922331470其他金融資產－非流動（附註二、十二及十九）622,6925650,78252XXX負債合計7,428,619618,146,65666固定資產（附註二及十一）股東權益成本3101普通股股本（附註十五）3,040,915252,806,628231501土地472,0164563,9015資本公積1521房屋及建築229,8732230,11723201股本溢價1,923-1,923-1533電腦設備45,049146,617-3205資產重估增值（附註十一）873,3537562,38041541交通及運輸設備11,051-14,006-保留盈餘（附註十五）1551其他設備7,501-8,196-3301法定公積410,6933375,351315XY成本及重估增值合計765,4907862,83773302特別盈餘公積--41,446-15X2減：累計折舊(109,756)(1)(99,252)(1)3310未分配盈餘544,9995536,930515XX固定資產淨額655,7346763,58563510庫藏股票（附註二及十五）(52,778)(1)(139,044)(1)3XXX股東權益合計4,819,105394,185,6143418XX其他資產（附註十七）38,070-39,879-1XXX資產總計$12,247,724100$12,332,270100負債及股東權益總計$12,247,724100$12,332,270100後附之附註係本財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十四年四月二十五日核閱報告）負責人：經理人：主辦會計：-5-台灣產物保險股份有限公司損益表民國九十四年及九十三年一月一日至三月三十一日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元九十四年第一季九十三年第一季代碼金額％金額％營業收入4501利息收入$13,4911$15,92314506保費收入（附註二及十九）1,171,069681,159,464574507再保佣金收入89,6015114,18364509攤回再保賠款（附註二十一）(209,851)(12)(36,788)(2)4510收回保費準備582,76834594,435294511收回特別準備21,208124,69114514收回未決賠款準備7,004-6,202-4531證券投資收益9,7901135,52174533不動產投資利益24,978221,97614609其他營業收入1,381-2,428-4100營業收入合計1,711,4391002,038,035100營業支出5506再保險費支出564,34833607,817305508佣金費用97,242698,41155509保險賠款（附註十九及二十一）56,1953272,094135510提存保費準備635,93937591,612295511提存特別準備72,046461,02435512安定基金支出2,203-2,167-5514提存未決賠款準備7,32717,58915531證券投資損失4-1,481-5533不動產投資費用6,591-4,256-5607其他營業成本17,466112,72215100營業支出合計1,459,361851,659,17382（接次頁）-6-（承前頁）九十四年第一季九十三年第一季代碼金額％金額％5800營業費用$149,4619$146,12776100營業利益102,6176232,735114999營業外收入及利益3,182-2,128-5999營業外費用及損失(1,571)-(8,997)-6300繼續營業部門稅前利益104,2286225,866116400所得稅費用（附註二及十七）(27,265)(2)(22,653)(1)6900本期稅後純益$76,9634$203,21310稅前稅後稅前稅後7000每股盈餘基本每股純益（附註十六）$0.35$0.26$0.79$0.71後附之附註係本財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十四年四月二十五日核閱報告）負責人：經理人：主辦會計：-7-台灣產物保險股份有限公司現金流量表民國九十四年及九十三年一月一日至三月三十一日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元九十四年第一季九十三年第一季營業活動之現金流量本期純益$76,963$203,213折舊費用8,2023,346各項攤提2,3161,775備抵呆帳提列（高估回轉）586(1,438)提存保費準備635,939591,612提存特別準備72,04661,024提存未決賠款準備7,3277,589收回保費準備(582,768)(594,435)收回特別準備(21,208)(24,691)收回未決賠款準備(7,004)(6,202)營業資產及負債之淨變動應收票據(1,198)16,328應收保費(401)56,098應攤回再保賠款461,073(36,691)應收同業往來37,08271,547其他流動資產773(2,122)其他金融資產―流動27,050(4,501)應付帳款41,772119,621應付費用(37,890)(26,096)應付所得稅24,27020,501應付佣金2,4213,032應付保險賠款(423,558)83,870應付同業往來(71,201)(110,707)其他流動負債(29,486)10,091應計退休金負債5441,135因交易目的而持有之短期投資(335,376)(193,465)營業活動之淨現金流（出）入(111,726)250,434（接次頁）-8-（承前頁）九十四年第一季九十三年第一季投資活動之現金流量長期債券投資減少$8,110$-其他長期投資增加(29,697)-購置不動產(34,286)(30,344)長期股權投資增加-(2,562)購置固定資產(318)(115)存出保證金減少（增加）14,595(106,239)未攤銷費用增加(238)-投資活動之淨現金流出(41,834)(139,260)融資活動之現金流量存入保證金（減少）增加(2,270)299出售庫藏股票價款68,444121,125融資活動之淨現金流入66,174121,424本期現金及約當現金淨（減少）增加(87,386)232,598期初現金及約當現金餘額3,413,6483,344,937期末現金及約當現金餘額$3,326,262$3,577,535現金流量資訊之補充揭露本期支付所得稅$2,403$2,152不影響現金流量之融資活動出售庫藏股票減少未分配盈餘$17,822$32,751土地增值稅準備轉列資本公積$310,973$-後附之附註係本財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十四年四月二十五日核閱報告）負責人：經理人：主辦會計：-9-台灣產物保險股份有限公司財務報表附註民國九十四及九十三年第一季（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）公司沿革本公司設立於三十七年三月，經營財產保險業務，承保項目包括航空保險、火災保險、海上保險、意外保險、汽車保險及前述各項業務之再保險等。總公司設於台北，並於全省主要縣市設有十一個分公司及數十個通訊處。