商业银行学

商业银行学戴小平主编复旦大学出版社前言《商业银行学》是一门理论与实践相结合的应用学科，也是一门综合性比较强的学科。《商业银行学》主要应用经济学的基本原理，在金融学的基础上以商业银行的业务经营、管理机制为主要研究对象，以商业银行法、公司法、担保法、贷款通则、票据法、巴塞尔协议、新资本协议等法规和国际准则为依据，力求建立一套科学而规范的商业银行业务运作系统、管理技术和方法。本教材的基本内容分为三大部分：一是商业银行营运架构及环境。现代市场经济的发展，使金融产业成为国民经济的重要支柱产业之一，而商业银行是金融产业的主体，因此，商业银行在一国经济发展中具有不可替代的重要作用。也正是由于此，各国对商业银行的设立、经营管理和发展都有一些特别的规定。对此，我们在商业银行概论（第一章）中作了比较详细地介绍。由于商业银行外部经营环境的复杂多变，金融对外开放，外资银行的快速进入，使得商业银行的竞争（第十二章）越来越激烈，这既是对我国银行的挑战，也是银行发展的良好时机。国内外的经验表明，商业银行的改革与创新（第十三章）是商业银行持续发展的动力，对银行业乃至整个经济产生了深刻影响。二是商业银行的业务运作。商业银行作为经营货币资金和提供金融服务的特殊企业，开展的主要业务有：负债业务（第二章）和资产业务（第三、四章），这是商业银行的传统业务，对于我国以银行为主导的金融体系而言，商业银行的存贷款业务仍然在经济发展中发挥着重要的作用。在金融自由化和金融混业经营的发展趋势下，中间业务（第五章）已成为各国商业银行新的利润增长点，也是中外资商业银行业务竞争的焦点。随着经济金融的全球化、一体化，商业银行的国际业务（第六章）取得了长足发展。计算机技术在银行领域的广泛运用和因特网的兴起，使商业银行的网上银行业务（第七章）也快速发展起来。三是商业银行管理技术和管理策略。商业银行是一个高负债高风险的行业，如何加强管理，直接关系到商业银行的生存。资本金既是银行开业的基本条件之一，更是防范银行风险的最后一道防线，所以加强资本金管理（第八章）对商业银行尤为重要。资产负债管理（第九章）是商业银行经营管理的核心，风险管理（第十章）是商业银行永恒的一个主题，通过商业银行绩效管理（第十一章），可以实现对业务发展的有效控制，最终实现商业银行的经营目标。本教材的主要特点：1．以法律为支撑，强调金融与法结合的重要性。市场经济也是法制经济，现代企业成功的标志之一是依法合规经营。在市场经济条件下，商业银行的稳健运作必须遵循市场的规则，需要有一套完善的法律制度、运作规范为保证。1995年《中华人民共和国商业银行法》的出台及以后颁布的一系列的金融法律、法规，使我国商业银行的经营活动有法可依，商业银行知道了该做什么，不该做什么，行为更加规范。这是我国商业银行发展的一个重要转折。全书贯穿了法的思想、法的理念、法的规范。2．立足于我国商业银行的改革实践，惯通现行的政策、法规，结合案例教学，将国内外商业银行先进的管理理念、管理技术和最新的理论研究成果同中国商业银行的改革与发展联系起来，注重提高读者综合分析和解决问题的能力，使读者通过学习知道国内外商业银行（尤其是我国商业银行）的具体运作情况，现在在做什么、是怎么做的、将来应该怎么做。这有利于培养真正的应用型、开拓型的专业人才。3．大信息量使理论与实际联系得更为紧密。本教材除了介绍商业银行经营管理的经典理论、基本原理外，还引用了大量的最新公开信息资料（主要来自银行网站、银行年报等），介绍我国商业银行的实际业务运作和管理经验，避免了只讲理论和原理，与实际脱节的现象。同时，通过大量的专栏和图表，进一步延伸和丰富教材内容，增强其可读性。这些专栏和图表，既有对正文的补充，又有对案例的介绍和分析。本教材的编写及分工：本教材由戴小平担任主编，提出写作思路和写作提纲，副主编施继元和马欣协助主编做一些具体工作，由多年从事商业银行教学与研究的教师分别独立写作。第1、8章由戴小平编写，第2章由刘玉平编写，第3、4、10章由施继元编写，第5、9章由潘慧编写，第6、7章由马欣编写，第11章由陈文君编写，第12章由饶艳编写，第13章由付一书编写。最后由戴小平对全书进行总纂。本教材是上海市金融保险教育高地建设的成果之一，主要适用于经济管理类和财经类本科学校的教学需要，也可作为金融及经济管理从业人员的参考书籍。在本教材的写作中，我们吸收了国内外同行同类研究成果中的精华内容，这在我们的参考资料中已列出，对此，我们表示衷心的感谢。尤其要感谢的是中国人民银行研究局局长、中国人民银行总行研究生部博士生导师唐旭研究员，他在百忙中对本教材的提纲和初稿提出了许多宝贵的修改意见并欣然作序，这使本教材增色不少。复旦大学出版社的王联合为本书的顺利出版也做了大量工作。同时，在教材的编写过程中，我们还得到了上海金融学院教务处、金融系、图书馆和复旦大学出版社等的大力支持，在此我们一并表示感谢。教材的编写经过了多次的讨论，并查阅了大量的资料，但仍有许多不如意的地方，错误遗漏也难免，恳请读者批评指正。戴小平2006年12月目录第一章商业银行概论第一节商业银行的功能和地位一、商业银行的沿革与发展二、商业银行的法律定义三、商业银行的职能四、商业银行的地位五、商业银行的业务范围第二节商业银行的组织形式一、商业银行的设立二、商业银行的组织类型三、商业银行的公司治理结构四、分业经营与综合经营第三节商业银行的人力资源管理一、人力资源管理在银行发展中的必要性二、招聘与配置三、培训与考核四、建立正向激励机制第四节商业银行的经营原则一、安全性原则二、流动性原则三、盈利性原则四、“三原则”的相互关系专栏1-1中国商业银行的事业部制专栏1-2人力资源管理者在有效的人力资源管理方面的职责专栏1-3浦东发展银行的社会责任第二章商业银行的负债第一节商业银行的存款业务一、存款对商业银行的意义二、商业银行的存款类型三、商业银行存款业务的管理第二节商业银行的非存款负债一、非存款业务概述二、短期借入资金业务三、长期借入资金业务第三节存款保险制度一、存款保险的内涵、目标及运作方式二、对存款保险制度的总体评价三、存款保险制度的改革与发展趋势专栏2-1中国金融债券的发行状况专栏2-2中国建立存款保险制度的艰难历程第三章商业银行的现金和证券业务第一节商业银行流动性的需求与供给一、商业银行的流动性需求二、商业银行流动性的供给三、商业银行流动性的预测第二节商业银行现金资产管理一、商业银行现金资产的构成二、商业银行现金资产的作用三、库存现金的管理四、同业存款的管理五、超额准备金的管理第三节证券投资业务一、商业银行证券投资的目的二、商业银行证券投资的对象三、证券投资的收益和风险四、商业银行证券投资的程序五、商业银行证券投资的策略专栏3-1美国大陆银行的流动性危机专栏3-2银行倒闭与篮球赛有关吗？专栏3-32006年的三次上调存款准备金率对商业银行的流动性影响大吗？专栏3-4我国有关商业银行证券投资的法律规定第四章商业银行的贷款业务第一节贷款业务概述一、贷款业务的意义二、贷款种类第二节企业贷款管理一、企业贷款操作规程二、企业信用评级三、企业财务分析第三节消费信贷管理一、消费信贷的种类二、消费贷款的特征三、消费贷款的评估第四节贷后检查与贷款风险分类一、贷后检查二、贷款风险分类三、贷款风险的处理专栏4-1获得诺贝尔和平奖的银行家以及他的银行专栏4-2有关信息不对称的几个重要概念第五章商业银行的中间业务第一节支付结算业务一、支付结算的原则二、结算工具和结算方式三、结算电子化四、我国的支付结算系统第二节代理业务一、代理业务的特点二、几种主要的代理业务第三节信用卡业务一、信用卡的种类二、信用卡组织三、信用卡的功能四、信用卡业务的收入五、信用卡的市场营销六、信用卡的风险及其管理第四节担保业务一、银行承兑汇票二、备用信用证三、贷款销售四、银行保函第五节承诺业务一、贷款承诺二、回购协议三、票据发行便利第六节交易性业务（衍生工具）一、衍生工具的产生与发展二、远期合约三、金融期货四、互换业务五、期权第七节其他业务一、基金托管业务二、咨询顾问类业务三、保管箱业务专栏5-1商业银行信用卡的受理环境专栏5-2中国金融期货交易所在上海挂牌成立专栏5-3从数字看中航油折戟第六章商业银行的国际业务第一节国际业务的组织与特点一、国际业务的发展二、国际业务的组织机构三、国际业务的主要特点第二节贸易融资与国际贷款一、进出口押汇二、打包放款三、出口信贷四、福费廷五、银团贷款第三节外汇买卖业务一、外汇及外汇买卖市场二、外汇买卖价格三、外汇买卖的方式四、外汇买卖的策略第四节国际结算业务一、国际结算的方式二、国际结算的工具第五节离岸金融业务一、离岸金融业务概述二、离岸金融业务的类型专栏6-1中国银行的国际业务专栏6-2企业利用出口押汇融资专栏6-3中国银行业协会银团贷款与交易专业委员会成立专栏6-4环球银行金融电讯协会（SWIFT）专栏6-5招商银行离岸金融业务第七章商业银行的网上银行业务第一节网上银行的发展一、网上银行的兴起二、网上银行的特点三、网上银行发展带来的挑战第二节网上银行业务的种类一、网上银行业务的分类二、个人网上银行业务三、公司网上银行业务第三节网上银行业务的风险一、网上银行具有传统性银行的风险二、网上银行业务发展带来的新风险第四节网上银行业务的监管一、市场准入监管二、持续性监管三、市场退出监管四、国际合作与协调专栏7-1安全第一网络银行（SFNB）专栏7-2国际网上银行类型及其代表专栏7-3防范网络银行风险有“七招”第八章商业银行的资本金管理第一节资本金的作用一、几个重要的资本金概念二、资本金的作用第二节资本工具一、普通股二、优先股三、可转换债券四、次级债券第三节资本适度标准一、资本适度标准的演变二、《巴塞尔协议》及《补充协议》第四节《新资本协议》与银行监管一、《新资本协议》的形成二、《新资本协议》的主要内容第五节我国对资本充足率的管理一、资本的定义二、风险权重的规定三、表外项目的信用转换系数及表外项目的定义四、资本充足比率五、监督检查六、信息披露第六节资本金管理中的几个问题一、银行资本与银行准备金的提取二、银行资本金计划三、银行资本与信用评级的问题四、银行资本与存款准备金的问题五、银行资本与利率的问题六、银行资本与汇率的问题专栏8-1混合性资本债券专栏8-2中国商业银行资本监管的有关制度专栏8-3国家注资——我国商业银行资本金特殊的补充方式第九章商业银行资产负债管理第一节资产管理一、资产管理理论二、资产管理方法第二节负债管理一、负债管理理论二、负债管理的主要工具和方法三、负债管理的风险第三节资产负债综合管理一、资产负债综合管理的主要思想二、利率敏感性管理三、持续期缺口管理专栏9-1我国商业银行的资产负债比例管理第十章商业银行风险管理第一节商业银行风险一、商业银行风险的涵义二、商业银行风险分类三、商业银行风险的成因第二节商业银行风险的管理一、商业银行风险的识别与预警二、商业银行风险的处理三、商业银行风险的补救四、商业银行的全面风险管理第三节银行的内部控制一、内部控制的目标及实施原则二、商业银行内部控制的构成要素三、商业银行内部控制的评价四、商业银行的内部稽核专栏10-1我国商业银行的风险拨备管理专栏10-2巴林银行内部控制制度存在哪些问题？第十一章商业银行的绩效管理第一节商业银行的财务报表一、资产负债表二、银行损益表三、现金流量表第二节商业银行的财务分析一、商业银行财务分析的特点二、商业银行财务分析的依据三、商业银行财务分析的内容和方法四、商业银行资金营运状况分析五、商业银行偿债能力分析六、商业银行的风险分析七、商业银行的股利政策第三节商业银行的成本管理一、商业银行成本的构成二、成本控制必须遵循的原则三、商业银行成本控制的方法第四节商业银行的绩效考核一、国际通用的衡量银行业绩评估指标二、商业银行经营业绩评价方法三、我国商业银行绩效管理专栏11-1商业银行财务报表与信息披露第十二章商业银行的竞争第一节商业银行的经营环境一、经济环境二、银行管理体制三、信用环境四、法律环境五、社会中介发展六