商业银行第三章 负债业务

第三章负债业务的经营管理第一节负债业务的作用与构成第二节商业银行的存款业务第三节银行存款的经营管理第四节短期借款的经营管理第五节长期借款第一节银行负债的作用与构成第一节银行负债的作用与构成一、银行负债的概念负债是银行在经营活动中形成的尚未偿还的经济义务。负债的基本特点：（1）它必须是现实的、优先存在的经济义务。（2）它的数量必须能够用货币来确定。（3）负债只能偿付以后才消失。银行负债有狭义和广义之分：广义负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源；狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性债务。第一节银行负债的作用与构成二、银行负债的作用1.负债对银行来说是最重要的，因为它是银行经营的先决条件。2.银行负债是保持银行流动性的手段，也是决定银行盈利水平的基础。3.银行负债扩大了社会资金总量，是社会经济发展的强大推动力。4.银行负债构成社会流通中的货币量。5.负债是银行同社会各界联系的主要渠道。三、银行负债的构成（65页表格）1.存款存款是银行的主要负债，也是银行经常性的资金来源。2.借款借款随金融市场的发展而不断上升。3.其他负债我国商业银行负债结构：我国城乡居民储蓄存款近年来高速稳定增长，这是由于我国居民收入水平不断提高，而且居民储蓄倾向长期高于消费倾向和其他投资倾向。我国企业存款虽然也有较快增长，但波动不定，这是由于企业存款直接与企业效益挂钩，目前我国处于经济体制转轨时期，许多企业经济效益较差，影响了银行存款的增加。商业银行负债业务图示商业银行负债业务存款负债借入负债其他负债活期存款定期存款储蓄存款金融债券同业拆借向央行借款第二节商业银行的存款业务一、传统的存款业务（一）活期存款1.定义活期存款是指可由客户随时存取和转让的存款。提取方式：开出支票、汇票、本票，电话转帐，使用自动取款机，网上转账等。在国外，由于各种经济交易都是通过活期存款账户进行的，因此，活期存款又被称之为交易账户。在各种取款方式中，最传统的是支票取款，因此，活期存款又称为支票存款。第二节商业银行的存款业务2.活期存款是商业银行的主要资金来源历史地看，活期存款在商业银行负债中的比重有所下降，但仍然是重要的资金来源，约占30%。我国银行的活期存款主要来自企业和单位存款。商业银行必须把活期存款作为经营管理的重点，不仅是因为其是主要的资金来源，还因为以下特点：（1）活期存款具有货币支付手段和流通手段的职能。（2）活期存款具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平。（3）活期存款是商业银行扩大信用、联系客户的重要渠道。（二）定期存款1.定义定期存款是客户与银行事先约定期限的存款。定期存款的期限:3月、6个月、1年、3年、5年、8年。定期存款的形式：存单、存折。规定性：（1）到期提取，提前支取按活期存款利率计息；（2）到期未提取，转为同期限的定期存款。2.定期存款对银行经营管理的意义对商业银行而言，定期存款存在灵活性、方便性、利息成本和创造派生存款的能力等方面都不如活期存款，但其对银行的经营管理却有特殊意义。（1）定期存款是商业银行稳定的资金来源。可以发放长期贷款，利率稳定。（2）定期存款的资金成本高于活期存款。定期存款的利率高于活期存款的利率。（3）定期存款的营业成本低于活期存款。（三）储蓄存款储蓄与储蓄存款的区别：储蓄指贮藏，储蓄存款是银行负债的一个重要组成部分。从资金来源的角度看，储蓄等于收入减去消费。从资金运用的角度看，储蓄等于投资。储蓄有广义和狭义之分：广义的储蓄包括政府储蓄、企业储蓄和居民储蓄。狭义的储蓄仅指储蓄存款。在我国，储蓄存款仅指居民在银行的存款。二、存款工具创新（一）存款工具创新的原则所谓存款工具创新，使制银行根据客户的存款动机和需求，创新并推出新的存款品种，以满足客户需求的过程。存款创新必须坚持以下原则：1.创新必须符合存款的基本特征和规范，也就是说，要根据存款所固有的功能进行设计，对不同的利率形式、计息方法、服务特点、期限差异、流通转让成都、提取方式进行选择、排列和组合，以创造出无限丰富的存款品种。2.必须坚持效益性原则，即多种存款品种的平均成本以不超过原有存款的平均成本为原则。3.必须坚持不断开发、连续创新的原则。无专利权，不受知识产权保护，易于模仿。4.存款工具创新必须坚持社会性原则。即不能有损于社会宏观经济效益。如与按揭贷款相结合的住房储蓄存款。（二）具有代表性的存款工具创新简介（以美国为例）1.活期存款工具创新（支票账户）（1）可转让支付凭证账户(NOWs)该账户起源于1970年，是一种对个人、非营利机构开立的计算利息的活期存款账户。以支付命令书取代支票，既可以获得利息，又可以获得支付便利。在此之前，客户要获得利息，必须将存款存入储蓄账户，要获得支付便利，必须开立一个活期存款账户。现在合二为一，给客户带来很大方便，银行也省去了很多手续。（2）超级可转让支付凭证账户(superNOWs)该账户始办于1985年，法定开户金额和平均余额为2500美元，签发支票可以不加限制。对保持2500美元或更大余额的账户，利率不受管制；如账户余额降到最低限额以下，则只能支付5.5%的最高利率。2.定期存款工具创新（1）可转让定期存单(CDs)是指按某一固定期限和一定利率存入银行的资金可在市场上买卖的票证。由花旗银行首先创办此业务。可转让定期存单的特点：面额较大，利率高于同期储蓄存款，可在二级市场转让，因而对客户颇具吸引力。1986年，我国交行首先引进大面额可转让存单，由于利率高于同期储蓄存款，颇受欢迎，但取消利率优惠后，推销就比较困难，主要原因是我国尚未形成定期存单转让的二级市场。（2）货币市场存款账户（MMC)该帐户创设的背景是对活期存款不付息。该帐户的主要特点是：要有2500美元的最低限额；存款利率没有上限限制，余额低于2500美元，按储蓄存款计息，利率每周按货币市场利率调整，每天复利于月底打入该账户；对存款不规定最短期限，但客户提款需提前7天通知银行；存户使用该帐户进行收付，每月不得超过6次，其中支票付款不得超过3次；存户对象不限，个人、非营利机构和工商企业均可开户。（3）自动转账服务账户（ATS)该帐户是由电话转帐服务发展而来的。电话转帐时，客户只需通过电话将有息的储蓄账户上的资金划转到无息的活期存款支票账户上。而自动转账服务帐户则是指客户同时在银行开立两个账户：储蓄账户和活期存款账户。活期存款账户的余额要始终保持至少1美元，但存户可以开出超过1美元的支票。银行收到存户开出的支票需要付款时，可随时将支付款项从储蓄账户转到活期存款账户上自动转账。3.储蓄存款工具创新传统的定期储蓄存款如整存整取、零存整取、存本取息以及具有创新意义的定活两便等，在国内外基本一样。下面介绍几种中国尚未完全开发、在发达国家已普遍盛行的创新工具。（1）零续定期储蓄存款。它是一种多次存入、期限在半年以上，5年以内的储蓄存款。类似于我国的零存整取。其借鉴之处是：对每次存入的金额没有最高和最低的限制，也没有固定的日期限制；期满前3个月为“搁置期”，既不能存，也不能取；存款采取定期利率计算。这种存款对收入较高且不稳定的客户较有吸引力。（2）联立定期储蓄。这种储蓄存款将整存整取和零存整取的优点巧妙地结合起来，即一本存折上有多笔定期存款，每笔存款都规定有最低限额，但不规定存入期限。每到年末，银行自动将满一年的每笔存款汇集成一个大数；客户取款时要提前通知银行，凡年限已满1年的存款，可提取一笔或多笔。（3）指数存款。这是在通货膨胀下为确保储户的存款不贬值而推出的存款工具。它使定期储蓄存款的利率与物价水平挂钩，即储蓄存款的名义利率随物价指数的升降而升降。如我国推出的保值储蓄。（4）特种储蓄存款这是银行针对客户的某种特殊需要而设计的存款创新工具，主要有：养老金储蓄、团体储蓄、存贷结合储蓄、国债定期户头储蓄等。圣诞俱乐部储蓄：为满足客户欢度圣诞佳节而储蓄资金的一种存款账户，客户可每周存入一定款项，到期后不需客户到银行提取，由银行在圣诞节当天将存款寄还给客户，并同时送上节日礼品。我国类似的储蓄存款有：住房储蓄、礼仪储蓄等。第三节银行存款的经营管理一、积极经营与提高存款稳定性的策略（一）银行存款的积极经营策略对银行而言，存款实质上是一种被动负债。积极的经营策略：在储蓄存款方面：1.重视利率的杠杆作用和优质高效服务的开发，并针对客户的储蓄动机设计多样化的储蓄存款工具；2.重视营销工作，做好广告宣传，加强外勤工作，合理设置网点；3.重视储蓄业务操作的现代化建设，改善服务态度。在企业存款方面：应以提供全方位的信用服务，密切银行与企业的关系为核心，开发多样化的存款工具，努力以贷养存，做到存贷结合，并能结合银行的资产业务和中间业务，协助企业管好、用好资金等。（二）提高存款稳定性的策略衡量存款稳定性的主要指标：活期存款稳定率=（活期存款最低余额/活期存款平均余额）×100%活期存款平均占用天数=（活期存款平均余额×计算期天数）/存款支付总额提高存款稳定性，主要表现在提高活期存款的稳定率和延长存款的平均占用天数。就存款波动程度而言，银行存款可分为三类：（1）易变性存款，主要指活期存款，稳定性最差。（2）准变性存款，主要制定活两便存款、通知存款，其稳定性介于活期存款和定期存款之间。（3）稳定性存款，主要指定期存款、可转让存单及专项存款等，稳定性较强。保证银行存款稳定性的经营策略：（1）提高易变性存款的稳定性。A.努力争取存款客户；B.提供优质高效的服务。（2）努力延长稳定性存款和易变性存款的平均占用天数。A.保管性存款。采取安全、保值和保险措施。B.投资性存款。适当提高利率，加强风险宣传。二、存款成本管理（一）存款成本构成1.利息成本。指银行按约定的存款利率与存款余额的乘积以货币形式直接支付给存款者的报酬。2.营业成本。指银行除利息以外的其他所有开支。如柜台和外勤人员的工资、广告宣传费、折旧摊提费、办公费以及为客户提供的其他服务的费用等。营业成本又可进一步划分为变动成本、固定成本和混合成本。营业成本是银行成本控制的重点。3.资金成本。是银行为服务客户存款而发生的一切费用，包括利息成本和营业成本之和。资金成本率=[（利息成本+营业成本）/吸收的全部存款资金]×100%4.可用资金成本。也称为资金转移价格，是指银行可用资金所应负担的全部成本，是银行所吸收的存款资金扣除法定存款准备金和超额备付金之后的资金成本。5.相关成本。指与增加存款有关，但未包括在以上四种成本中的支出。主要有以下两种：（1）风险成本。指因存款增加引起银行风险增加而必须付出的代价。如利率敏感性存款增加利率风险；总存款增加提高了负债与资本的比例，资本风险增加。（2）连锁反应成本。指银行因对新吸收存款增加的服务和利息支出而引起对原有存款增加的支出。6.加权平均成本。指存款资金的每单位平均借入成本。银行全部存款的加权平均成本7.边际存款成本。指银行增加最后一个单位存款所支付的成本。量各类存款资金来源的总本每种存款的单位平均成每种存款资金来源的量Xffx新增存款资金新增营业成本新增利息边际存款成本（二）存款成本控制1.存款结构和成本选择一般情况下，存款期限长→利率高→利息成本高；反之，存款期限短→利率低→利息成本低。但是，活期存款的利率虽低，但营业成本高；长期存款的利率虽高，但营业成本低。那么，该如何对存款结构和成本作出选择呢？（1）尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本的相对数；（2）正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营业成本的支出；（3）活期存款的发展战略必须以不减少银行的信贷能力为条件，即活期存款不宜过多，否则挤占定期存款额度，影响银行信贷业务；（4）定期存款的发展战略不以提高自身的比重为目标，而应与银行存款的派生能力相适应。即定期存款数目不宜过大，否则挤占活期存款额度，影响银行存款派生能力。定期存款的派生能力高于活期存款吗？很多人认为，定期存款对银行来说可以放心大胆地贷处去，而只要保留