合作金库商业银行股份有限公司

-1-合作金庫商業銀行股份有限公司財務報表暨會計師核閱報告民國九十八年及九十七年第一季地址：台北市中正區館前路七十七號電話：（○二）二三一一八八一一股票代碼：5854-2-§目錄§項目頁次財務報表附註編號封面1-目錄2-會計師核閱報告3-資產負債表4-損益表5～6-股東權益變動表--現金流量表7～8-財務報表附註公司沿革及業務範圍9重要會計政策之彙總說明10～17會計變動之理由及其影響17～18重要會計科目之說明18～39～關係人交易39～43質抵押之資產43重大承諾事項及或有事項44重大之災害損失--重大之期後事項--其他44～60、62～附註揭露事項重大交易事項相關資訊60～61、63～65轉投資事業相關資訊60～61、63～65大陸投資資訊61部門別財務資訊---3-會計師核閱報告合作金庫商業銀行股份有限公司公鑒：合作金庫商業銀行股份有限公司民國九十八年及九十七年三月三十一日之資產負債表，暨民國九十八年及九十七年一月一日至三月三十一日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，因是無法對上開財務報表之整體表示查核意見。依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反公開發行銀行財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而須作修正之情事。如財務報表附註所述，合作金庫商業銀行股份有限公司自民國九十七年一月一日起依財團法人中華民國會計研究發展基金會（九六）基秘字第○五二號函釋規定，將員工分紅及董監事酬勞視為費用，而非盈餘之分配。如財務報表附註及所述，合作金庫商業銀行股份有限公司於九十七年十月依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第二次修訂條文之規定，將符合特定條件之金融商品作重分類。合作金庫商業銀行股份有限公司已編製民國九十八年第一季之合併財務報表，並經本會計師出具修正式無保留核閱報告在案，備供參考。勤業眾信會計師事務所會計師王小蕙會計師蔡宏祥財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號中華民國九十八年四月二十日-4-合作金庫商業銀行股份有限公司資產負債表民國九十八年及九十七年三月三十一日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元，惟每股面額為元九十八年三月三十一日九十七年三月三十一日變動百分比九十八年三月三十一日九十七年三月三十一日變動百分比代碼資產金額金額（％）代碼負債及股東權益金額金額（％）11000現金及約當現金（附註四及二十八）$30,959,056$32,079,219(3)21000央行及銀行同業存款（附註十六及二十八）$176,463,060$240,845,254(27)11500存放央行及拆借銀行同業（附註五、二十八及二十22000公平價值變動列入損益之金融負債（附註二、六及二九）492,182,854426,582,89415十）5,681,5305,708,611-12000公平價值變動列入損益之金融資產（附註二、三、六22500附買回票券及債券負債（附註二、六、九、十二及十及三十一）36,078,81941,221,271(12)七）52,638,32652,780,078-13000應收款項－淨額（附註二、七及二十八）16,916,49627,703,941(39)23000應付款項（附註十八）32,243,85235,742,481(10)13500貼現及放款－淨額（附註二、八及二十八）1,712,572,7401,710,628,776-23500存款及匯款（附註十九及二十八）2,004,764,3461,866,940,821714000備供出售金融資產（附註二、三、九及三十一）63,892,75155,858,4381424000應付金融債券（附註二十）76,321,00084,321,000(9)14500持有至到期日金融資產（附註二及十）8,333,8889,509,479(12)25000應計退休金負債（附註二及二十三）1,785,4321,693,163515000採權益法之股權投資（附註二及十一）7,218,2525,928,3572225500其他金融負債（附註二十一及二十八）4,125,1164,455,304(7)15500其他金融資產－淨額（附註二及十二）55,017,30047,590,4821629500其他負債（附註二、十三、二十二、二十五及二十八）3,733,5343,382,57010固定資產（附註二及十三）18501土地（含重估增值）22,418,03022,298,652120000負債合計2,357,756,1962,295,869,282318521房屋及建築物13,114,73113,182,647(1)18531機械設備5,298,7184,873,5739股東權益（附註二、十三、十五及二十六）18541交通及運輸設備689,794688,302-股本18551其他設備1,308,3581,285,010231001普通股股本－每股面額10元；額定：18561租賃權益改良652,407583,437126,000,000仟股；發行：九十八年43,482,03842,911,62115,485,500仟股，九十七年4,770,000仟股54,855,00047,700,00015減：累計折舊9,654,6308,917,8718資本公積減：累計減損1,11486,216(99)31501股本溢價32,207,94432,207,944-33,826,29433,907,534-31599其他34,4571,2452,66818571未完工程24,70240,210(39)31500資本公積合計32,242,40132,209,189-18573預付房地款-45,500(100)保留盈餘18575預付設備款211,29413,7601,43632001法定盈餘公積8,993,8626,071,7504818500固定資產淨額34,062,29034,007,004-32011未分配盈餘9,515,99215,346,062(38)32000保留盈餘合計18,509,85421,417,812(14)19000無形資產（附註二及十四）3,633,1743,416,6326股東權益其他項目32501未實現重估增值4,375,4144,419,018(1)其他資產－淨額（附註二、十五、二十五及三十）32521累積換算調整數180,783280,810(36)19595非供營業用資產－淨額3,825,2903,903,460(2)32523金融商品之未實現損益889,298(677,214)23119601存出保證金944,8531,064,047(11)32542庫藏股股票－100,000仟股(1,898,154)--19623承受擔保品－淨額621,859887,508(30)32500股東權益其他項目合計3,547,3414,022,614(12)19611營業保證金及交割結算基金111,32197,1681530000股東權益合計109,154,596105,349,615419665遞延所得稅資產－淨額-417,509(100)19697其他539,849322,71267承諾事項及或有事項（附註二及三十）19500其他資產合計6,043,1726,692,404(10)10000資產總計$2,466,910,792$2,401,218,8973負債及股東權益合計$2,466,910,792$2,401,218,8973後附之附註係本財務報表之一部分。（參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年四月二十日核閱報告）董事長：劉燈城經理人：林田會計主管：周建財-5-合作金庫商業銀行股份有限公司損益表民國九十八年及九十七年一月一日至三月三十一日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元九十八年第一季九十七年第一季變動百代碼金額金額分比（％）41000利息收入（附註二、二十八及三十一）$12,949,411$17,789,808(27)51000利息費用（附註二、二十八及三十一）(6,137,917)(11,391,412)(46)利息淨收益6,811,4946,398,3966利息以外淨收益49100手續費淨收益（附註二、二十八及三十一）631,176839,577(25)49200公平價值變動列入損益之金融資產及負債損益（附註二及三十一）2,076,459(637,075)42649300備供出售金融資產之已實現損益（附註二及三十一）51,92079,874(35)49500採權益法認列之投資損益（附註二及十一）50,922144,079(65)49600兌換損益（附註二）(1,392,693)1,049,249(233)49700資產減損損失（附註二、十二及十五）(90,548)(195,156)(54)48005以成本衡量之金融資產利益（附註二）-173,599(100)48063財產交易淨益（附註二）112,9842,0615,38248095收回呆帳及過期帳517,417399,3593048099其他非利息淨損益（附註二及二十八）84,087187,403(55)小計2,041,7242,042,970-淨收益8,853,2188,441,3665（接次頁）-6-（承前頁）九十八年第一季九十七年第一季變動百代碼金額金額分比（％）51500呆帳費用（附註二及八）($1,942,049)($559,611)247營業費用58500用人費用（附註二、三及二十四）(3,014,624)(3,151,299)(4)59000折舊及攤銷費用（附註二及二十四）(280,344)(270,168)459500其他業務及管理費用(1,255,302)(1,163,959)8小計(4,550,270)(4,585,426)(1)61001稅前淨利2,360,8993,296,329(28)61003所得稅費用（附註二及二十五）(437,895)(611,232)(28)69000純益$1,923,004$2,685,097(28)代碼稅前稅後稅前稅後69500每股盈餘（附註二十七）基本每股盈餘$0.44$0.36$0.60$0.49稀釋每股盈餘$0.44$0.35$0.60$0.49後附之附註係本財務報表之一部分。（參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年四月二十日核閱報告）董事長：劉燈城經理人：林田會計主管：周建財-7-合作金庫商業銀行股份有限公司現金流量表民國九十八年及九十七年一月一日至三月三十一日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元九十八年第一季九十七年第一季營業活動之現金流量純益$1,923,004$2,685,097金融商品評價損失（利益）(535,475)1,602,504備供出售金融資產處分利益(51,920)(79,874)採權益法之股權投資淨益(50,922)(144,079)以成本衡量金融資產處分利益-(173,599)資產減損損失90,548195,156折舊及攤銷280,344270,168處分固定資產、非供營業用資產及承受擔保品淨利益(114,423)(9,574)呆帳費用1,942,049559,611其他各項提存6,9094,699債券溢折價攤銷172,127185,590提列退休金21,86248,100遞延所得稅295,979335,372其他13(38,465)營業資產及負債之淨變動交