商业银行业务基础知识

商业银行业务基础知识同济大学IBM技术中心2007.6.11提纲•货币•信用、银行及业务•银行盈利模式•如何计算利息•讨论与练习题货币•小测试：下列哪些物品曾做过货币？动物？石头？贝壳？金属？纸张？电脉冲？簿记账户？货币•石币之岛---摘自MiltonFriedman所著《MONEYMISCHIEF货币的危害》太平洋上加罗林群岛最西端的雅浦岛石币（费Fei）=岛上货币大额交易=在石币上做上记号就成1898年，德国政府的“妙法”岛上住户的感觉货币•货币功能流通手段：实现买与卖分离，交换功能价值尺度：计算单位储藏功能：一般购买力的数量•货币演化史实物货币（物物交换、易货贸易）金属货币（银元、金币）信用货币（纸币、电子货币、虚拟货币）货币•货币的概念：人们普遍接受，无论何处都可用以交换商品和服务的载体。可接受性不是指货币是一个可用于消费的物品，而是指一种代表了能用于购买其他商品和服务的购买力。问题：人们为什么能够普遍接受信用货币？信用、银行及业务•信用“遵守诺言、实践成约，从而取得别人信任”。---《辞海》“言必信，行必果”、“君子一言，驷马难追”---儒家文化的行为规范•经济学意义信用=信任+时间信用、银行及业务•信用发展历程赊销，一种延期支付的方式---信用关系货币进入信用交易过程，产生借贷活动•金融初期，延期付款---商业信用成熟期，资金借贷---银行信用信用、银行及业务•银行Banque柜子(法语)Banca凳子(意大利语)•银行的词义体现了银行的两个基本功能银行=柜子+凳子=保管或风险控制职能+交易职能银行=处理和传递信息的网络关系实体=交流+数据处理+咨询服务+执行决策信用、银行及业务•商业银行的主要功能吸收存款发放贷款•银行生态圈生态圈=客户+银行+中央银行客户=家庭+公司+公众部门“任何地方、任何时间、以任何方式”---花旗银行为顾客提供服务的理念中央银行银行A、B、CTongjiMiniBank中央银行零售业务公司业务公众部门零售业务公司业务公众部门图1银行的资金流吸收存款贷出资金偿还贷款储户取款拆入资金拆出资金存款准备金再贷款银行盈利模式•资产负债表2007.3.31资产单位：百万RMB负债和所有者权益单位：百万RMB在央行的准备金787,776存款6,560,019贷款3,696,433同业存款581,343同业贷款138,787其他负债249,491债券与投资3,076,682股本334,019固定资产181,128公积与未分配利润155,934合计7,880,806合计7,880,806银行盈利模式•表外业务公司资金需求方投资者资金提供方工商银行担保方担保函提供资金银行盈利模式•利润表2007.1M-3M项目单位：百万RMB说明利息收入78,477贷款和债券的利息收入+服务费净收入6,418手续费、佣金、投资收益、其他-利息支出30,374对存款支付的利息-坏账准备金7,355资产减值损失-营业支出19,212业务管理费,营业税,其他收支净额税前利润27,954-所得税9,06132.4%所得税率税后利润18,893银行盈利模式•中介过程及金融债权的产生图解借款人资金需求方存款人资金提供方银行中介资金流向资金流向存款人对银行有一项债权。存款对银行来讲是一项负债，对存款人来讲是一项资产替存款人担当对借款人的“被委派的监管者”银行对借款人有一项债权，该债权对银行来讲是一项资产，对借款人来讲是一项负债银行盈利模式•金融债权的财务报表表示（T型账户）借款人银行存款人现金(+)债务(+)(贷款)贷款(+)存款(+)存款(+)现金(-)银行盈利模式•现金在账户间的运动情况（多账户）开发商C银行（A,B,C账户)存款人A买房人B现金A(+)贷款纪录A贷款纪录A存款纪录A存款纪录A现金A(-)现金A(+)贷款纪录B贷款纪录B贷款纪录A-B房产A房产B贷款纪录A-B房产A-B银行盈利模式•银行经营的目标流动性+安全性+盈利性+=资产负债管理=价值创造+风险控制•银行平账生态圈=(客户+银行)市场+中央银行利息的计算•利率：金融市场上，货币的价格•名义利率和实际利率•名义利率与实际利率的转换=计息期转换i(实际)=[1+(i(名义)/m)]^m式中：i(实际)实际利率i(名义)名义利率m计息周期•小思考：计息期228月=235月？哈同做到了！！！利息的计算•年利率6%，名义利率，实际利率要考虑计息期。•举例：1000元，年利率12%，计息期为一年、一个月和一天。本利（壹年）=1000*（1+12%）=1200元本利（壹月）=1000*（1+12%/12）^12=1126.83元，实际利率12.68%本利（壹天）=1000*（1+12%/360）^360=1127.47元，实际利率12.75%利息的计算•复利计算基本公式：P现值、F终值、A等额年值、i利率、n计息期数1.一次支付复利公式F=P(1+i)^n2.一次支付现值公式P=F[1/(1+i)^n]3.等额支付系列复利公式F=A[(1+i)^n-1]/i4.等额支付系列积累基金公式A=F[i/(1+i)^n-1]5.等额支付系列资金恢复公式A=P[i(1+i)^n/(1+i)^n-1]6.等额支付系列现值公式P=A[(1+i)^n-1/i(1+i)^n]利息的计算•小故事壹：假若印第安人会投资？1626年10月25日，荷兰人以24美元珠宝从印第安人手中买下整个曼哈顿岛375年后，曼哈顿岛估价2.5万亿美元荷兰人、英国人以及后来的美国人做了一笔合算的买卖！！！真的是这样吗？利息的计算•小故事壹：假若印第安人会投资？假设：印第安人1626年24美元投资，7%年复利率，到2000年，完全能够买回整个曼哈顿岛。计算式：24*(1+7%)^(2000-1626+1)=2.68万亿美元利息的计算•小故事贰：西班牙人的遗憾！1492年，西班牙国王斐迪南二世和女王Lsabella资助意大利航海家哥伦布3万美元1492年8月3日清晨，西班牙巴罗斯港哥伦布+87名水手+3艘帆船，起航人类史上首次横渡大西洋1492年10月11日，哥伦布发现了美洲新大陆西班牙人的成就和荣耀！！！利息的计算•小故事贰：西班牙人的遗憾！假设，1492年Lsabella女王及王室投资3万美元按照5%年复利率，到2007年，西班牙将获得2704万亿美元世界首富国家?!西班牙人的遗憾和失望复利是世界第八大奇观------爱因斯坦小结•现行流通中的货币均属于信用货币•银行是依靠其信用，经营货币（特殊商品）的企业•银行盈利的基本模式是存贷差•银行资产负债管理面临协调流动性、风险性和盈利性三者关系•利息基础公式：本利和=本金x(1+利率)^期数讨论题•现流通中的硬币是金属货币还是信用货币•推导：等额支付系列复利公式•试分析：外汇交易中银行的资金流动规律