商业银行基础知识

商业银行基础知识一、商业银行的产生商业银行的最初形式–15、16世纪的西欧，商品经济的发展，货币的兑换行和汇兑行银行一词的来源–拉丁文banco，柜台–意大利语banca，兑换商工作时坐的凳子–中文音译“版克”，后来改译“银行”–汇兑行开始向银行过渡,与现代商业银行的区别:贷款是高利贷商业银行的产生（2）1694,股份制英格兰银行建立,标志现代商业银行的出现银行在我国的产生–乾隆后期,钱庄成为信贷活动的机构–清道光年间出现票号,其主要业务是汇兑–钱庄与票号发放的贷款都是高利贷–1865汇丰银行在上海建立;1897中国通商银行,第一家民族资本的现代意义商业银行–1905,户部银行,最早成立的政府银行,1912,改组为中国银行商业银行的产生（3）商业银行是企业–以利润最大化或银行股东的利益最大化为目标、以金融资产和负债为主要经营对象的综合性、多功能金融企业–我国国有银行的商业化是特殊的企业:强调安全性和流动性–储户的钱不在银行里–连锁反应二、商业银行的性质三、商业银行的主要业务传统业务:存款,贷款,中间业务现代发展:货币市场融资,银行控股公司四、商业银行的存款业务活期存款帐户–形式:支票存款帐户,信用卡和提款卡帐户–目的:方便提款或对第三者付款–特点:利息较低或没有利息–我国活期存款利息是低息的,年利率0.99%3.1.3.1商业银行的存款业务活期存款的资金来源–消费者与工商存款,80%–银行同业存款,10%–各类支票存款,4%–各类政府存款,银行要向政府机构的存款提供抵押品商业银行的存款业务（2）3.1.3.1商业银行的存款业务可转让支付凭证帐户–活期存款的一种新形式–既有利息收入,又具备支付功能–考虑存款最低余额和存款手续费水平决定可转让支付凭证帐户的利息水平商业银行的存款业务（3）3.1.3.1商业银行的存款业务定期存款帐户–储蓄存款和定期存款–货币市场存款：没有期限，有最低面额，流动性好，利率按每日余额计算–超级可转让支付凭证存款帐户：面向个人，有最低存款要求–电话转账帐户：开两个帐户，储蓄帐户有利息，活期帐户无利息，电话通知转账–个人退休金存款帐户：免存款额的所得税商业银行的存款业务（4）五、商业银行的贷款业务商业银行贷款的分类按期限:短（1年之内）、中（2年-7年）、长（8-10年及以上），中短期工商贷款是最主要的按有无担保：抵押贷款和非抵押贷款根据贷款费用：固定利率贷款、优惠与加成贷款、优惠与加倍贷款、交易利率贷款根据贷款者身份或贷款目的贷款大通曼哈顿银行贷款明细表(时间12月31日)单位:百万美元1999年的贷款金额1999年的贷款比例(%)贷款类别国内国外加总国内国外加总消费者贷款1-4户住宅抵押贷款44,2621,52045,78231.354.3525.99信用卡贷款15,63376116,39411.072.189.31汽车贷款18,4424818,49013.060.1410.49其他消费者贷款6,9024717,3734.891.354.18总的消费者贷款85,2392,80088,03960.378.0149.98工商贷款工商业贷款48,09725,17973,27634.0771.9941.60不动产贷款工商抵押贷款2,836372,8732.010.111.63建筑贷款800888880.570.250.50金融机构贷款4,2113,5987,8092.9810.294.43外国政府贷款—3,2743,274__9.360.21总工商贷款55,94432,17688,12039.6391.9950.02总贷款141,18334,976176,159100.00100.00100.00零售贷款的评估对借款人信用评估的重点:–对企业贷款:企业的信用和按期还款上–对个人:消费者的品格对零售借款人的评估方法:–评分制–消费者信用评分表(表3.8)六、贷款的评估申请人情况得分申请人情况得分1.自己拥有或租用住宅自己拥有住宅租用住宅4105.是否持有银行支票帐户和储蓄帐户没有只有其中一种都有013192.是否有其他债务有无-1203.是否持有信用卡有无2906.年龄30岁或30岁以下30岁以上至40岁40岁以上至50岁50岁以上6118164.职业情况专业或公职人员技术或管理人员企业主神职或销售人员手工技艺或非农业人员工长或技工服务行业人员农业人员275-3120261437.工龄5年或5年以上5年以上至15年15年以上01618品格(character):诚实可信能力(capacity):还款能力资本(capital):财产净值,资本成本,资本流动性抵押品(collateral):选好抵押品,完善抵押手续,严格抵押品的保管环境(condition):经济环境七、批发贷款的评估（5C法）八、商业银行的资本商业银行资本的来源–银行的普通股、优先股、银行赢余、未分配利润、意外损失准备金和其他资本准备金组成–以长期债务作为自己的资本来源条件:长期的,次级债务,不能享受保险商业银行资本的分类:(巴塞尔协议)–核心资本包括普通股、永久性优先股和保留的收益，譬如银行盈余、未分利润、资本储备、在子公司的权益和无形资产–附加资本是商业银行的核心资本以外的资本，它包括可以赎回的优先股、次级票据和债券，以及强制性可转换次级债务等–全部附加资本不得超过核心资本，而次级债务不得超过附加资本总额的50%商业银行的资本（2）银行资本的基本作用–保证正常的营业–提供必要的设施–满足金融管理当局的资金要求–向公众提供一种保证商业银行的资本（3）历史上联储规定的资本充足度–规定各类资产的风险权重及风险资产应占全部资产的比率–所有各类资产金额乘以相应的风险权数后再相加，得到银行所需的法定资本金额。如果银行的实际资本是法定资本金额的115-125%，认为该银行的资本比率是相当充足的。十一、银行资本的充足度指标货币总监规定的资本充足度–资本充足情况–资产质量情况–经营管理水平–收益状况–资产的流动性情况这五条，就是有名的评价银行经营状况的CAMEL，即“骆驼”标准银行资本的充足度指标（2）巴塞尔协议规定的风险资产权数–把资产负债表所有表内表外的项目按照风险分成四类，标上不同的风险权数，然后计算加权后的风险资产值，以此来测度资本的充足度银行资本的充足度指标（3）巴塞尔协议规定的资产的风险权重单位：美元风险资产数额风险权重风险加权值资产负债表表内资产现金与国库券20,000,0000.000回购协议与拆出准备金30,000,0000.206,000,000房地产抵押贷款10,000,0000.505,000,000工商贷款和固定资产40,000,0001.0040,000,000表内资产总计100,000,00051,000,000或有负债（资产负债表表外项目）可撤消的短期贷款承诺5,000,0000.000商业信用证20,000,0000.204,000,000长期贷款承诺10,000,0000.505,000,000经挑选的远期合约15,000,0001.0015,000,000表外项目总计50,000,00024,000,000总风险加权后的价值75,000,000详细的财务指标资本充足程度资本化比率*核心资本化率**杠杆比率***资本充足度良好≥10%并且≥6%并且≥5%资本充足度适度8%≤10%并且4%≤6%并且3%≤5%资本充足度不足6%≤8%或者3%≤4%或者3%资本明显不足6%或者3%或者2%3%资本严重不足≤2%*总资本（包括核心资本和附加资本）/经风险调整的总资产。**核心资本/经风险调整的总资产。***核心资本/平均总资产。银行资本的充足度指标（4）Camel新评估标准表1核心资本比总资本比资产质量CAMEL的评估得分≥5.5%＞7%1或21≥5.5%＞7%32≥5.5%＞7%4或53≥5.5%6-7%1或22≥5.5%6-7%33≥5.5%6-7%4或54＜5.5%≥6%1或23＜5.5%≥6%3、4或54≥5.5%＜6%1或23＜5.5%＜6%34＜5.5%＜6%4或55Camel新评估标准表2加权风险资产/资本CAMEL的评估得分≤5%1≤15%2≤30%3≤50%4＞50%5Camel新评估标准表2美国早期的存款保险制度各州的存款保险行为也没有持续多久，一旦遇到战争或萧条，管理机构的财务压力就大增，所有州的存款保险都面临困境美国存款保险制度的建立经济危机，罗斯福总统于1933年6月16日签署了格拉斯-斯蒂格尔法案，根据该法，成立了美国联邦存款保险公司十三、美国的存款保险制度1950年国会通过新的联邦存款保险法案在1948年底归还财政部与联储提供的2.89亿美元的原始资本后，在1950-1951年间再向财政部支付8100万美元，作为财政部与联储提供的原始资本的利息规定了降低保费上缴数额的方式首次肯定了联邦存保公司的独立法律地位规定了保费调整的原则美国的存款保险制度（2）最新的保费征收方式:表3.12不同风险等级的银行交纳不同保费的标准(单位：基点)ABCD资本充足度非常好20222425.5资本充足度良好2223.52527.5资本充足度适度2523.52932资本充足度不足26303234资本充足度严重不足25美国的存款保险制度（3）3.4.2.2美国存款保险制度的职能联邦存保公司的目标–增强公众的信心,消除挤兑;提高银行效率;改善小银行竞争条件联邦存保公司的权利–规劝;责令纠偏;停业制裁;终止保险联邦存保公司的监管作用–减少了银行倒闭的数量美国的存款保险制度（4）中国商业银行的效率