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商业银行管理CommercialBankManagement第一章商业银行导论第一节商业银行的起源的发展一、人们公认的早期银行的萌芽，起源于文艺复兴时期的意大利。银行英文(Bank)由意大利文Banca演变而来。二、资本主义商业银行的产生现代商业银行的最初形式是资本主义商业银行，它是资本主义生产方式的产物。资本主义商业银行产生的途径：一是旧的高利贷性质的银行演变来的；二是按照资本主义原则，以股份制形式组建和创立的。(1694年成立的英格兰银行被视为现代商业银行的鼻祖)三、清政府于1897年在上海成立的中国通商银行，标志着中国现代银行的产生。第二节商业银行的性质及职能一、什么是商业银行？商业银行是以获取利润为经营目标，以金融资产和金融负债为经营对象，提供多种金融服务的金融机构。二、商业银行的性质1、商业银行是一种企业，它具有现代企业的基本特征。2、商业银行是一种特殊的企业。3、商业银行是一种特殊的金融企业。三、商业银行的职能1、信用中介职能2、支付中介职能3、信用创造职能4、金融服务功能四、现代商业银行发展趋势1、业务多样化2、资本集中化3、竞争激烈化4、经营全球化5、银行电子化6、金融创新化第三节商业银行的经营原则一、安全性原则指商业银行应努力避免各种不确定性因素的影响，保证稳健经营和发展。1、商业银行自有资本较少，经受不起较大的损失。2、商业银行经常条件的特殊性，尤其需要强调它的安全性。3、商业银行在经营过程中会面临各种风险。包括信用风险、利率风险、汇率风险、流动性风险、国家风险、经营风险、竞争风险。二、流动性原则指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需要的支付能力。包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。资产的流动性是指资产在不受价值损失的条件下具有迅速变现的能力。流动性较好的资产有：库存现金、在中央银行的存款、同业存款、短期政府债券及一些商业票据。负债的流动性是指商业银行以较低的成本随时获取资金的能力。三、盈利性原则指商业银行获取利润的能力。商业银行的利润来源于业务收入与费用开支的差额。业务收入可分为资产收入和服务费收入两部分。资产收入有贷款利息收入、证券投资收入、外汇交易收入等；服务费收入包括商业银行从事咨询、代理、信托、租赁等业务时获取的收入。业务支出则包括利息支出、工资支出、固定资产折旧等。增收节支，是从银行内部入手提高利润水平的主要方法。增收途径：（1）调整资产结构，扩大盈利性资产比例；（2）提高贷款利率，扩大贷款规模；（3）避免和减少贷款损失；（4）提供多种服务，增加非利息收入。节支途径：（1）降低负债利息水平；（2）降低各项管理费用；（3）减少事故、差错和其他损失。四、商业银行经营原则的矛盾及其协调。1、安全性、流动性和盈利性三原则之间往往是相互矛盾的。2、“三性”原则之间存在着潜在的统一协调关系。第四节商业银行的组织结构和政府对银行业的监管一、商业银行的组织结构（一）按商业银行的外部组织形式划分。1、单一银行制2、分支行制3、银行持股公司制4、连锁银行制（联合银行制）（二）商业银行的内部组织结构指就单个银行而言，银行内部各部门及各部门之间相互联系，相互作用的管理系统。股份制的商业银行内部组织结构一般包括决策系统、执行系统和监督系统。1、决策系统由股东大会和董事会组成。2、执行系统由总经理（行长）及其领导的业务部门组成。3、监督系统由监事会和稽核部门组成。典型的商业银行内部组织结构。股东大会董事会监事会总稽核行长（或总经理）各种委员会投资部一、二、三级分行放款部存款部国际业务部信托部会计部人事部教育部控制部公共关系部分支行国有商业银行的组织结构监事会董事会行长室资产负债管理委员会风险管理与内部控制委员会稽核委员会财务管理委员会业务发展系统公司业务部金融机构部零售业务部结算业务部资金部营业部综合管理系统人力资源部资产负债管理部风险管理部财务会计部投资管理部海外行管理部支持保障系统行长办公室信息科技部法律事务部研究部清算中心总务部稽核系统稽核部监察系统监察部中国民生银行的内部组织结构股东大会董事会监事会行长党委书记业务发展部资金计划部国际业务部信贷部财会部稽核部人事部科技部各分支行1、政府对银行业实施监管的原因保护公众利益；保障金融体系安全和稳定；保障金融业的公平竞争，提高金融业效率。2、谨慎监管原则（CAMEL原则）3、政府对银行业监管的内容（1）预防性监管：市场准入；资本充足性；清偿能力；业务活动范围；贷款集中程度。二、政府对银行业的监管（2）保护性监管：最后贷款人制度；存款保险制度。4、我国政府对银行业的监管。第二章商业银行的资本管理第一节商业银行资本的构成一、商业银行资本的作用1、提供缓冲余地；2、提供启动资金；3、树立公众信心；4、提供发展资金；5、保证增长的长期可持续性。6、满足银行监管部门的要求。二、商业银行资本的构成1、股份制商业银行资本的构成（1）普通股（commonstock)(2)优先股（preferredstock)(3)溢价(surplus)(4)未分配利润(undividedprofits)(5)股本准备金(equityreserves)(6)次级债券(subordinateddebentures)(7)附属机构的少数权益(minorityinterestinconsolidatedsubsidiaries)(8)股权承诺票据(equitycommitmentnotes)2、《巴塞尔协议》关于资本构成的规定1、核心资本包括：股本（普通股；永久非累积优先股）；公开储备2、附属资本包括：未公开储备；重估储备；普通准备金；混合资本工具；长期附属债务第二节资本需要量的测定一、决定资本需要量的客观因素1、银行经营规模和资产负债结构。2、银行经营作风和管理能力。3、银行所在国家和地区的经济形势。4、银行信誉。5、金融管理部门的有关规定。二、资本需要量的测定方法1、总量比率法总资本/总存款（总资产）2、分类比率法总资本/总风险资产3、综合分析法（1）银行经营管理水平；（2）资产的流动性；（3）存款稳定性；（4）盈利状况及留置额；（5）资产的质量；（6）银行费用负担；（7）经营活动的效率；（8）当地市场行情。三、《巴塞尔协议》对国际银行业资本充足度的测定。核心资本比率=（核心资本/风险加权资产总额）╳100%≥4%总资本风险资本核心资本∑（资产＊风险权重）总资本风险资本核心资本＋附属资本（资产＊风险权重）总风险资本比率＝（总资本/风险加权资产总额）╳100%≥8%风险加权资产总额=∑（资产╳风险权重）表内风险加权资产总额=∑（表内资产╳风险权重）表外风险加权资产总额=∑（表外项目╳信用转换系数╳风险权重）1、风险加权资产的计算表2－2单位：万元资产负责表内项目现金短期政府债券国内银行存款家庭住宅抵押贷款企业贷款资产负债表内总资产用来支持政府发行债券的备用信用证对企业的长期信贷承诺表外项目加总7530075759751500150300450（1）首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。表外项目账面价值转换系数对等信贷额银行提供的备用信用证150╳1.00＝150对企业的长期信贷承诺300╳0.5＝150（2）将表内资产和表外资产的对等信贷额乘以相应的风险权数，结果如下。风险权重为0%类现金75短期政府债券+300375╳0=0风险权重为20%类国内银行存款75备用信用证的信用对等额+150225╳0.2=45风险权重为50%类家庭住宅抵押贷款75╳0.5=37.5风险权重为100%类对企业的贷款975对企业长期信贷承诺对等额+1501125╳1=11251207.5(3)计算该银行的资本充足率。资本充足率＝＝＝8.28%该银行的资本充足率已达到《巴塞尔协议》规定的8%的要求。总资本风险加权总资产1001207.52、对衍生金融工具的资本要求3、资本充足与市场风险93年4月巴塞尔委员会补充规定第三节商业银行的资本管理一、商业银行资本的需要量1、影响商业银行资本需要量的因素：法律规定；宏观经济形势；银行资产负债结构；银行的信誉；2、银行资本规模的计量（1）GAAP资本资本账面价值GAAP＝总资产账面价值－总负债账面价值（2）RAP资本（监管会计原理计量的资本）银行RAP资本＝股东股权＋永久优先股＋贷款与租赁损失储备＋可转换次级债务＋其他（3）市场价值资本MVCMVC＝银行资产的市场价值（MVA）－银行负债的市场价值（MVL）或MVC＝每股股票的现期市场价格*发行并未偿的股票数量3、银行的最佳资本需要量C0C*KCC(K/A)*K/A图2-2银行资本量与资本成本之间的关系CC3C2C10大银行中银行小银行K/A1K/A2K/A3K/A图2-3银行最佳资本需要量与银行规模的关系二、银行的资本计划（四阶段）1、指出银行的总体财务目标；2、确定银行资本需要量；3、确定多少资本通过内部利润留成产生；4、为最低的筹资成本而选择相应的筹资手段。三、银行资本的内部融资1、银行资本内部融资的限制条件（1）剩余股利政策（2）固定股利支付率政策2、银行内源资本支持资产增长模型SG1＝＝＝TA1－TA0TA0△TATA0ROA(1-DR)+△EK/TA1(EG/TA1)-ROA(1-DR)四、银行资本的外部融资发行普通股发行优先股发行资本性工具出售资产与租赁设备股票与债券的互换第四节我国商业银行的资本现状与分析一、我国商业银行的资本构成分析1997年中国人民银行对我国商业银行资本构成作了如下规定：1、核心资本包括：（1）实收资本；（2）资本公积；（3）盈余公积；（4）未分配利润2、附属资本包括：（1）贷款账准备金；（2）坏账准备金；（3）投资风险准备金；（4）5年（包括5年）以上的长期债券。3、应从资本总额中扣除的项目包括：（1）在其他银行资本中的投资；（2）已在非银行金融机构资本中的投资；（3）已对工商企业的参股投资；（4）已对非自用不动产的投资；（5）呆账损失尚未冲减的部分。1、我国国有商业银行资本的主要来源是实收资本。2、银行盈利规模的差异，使得未分配利润构成资本的比例不同。3、在我国国有商业银行的资本构成中基本没有附属资本。二、我国商业银行的资本充足状况分析第三章商业银行负债及其管理第一节存款的种类和构成一、存款的种类以西方国家商业银行为例，存款服务主要有以下种类：1、交易账户，是私人和企业为了交易目的而开立的支票账户，客房可以通过支票、汇票、电话转账、自动出纳机等提款或对第三者支付款项。它包括如下种类：（1）活期存款，活期存款是指顾客不需预先通知，可随时提取或支付的存款，也称支票存款。（2）可转让支付命令账户（NOWS）。可转让支付命令是一种对个人和非营利机构开立的，计算利息的支票账户，也称付息的活期存款。其特点是：其一，转账或付款不是使用一般的支票，而是使用支付命令。其二，可以按其平均金额支付利息。（3）货币市场存款账户（MMDA）。美国货币市场基金会于70年代末开办了货币市场存款账户。其性质介于储蓄存款和活期存款之间。开户时最低金额为2500美元，平均金额不低于2500美元；对存款最高利率无限制，利率按货币市场利息调整，每天复利；对存款不规定最短期限；存户每月可用该账户支付6次，其中支票付款不得超过3次；存户对象不限，个人、非营利机构、工商企业都可开户。（4）自动转账制度（ATS）。1978年以后开始出现。2、非交易账户（储蓄账户）（1）储蓄存款。储蓄存款一般是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款账户。（2）定期存款。是一种由存户预先约定存款期限的存款。大额可转让定期存单：而金额在10万美元以上，在二级市场上可以流通的存单。二、存款的构成1、存款的稳定性：银行在争取存款时，通常喜欢稳定性强的存款，即核心存款。2、存款利率：存款利率与存款的期限有关；存款利率与银行的经营实力有关；存款利率还取决于银行的经营目标。第二节存款的定价一、存款定价与银行经营目标存款价格变动银行存贷利差的变动客户对存款数量与组合的决定银行存款量与