商业银行4171397170

第六章商业银行第一节商业银行的性质与职能第二节商业银行的主要业务第三节商业银行的业务管理2019/8/102第一节商业银行的性质和职能商业银行是以利润最大化为目的，提供包括信贷、储蓄、支付服务在内的最广泛金融服务和在经济中发挥最广泛金融服务功能的金融机构。——《商业银行管理》（美）彼德.罗斯2019/8/103一、商业银行性质以经营金融资产和负债为主要业务，以利润最大化为经营目标的多功能综合性金融企业。商业银行业务的特殊性：与企业相比：经营活动对象是货币资本及其衍生产品，经营范围是特殊的领域—货币信用领域；与中央银行相比：面向社会公众以盈利为目的；与其他金融机构相比：提供全面的金融业务2019/8/104二、商业银行的职能1、充当信用中介：承担信用风险2、支付中介：节约流通费用3、创造流通工具：创造银行票据和派生存款；4、金融服务职能：提供各种服务项目2019/8/105三、商业银行的组织形式按机构设置按经营模式单元银行制总分行制集团银行制连锁银行制职能分离型全能型不设分行设立分行控制银行25%的表决权松散型分业经营混业经营2019/8/106（1）职能分离型模式，也叫分业经营模式：银行业务与证券业务分离，英国为代表。特点是：以短期的自偿性业务为主，好处是经营安全、利润稳定，弊端是限制银行业的竞争力。（2）全能银行模式，也叫综合化经营模式：银行可以经营信贷、证券、信托等业务，以德国为代表。特点是：经营综合业务，包括长期信贷，好处是有利于银行全方位开展业务，但风险大，监管难度大。1、按经营模式2019/8/1072、按机构设置（1）单一银行制：独家银行制，是美国最古老的银行制度，不设分支机构，银行业务由银行本部经营。源于美国联邦制的政治制度，1994年立法废除，允许跨州设立分行，但有些州仍实行单一银行制。防止银行过于集中。2019/8/108一个提供全部业务种类的营业所附加专门性服务设施自动提款机销售网点终端便利窗口单元制银行的组织结构2019/8/109美国目前单一银行制的情况：1、1993年底，有39个州和哥伦比亚特区通过立法，允许商业银行在区内开设分行；2、1994年9月通过《THERIEGLE–NEAL》法案，允许商业银行跨州设立分支机构，单一银行制在美国被废除。2019/8/1010单一银行制的优点：1、银行与地方联系密切；2、银行家数较多，有利于维持竞争局面，防止垄断；3、银行独立性大；4、银行内部管理层次少，有利于加强内部管理和中央银行货币政策的贯彻实施。单一银行制的缺点：1、不利于获得规模经济优势；2、银行业务多集中于一个地区，抗风险能力弱；3、不能充分利用高新技术进行金融创新，发展受限2019/8/1011（2）分支银行制•银行在大城市设立总行，并在该市及国内或国外各地设立分支行的制度。•源于英国。分总行制和总管理处制。总行储蓄所分行支行支行储蓄所2019/8/1012总分行制的优点：使客户得到服务的便利；易于采用先进计算机设备，取得降低成本、增加盈利的规模效益；便于总行在全国范围内调度资金，降低流动性风险；银行业务受地方政府干预较少，有利于规范化经营，有利于中央银行的监管。总分行制的缺点：增加了银行管理的难度；银行规模过大也易于形成垄断。思考：是单一银行制还是分支行制好呢？2019/8/1013（3）集团银行制——控股公司制•银行持股公司制又称集团银行制。即由一个集团成立持股公司，通过股权公司收购或控制若干独立银行的商业银行制度。被控制的银行在法律上是独立的，但是业务活动要受控于股权公司。银行25%以上的投票权集团控股公司保险公司25%以上的投票权投资银行25%以上的投票权银行25%以上的投票权2019/8/1014银行持股公司的类型。银行持股公司分为两种类型：一是单个银行持股公司，即控制一家银行。二是多银行持股公司，即控制两家以上的银行。如美国花旗银行就是多银行持股公司。2019/8/10152019/8/10162019/8/1017（4）连锁银行制两家以上商业银行受控于同一个人或同一集团但又不以股权公司的形式出现的制度。连锁银行成员多是形式上保持独立的小银行，其中的主要银行为集团确立银行业务模式，并以它为中心，形成集团内部的各种联合。个人或集团银行分支行制或控股公司制。2019/8/1018我国商业银行的机构设置属于总分行制类型；经营模式则是分业经营模式。1994年以前，我国的银行基本上属于综合化银行类型，银行可以经营长短期商业性和政策性投融资、信托、证券、甚至保险等业务。但是导致了金融领域的混乱状况。为了整治金融秩序，国家规定银行业与信托业、证券业、保险业的分业经营制度。从发展趋势上看，混业经营是银行业的发展方向。2019/8/1019目前已出现金融控股集团，如中信集团、光大集团等。中间业务范围的扩大和融资、融券业务的开展，标志着分业经营的模式在开始打破。2019/8/1020第二节商业银行的主要业务一、商业银行的资产负债表资产负债表是综合、概括地反映商业银行资产、负债业务的财务报表。资产负债表左边是商业银行的各项资产，（即资金运用）；右边是商业银行的各项负债（即资金来源），它又可分为银行负债和银行资本（所有者权益）两大类。资产总额＝负债总额十所有者权益2019/8/1021资产（资金运用）法定准备金400商业贷款4100消费贷款2500抵押贷款500国债投资1000公司债券1000市政债券0固定资产500合计10000负债（资金来源）可转让支付命令账户1200货币市场存款账户2000定期存单5500长期债券700所有者权益600合计10000美国某商业银行的资产负债表2005.12.31百万美元2019/8/1022某国有商业银行资产负债表2003.12.31亿元人民币资产负债与资本国外资产（净）储备资产存款准备金库存现金中央银行债券对中央政府债权对其他部门债权对非货币金融机构债权资产合计-536.87843.37338.4456.7173.6486.3375638456.345812.9对非金融部门负债活期存款定期存款储蓄存款其他存款对中央银行负债对非货币金融机构负债债券负债总计所有者权益实收资本其他（净）负债与资本合计33088.511049.02100.119813.3108.111095.2176.9169.644530.21788.51819.5-505.845812.92019/8/1023头寸一般是指商业银行的流动资产，相当于资产负债表中的“储备资产”项下数据。“轧头寸”：银行每天匡算储备资产，预测下日的支出与收入的款项；收大于支，为“头寸长”，需设法拆出；支大于收，为“头寸短”，需设法拆入拆出或拆入头寸，为“调头寸”“头寸松”和“头寸紧”。基础头寸、可用头寸头寸2019/8/1024二、商业银行的负债业务（一）存款业务种类活期存款储蓄存款定期存款存款创新不确定期限，也叫支票存款对个人或非经营机构的存款，只有商业银行和专门的储蓄机构办理约定期限，通常是大额，针对经营机构可转让支付命令账户超级可转让支付命令账户货币市场存款账户协定账户大额可转让定期存单（CDs）。货币市场存单（MMC）小储蓄者存款单定活两便存款账户市场利率连动型存款自动转账服务账户股金汇票账户个人退休金账户清单储蓄存款2019/8/10251、活期存款（也称支票存款）可由存户随时存取和转让的存款，没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时作事先的书面通知，在得到客户或客户指定的第三人的付款请求时立即支付。使用方式：支票、本票、汇票，电话转账，自动出纳机或其他电传手段等。在美国活期存款又称之为交易账户，英国则称往来账户。2019/8/10262、定期存款定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款。支付利率，提前支取有罚息。通常是大额或是对盈利机构。3、储蓄存款储蓄存款是一种主要为个人积蓄货币资产和取得利息收入而开立的存款账户。多属于个人性质的存款，按规定一般只有商业银行的储蓄部门和专门的储蓄机构来经营这种业务。储蓄存款不使用支票，一般是使用存折或存单，有活期和定期之分。2019/8/1027存款业务的创新活期存款的创新（1）可转让支付命令账户（NegotiableOrderofWithdrawalAccount—NOWaccounts）。（2）超级可转让支付命令账户（SuperNOWs）。（3）货币市场存款账户（MoneyMarketDepositAccounts，MMDAs）。（4）协定账户（NegotiatedAccount—NA）。2019/8/1028定期存款的创新（1）大额可转让定期存单（CDs）。（2）货币市场存单（MMC）。（3）小储蓄者存款单（4）定活两便存款账户（5）市场利率连动型存款。2019/8/1029储蓄存款的创新（1）自动转账服务账户（AutomaticTransferServiceAccount—ATS）。（2）股金汇票账户（ShareDraftAccount—SDA）（3）个人退休金账户（IndividualRetirementAccount一IRA）。（4）清单储蓄存款（StatementSavingsDeposits）。2019/8/1030（二）借入资金商业银行的非存款借入资金又称借款负债，是指银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金。1、主动性2、成本高3、风险大2019/8/10311、向中央银行借款：再贴现、再贷款；2、银行同业拆借款：在银行间货币市场的短期借款；3、回购协议：以证券为抵押品的短期借款；4、发行长期债券（资本债券）：一般购买者为家庭或各类金融机构，包括人寿保险公司和养老基金。这种负债来源稳定，可以计入附属资本。5、境外借款2019/8/1032同业拆借是银行之间利用资金融通过程中的时间差、空间差来调剂资金余缺的一种短期资金借贷方式。同业拆借作为临时性的头寸调剂，主要用于支持日常性资金周转，通常是隔日偿还，因而也称日拆。同业拆借在美国称为联储资金买卖，即商业银行之间超额准备金的调剂。2019/8/1033在中国银行间同业拆借是具有会员资格的金融机构进行人民币同业拆借的交易体系。1996年1月3日运行。图示2019/8/10342019/8/1035证券回购协议证券回购协议是银行出售持有的证券，并同时签订协议在某一约定时间按协定的价格重新将其买回的业务。由于银行必须履行买回已售出证券的义务，所以，回购协议的实质是商业银行通过出售证券获得资金的一种形式。回购协议可以是隔夜拆借，也可长至数月。2019/8/1036中央银行借款商业银行向中央银行借款主要通过两条途径：再贴现和再贷款。再贴现是商业银行把自己从工商企业那里以贴现方式买进的票据再转向中央银行贴现。再贷款即商业银行向中央银行直接借款。再贷款一般分为抵押贷款和信用贷款两种。抵押贷款是商业银行将其持有的各种有价证券或票据作抵押，或者将商业银行对企业贷款时取得的抵押品再抵押给中央银行而取得的贷款。信用贷款是仅依靠商业银行信用，无需提供抵押品的一种借款。2019/8/1037境外借款境外资金主要是欧洲美元。20世纪50年代，在西欧各国，尤其是伦敦，积存了大量美元资金，即为所谓的“欧洲美元”最具规模、影响最大的国际金融市场是欧洲货币市场，它已远不是一个地区性国际金融市场，而是一个经营欧洲美元和欧洲一些主要国家境外货币交易的国际资金借贷市场。2019/8/1038（三）所有者权益所有者权益指银行的自有资本，是商业银行信贷资金来源的重要组成部分，包括：股本金：商业银行原始的资金来源，是筹建银行时所发行股票面值的合计金额；资本盈余（资本溢价）：是银行发行股票时发行价超过其面值部分；2019/8/1039未分配利润：是商业银行