商业银行信贷风险评估及预警体系的构建

1商业银行信贷风险评估及预警体系的构建摘要随着金融全球化趋势及金融市场的波动性加剧各国金融机构受到了前所未有的信用风险挑战信贷风险成为金融机构和监管部门风险防范与控制的主要对象如何有效地防范银行的信贷风险已成为世界金融行业和学术界探讨的一个重要课题本文在对我国商业银行信贷业务进行调查研究的基础上分析商业银行信贷业务的现状指出其存在的问题并在全面深入分析其成因的基础上借鉴国外先进的信贷风险管理经验提出构建我国商业银行信贷风险评估和预警体系的思路关键词信贷风险信贷风险评估体系预警体系信贷管理近年来我国国民经济保持了持续、高速增长,而银行作为经济活动的主要媒介,如何在抓住机遇,加快发展的过程中规避和防范金融风险已成为国内银行业不可回避的问题建立一套实用性较强又能与国际接轨的信贷预警模型及警管理2机制对我国商业银行持续快速健康发展具有重要的现实意义一、商业银行信贷风险的概念及形成的原因商业银行信贷风险是由于不确定性因素使借款人不能按合同规定偿还银行贷款本息导致信贷资产预期收入遭受损失的可能性商业银行的信贷风险产生的原因有许多方面如图1所示归纳起来主要表现为:(1)商业银行自身经营性原因例如银行信贷内部控制制度不完善缺乏科学的信贷管理与防范体系信贷资产质量监管制度与偿债的约束机制的执行不严格经营管理人员和经办人员缺乏职业道德等造成了信贷风险;(2)商业银行的信贷风险识别机制不健全没有对信贷风险准确全面的评估导致风险防控滞后;(3)信贷营销理念偏差盲目相信企业集团增大了信贷风险忧患；许多商业银行争抢大集团客户对企业集团盲目跟进对其多头授信、过度授信放宽了信贷条件和监控从成都市信贷统计数据看前10户商业银行贷款在全市各项贷款中的所占比例呈现逐年走高的态势2005年末为28.4%2006年末31.5%2007年末为41.3%说明了各行的贷款投向高度集中增大了银行的信贷风险隐患（4）对国家经济产业及行业政策研究欠缺个别商业银行信贷资金未能遵从产业政3策的有效引导盲目跟风造成信贷资金的过度集中投入加剧了这些行业的产能过剩和产业结构进一步失衡（5）信贷风险的产生还会由于国家行政干预企业经营管理不完善及自然灾害、意外事故等不可抗拒的外界因素造成二、目前我国商业银行信贷风险控制中存在的问题自从我国金融行业改革之后银行信贷管理体制和业务办理水平有了很大的改善和提升但依然存在资产质量普遍差不良贷款逐年增多评估预警制度不完善等状况主要表现为1.信贷风险防范流程存在缺陷其中包括客户初选和信评阶段存在缺陷；贷款审报、审批及发放阶段存在缺陷；贷后管理中存在缺陷等方面例如广州某商业银行没根据风险状况制定贷款的最低价格报批材料缺少只认定为口碑良好的企业集团结果造成大数额贷款无法回收2.信贷风险控制的组织机构和绩效评价体系不健全过分注重存贷款的数量对存贷款质量和客户关系的维持程度没有详细准确分析因而不利于信贷风险管理的深入研究和稳定发展43.对商业银行信贷风险分析技术落后我国商业银行依然使用传统的风险管理模式主观性过强在风险识别度量监测等方面的客观性与科学性不够明显与国际先进银行的数理统计模型、金融工程等先进方法相比我国商业银行风险管理防范技术显得落后而我国商业银行目前使用的信贷信息系统（CMIS）所体现的数据质量欠佳难以建立准确的历史数据如违约概率（PD）、违约损失（LGD）以及VAR模式参数的确定都需要5年以上信贷信息数据此外数据的准确率利用率都有待提高4.商业银行不良资产的定价和处理方式不尽合理不良资产总量的认定不应该取决于对不良资产的处理方式对商业银行不良资产的定价和处置方式主要是有财政出资冲销呆账或者由国家出面成立不良资产管理公司其结果将导致国有商业银行的行为动机更加倾向于将自己的不良资产的严重情况夸大摆脱包袱造成银行改善经营现状的动力不足我国商业银行的一些基层信贷市场部门缺乏对各类信用风险的预测和足够的驾驭能力甚至对风险持漠视的态度例如中国工商银行对蓝田集团信贷的案件中由于在信贷流程中缺乏自动有效的风险预警分析机制在信贷部门传统的经验型管理方式下不但没发现蓝田集团已经存在的问题反而盲目加大对该公司的贷款支持力度造成巨额信贷资金无法回收5因此建立健全银行风险评估和预警机制体系加强信贷风险的控制是非常必要的也是确保我国商业银行的稳定持续发展的重要举措三、构建完善科学有效的商业银行信贷风险评估预警体系的措施分析信贷风险预警主要是对金融运行过程中可能发生的银行资产损失和金融体系遭受破坏的可能性进行分析、预测为银行安全运行提供对策建议信贷风险预警系统主要由反映信贷风险的警情、警兆、警源及变动趋势的组织形式、指标体系和预测方法等构成它以银行信贷统计资料为依据以信贷信息技术为载体是银行信贷风险防范体系的重要组成部分在借鉴国内外对信贷风险预警系统的研究成果和经验的基础上,从中国的具体状况出发,我国商业银行的信贷风险预警系统由预警信息系统指标系统评估系统决策系统组成（如图2所示）它通过对指标的分析、筛选、赋予权重等一系列工作,得到商业银行信贷风险的综合风险预警指数,并利用灰色预测模型建立起健全科学的信贷风险安全预警、监管体系1.运用计算机技术及数据分析方法建立信贷风险预6警信息系统通过信贷风险管理信息系统的支持对有关市场风险信息进行收集和存储根据客户的信用历史资料和实况利用一定的信用风险评估模型运用计算机技术及数据分析方法建立环境监测信息系统客户信息系统及信贷风险监控信息系统设立个人信用评估体系企业信用评估体系客户信用等级等从中综合统计得到不同等级的信用分数银行可以根据客户的信用分数分析客户按时还款的可能性和风险系数决定是否予以授信以及授信的额度和利率提高信贷风险管理的正确性和有效性2.建立完善信贷风险防范的指标系统(1)利用企业在这些指标上的统计资料通过定量分析与定性分析相结合的方法对企业的情况进行综合评估通过对企业的监测对商业银行的信贷活动发出预警这个指标体系通常包括如下方面①企业偿债能力指标流动比率,又称营运资金比率,是企业流动资产与流动负债之比速动比率又称酸性测试比率是速动资产与流动负债之比资产负债比率是指负债总额与全部资产净值之比7②企业盈利能力指标资产收益率又称投资收益率它是用来衡量企业有效利用所有资产的能力其计算公式为资产收益率＝税后净利润／（资产总额－无形资产）销售利润率是指企业税后利润与销售收入之比③企业营运能力指标存货周转率是指销货成本与平均存货之比其中平均存货＝（期初存货＋期末存货）／2应收账款周转率又称为收账比率是指赊销净额与平均应收账款之比(2)对信贷各项指标综合分析确定信贷风险权重和等级及时有效识别预警信号对信贷各项预警指标的分析和识别预警信号是构建信贷风险系统的重要内容和关键环节一般使用的分析方法有比较分析法趋势分析法比率分析法等对信贷风险分类并对其单项指标加权平均后进行计分可通过计算目标层综合风险指数来反映客户信贷风险总体情况及预警状态,计算公式为根据预警模型风险指数可将客户信贷风险等级及预警状态设置为5级客户信贷风险指数、风险等级和预警状态8对照如表2所示表中不但可以得出客户信贷风险总体风险及预警状态,还可以根据准则风险指标风险指数确定其各自风险及预警状态因此商业银行要集中全行对预警指标体系、计算机技术、财务管理、风险分析等方面有专长的人才以他们丰富的经验运用有效的分析方法对信贷风险进行归纳分析及时发现预警信号通过早期预警信号的识别有助于发现和预测贷款的现有问题和发展趋势来确定贷款的按期足额偿还的可能程度例如2007年金龙股份公司向工商银行提出巨额贷款以购买原料的申请在2008年初工商银行通过调查了解发现该公司财务状况不良资金利用率不科学于是及时停止贷款项目的实行后来金龙集团因经营管理问题造成倒闭工商银行及时采取措施由此避免了巨大损失可见银行管理者要时刻关注和把握客观冷静地判断和分析早期预警信号以有效防范信贷风险3.从实际出发建立有效的风险评估系统风险的评估是指对信贷过程出现的风险状况进行分析、评估其目的是为了明确对风险的管理能针对风险的存在9采取有效的信贷控制管理措施防范或减低风险对银行信贷风险的评估方法可以有定性的和定量的定性的分析可以利用一些国际或国内惯用的银行风险的指标体系对其进行评估例如《巴塞尔协议》明确规定商业银行的资本充足率应以资本对风险加权总资产之比来衡量该比率不低于8%等定量化分析的模式运用比较广泛如投资组合风险分析、收益的分析模式在银行信贷风险管理中的运用等利用定量分析可以提供科学准确的数据分析在对信贷风险的评估过程中除了银行信贷专家外还应该聘请企业经营管理专家、财务专家证券公司理财专家等银行内外部的人员对贷款风险进行综合评估并定期对贷款企业进行检查帮助客户发现企业经营管理中出现的一些问题并提出解决问题的合理建议使贷款风险得到有效抑制防患于未然4.建立快速预警纠偏机制并健全预警决策系统从我国的情况来看提前发现并及时处置信贷风险是商业银行监管工作中的薄弱环节尤其是在及时处置方面,很多时候受资金、政策及其他方面的制约而无法采取有效措施,使已相当严重的问题久拖难决近年来,中银信托公司、广东国10投公司南方证券公司等一些金融机构相继关闭或破产就雄辩地证明这一点建立和完善以资本充足率为主线的快速预警纠偏机制应根据信贷充足率的高低把信贷划分为几种情况监管部门据此采取不同的预防性监管措施从而实现对银行信贷风险的控制例如:根据信贷客户的偿债能力、营运能力、盈利能力等划分为良好信贷,一般信贷微危险信贷,中等危险信贷,严重威胁信贷五个等级对处于不同信贷情况采取不同的监管措施当信贷综合评级处于微危险信贷时,必须在60天确定对其处理方案,输入预警警报系统总之通过构建风险预警体系就可以对商业银行有关指标、经营管理活动及综合风险趋势进行动态监测和分析分析发现风险隐患有效防范信贷风险提高我国商业银行业务效率保证国民经济健康快速持续发展参考文献1董涛:信贷风险成因解析及应对措施探讨J.山东经济,2004(3)2马莉:国有商业银行信贷风险成因及治理J.当代财经,2003(12)113高峰:商业银行风险预警系统的建立及实证分析J.西安金融,2007(4)4李媛:我国商业银行信贷风险综合评析.时代经贸,2007（11）5吕贤杰:我国商业银行信贷资产风险管理J.内蒙古统计.2008（3）