商业银行管理讲义

商业银行管理讲义教师姓名：张玉智学院：工商管理学院教研室：金融学长春工业大学课程讲义1与课程有关的信息教师编号000466课程名称商业银行管理课程编号40564081英文课名ManagementofCommercialBanks总学时60讲授学时40实验学时20课程学分4课程性质必修（必修/学科专业限选/公共任选）授课方式多媒体（常规/双语/多媒体）授课对象本科（研究生/本科/高职/成人）上课时间2005/2006学年，第一学期周学时4星期1第1节，8：05至9：50时分星期4第2节，10：15至12：00时分星期第节，至时分星期第节，至时分星期第节，至时分星期第节，至时分星期第节，至时分星期第节，至时分上课地点东一号603任课班级编号030505、030506学生总人数80选用教材书名《商业银行经营管理》，作者：祁群出版北京大学出版社，2005年7月出版参考书（书名、作者等出版信息）1．《商业银行经营管理》（唐旭、戴小平，西南财经大学出版社，2000年版）；2．《商业银行经营管理学》（安瑛晖、阎永新，首都经济贸易大学出版社，2004年版）；3．《商业银行经营管理》（吴念鲁，高等教育出版社，2004年版）；4．《商业银行经营管理》（甘当善，上海财经大学出版社，2004年版）；5．《商业银行经营管理新编》（田军，河南人民出版社，2002年版）；6．《金融工程与风险投资》（熊继洲、楼铭铭，复旦大学出版社，2004年版）；7．《商业银行经营管理》（祁群，北京大学出版社，2005年版）；8．《商业银行管理学》（史建平，中国人民大学出版社，2003年版）；9．《商业银行业务与经营》（庄毓敏，中国人民大学出版社，2005年版）；10．《商业银行经营管理学》（任远，科学出版社，2004年版）。11．《商业银行管理》（罗斯，唐旭等译，经济科学出版社，1999年版）；12．《现代商业银行管理》（宋逢明，清华大学出版社，1997年版）；13．《商业银行管理学》（俞乔、邢晓林，上海人民出版社，1996年版）。14．《商业银行经营管理》（邢天才、高顺芝，东北财经大学出版社，2004年版）；15．《商业银行财务管理》（艾洪德，东北财经大学出版社，2004年版）；16．《现代商业银行管理学》（王先玉，哈尔滨工业大学出版社，2002年版）。长春工业大学课程讲义用纸2讲授内容第一章商业银行概述商业银行（commercialbank）是现代经济生活中不可缺少的金融中介组织，也是一国金融体系中数量最多、分布和业务最广的金融企业，它的存在和发展对国民经济影响重大。第一节商业银行的概念、特点与职能一、商业银行的概念商业银行不仅仅是为商业流通服务的银行，它作为旧式金融机构发展演变的产物，起初并没有商业的冠名和性质定义，而是按照其业务分工范围分别称为储蓄银行、投资银行、清算银行、外贸银行等。最早出现商业银行称呼的国家是英国。英国是现代银行制度的发源地，为了与经营长期信贷业务的投资银行区分和区别管理的需要，英国金融。管理当局便将众多专业经营吸收企业短期闲散流动资金，发放企业短期周转性、自偿性贷款为主的同类型银行统称为商业银行。此后商业银行一词不断被广义化，而原来一些专业银行又出现了向全能银行发展的趋势，于是商业银行（狭义）概念经常被混淆，以至于后来许多国家都不得不专门立法进行规范。我国《商业银行法》第2条所指的商业银行是“依照中华人民共和国商业银行法和公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理清算等业务的企业法人”。从以上的法律定义看，目前我国所有银行中除作为中央银行的中国人民银行和国家开发银行等一批政策性银行外，其他都属于商业银行范畴，其中有4家国有独资银行、一批股份制银行。二、商业银行的特点商业银行是金融中介机构。在法律上它是公司制的企业法人性质的民事主体，也就是说，商业银行依法以它的全部资产对外承担民事法律责任。1．商业银行的企业性商业银行是企业性质的法人，它应当有自己独立于投资人的资产，自行承担经营风险，以追求最大利润为经营目标和发展动力。和普通企业一样，商业银行要依法纳税缴费，按照合同的约定支付存款的本金、利息和到期收贷。2．商业银行的法人性商业银行不是一般的企业法人，它是依照我国公司法设立的公司企业。它的组织形式、权力机构的组成、企业的治理、利润的提取和分配必须严格按照公司法规定的内容和程序运作。例如股份有限公司形式的商业银行必须设股东会和监事会，商业银行的增资扩股、利润分配、董事长的选任等事项必须经过股东大会表决通过方为有效。银行股东以自己的出资股份对银行承担有限责任。3．商业银行的信用性商业银行是经营货币信用及服务的金融企业，也是我国唯一能吸收公众存款并能创造一般等价物——存款货币的公司企业。商业银行还能经营贷款、转帐结算等众多面向社会的金融服务。随着世界各地及我国银行法律对金融分业经营限制的逐步放松，现代商业银行正逐步向全能银行或金融百货公司的方向发展。三、商业银行的职能商业银行在一国经济活动中居于重要的信用中介和支付中介地位，作用显著。1．为国民经济发展筹集融通资金。我国建设资金除企业自行积累和财政少量拨款外，主要依靠银行间接筹集和贷款。尽管这几年企业通过发行股票自行筹集了项目投资款，但各商业银行每年的存款总额仍大幅度增长，11万亿元的存款余额绝大多数都通过银行投向了国民经济各部门的简单和扩大再生产。2．引导资金流向。为促进国民经济稳定快速发展和贯彻国家宏观经济产业政策及货币政策，商业银行经常运用利率杠杆和金融工具来调整贷款结构并引导资金流向符合政策导向的行业。商业银行已成为中央银行货币政策执行的微观基础。3．引进外资，加强国际经贸联系。商业银行是社会资本运动的中心，每天与国内外客户有大量的业务往来。由于商业银行信誉较高，外国投资者很多都是通过自己的开户银行来华直接或间接投资的，并通过商业银行与国内的工商企业进行联系与合作。4．为客户提供转账、转账结算、金融理财等服务。除投、融资外，商业银行还向社会各行各业及个人提供多种金融服务，而且服务范围不断扩大、深度不断增强，提供的服务愈加方便。从早期的提供往来账户结算和代收付公用事业费，发展到电话银行、网上银行、POS机转账、异行通存3通兑、外汇投资、代理保险、甚至还代售交通卡、储值卡等业务。其中间业务的发展除法律限制外几乎无所不包，今后客户进入银行大厅就像走进一家金融百货商店，即使足不出户，也能享受商业银行提供的多种实时便利优质金融服务。四、商业银行的发展沿革商业银行不是突然出现的，商业银行从货币诞生时萌芽，然后发展壮大成为当今一个在国家金融体系中占有重要地位的核心机构。与其他金融机构的成长过程一样，商业银行也有一个历史演变过程，其经营方式、范围、规模、管理在它诞生后的几百年历曼长河中同样经历了逐步发展、规范、分分合合的过程。人类原始社会末期，简单的、偶然的商品交换发展产生了一般等价物，然后一般等价物最终都过渡到金属固形物。自匡家诞生后，为了控制国家的经济命脉，由国家惟一铸造发行的金属货币便由此产生。金属货币是财富的象征，商品交换的法定等价物，有货币就有货币的流通、保管及兑换加工。伴随着各国商品经济的发展和信用制度的初步建立，民间各种金融活动的数量、频率迅速增加，金融机构从无到有，逐步从商业经营中分离出来。早期的商业银行是由货币兑换业脱胎换骨转化而成，它是典型的为商家生产经营提供中介和较简单信用服务的金融机构。（一）早期的货币兑换商早期的商业银行起源于中世纪的欧洲，当时欧洲各国封建君主政治割据，经济上相互独立，各国乃至各国内部的封建君主都铸造自己的金属货币。由于不同的货币其金属材料、含量和外观形状都不同，严重阻碍了不同国家和地区间的商品交换和流通，于是商人中逐渐分离出一些专业从事铸币兑换，兼营现金保管、成色鉴定等服务的货币兑换商人。最初这些个体经营的商人经营条件很简陋。例如在意大利地中海沿岸的一些商业中心城市里，兑换商通常是坐在长凳上做生意的，因此长凳的意大利语“Banco”当时就成为兑换商的代名词。而古英文中的长凳称为“Bank”，后来英国资本主义经济发展带动了一大批银行诞生后，“Bank一词也就成为世界通用的银行名称了。（二）铸币兑换所的质变当较大规模的铸币兑换所出现后，手中积聚一定数量货币资金的兑换商们，再也不满足于其传统的业务经营范围，他们利用其保管、汇兑等业务的标的物——货币是种类物的特征和等量金属与等量金属货币为等量价值的金属货币特征，将其传统业务中暂时闲置的货币资金高利贷借予他人生息。尝到借本收息的甜头后，兑换商便开始主动以支付存款利息为诱饵，开办吸收各类存款业务和公共簿记服务业务，筹集放贷资金，赚取高额息差。从此铸币兑换所的社会融资、信用媒介功能迅速扩大，社会地位日益提高，此时的铸币兑换所也就从量变到质变，逐步演变成为一种专业从事授受货币信用、货币转账和汇兑结算服务的社会信用特殊企业——银行。据史书记载，最早设立的银行是1580年的意大利威尼斯银行。此后在意大利米兰（1593年）、荷兰阿姆斯特丹（1609年）、德国纽伦堡（1621年）、汉堡（1619年）等欧洲一些经济发达和国际贸易繁荣的中心城市、港口城市相继建立了银行。然而近代银行的发展历程并不一帆风顺，由于新设银行发放的大都是高利贷性质的贷款，借款人都是投机商人和封建君主，即使有个别商人和小商品生产者能获得银行贷款，最后也会被高额的利息和复息压得无利可图甚至破产。因此，早期带有封建社会高利贷性质的银行最终都难逃歇业或破产的命运。（三）资本主义商业银行诞生新的资本主义商业银行是在反对高利贷信用的斗争中诞生和发展壮大的。新兴的资产阶级创业时自有资金少，商品化生产规模不大、利润不高，他们迫切需要一个能为自己提供各种货币信用、结算服务的银行。于是为适应新兴资产阶级和商品化大生产的需要，在资本主义革命最早的英国，1694年诞生了第一个有众多资本家投资、以股份制形式组建的、主要为股东和其他经营者提供有偿金融信用服务的英格兰银行。此后欧洲各发达国家都以英格兰银行为模式纷纷建起了一大批股份制的商业银行。而在美洲，1776年独立的美国于1781年通过法令，批准在美国设立第一家商业银行——北美银行，1784年开始营业的还有马萨诸塞银行和纽约银行。因此历史书都把1694年英格兰银行的成立作为资本主义商业银行诞生的标志。以英国模式为代表的早期资本主义商业银行，其业务范围和资金运作受其以活期存款、短期资金来源为主和“真实票据论”（或称“商业贷款理论”）的影响，银行资金运用集中于短期的自偿性贷款上。这种贷款运作是由银行通过贴现票据对借款人的储备资产发放的短期周转性贷款，当票据到期和存货销售后贷款就可以自动收回。因而此种贷款流动性好，比较安全可靠，所以世界许多国家早期的商业银行受英国银行制度的影响，都自觉遵循这一传统，以后相当长的时期内各自发展差异也不大。4（四）综合性商业银行制度的由来19世纪中叶，随着科学技术应用速度加快，资本主义生产力空前提高，新的资本大量投入和国际贸易额增加，传统的商业银行业务已不能满足资本主义扩大再生产的各种不同期限、用途的资金需要。于是在工业高速发展的德国出现了与传统商业银行有别的综合性银行。此类银行不仅向客户提供短期周转贷款，同时也为客户固定资产购入的资金需要提供长期资本融通服务。此外它们还直接投资企业，包销公司债券，参与企业的经营决策活动。此类综合性银行通过业务多样化扩大了银行业务范围和利润来源，同时使银行资金运用结构性风险减少，还使银行的社会融资功能得到进一步提升，形成了一套自成体系的综合性商业银行制度。以后意大利、瑞士等国也先后实行此类综合性金融银行制度。二次世界大战后的几十年来，上述英国式传统商业银行制度与德国式的综合性商业银行制度之间的区别已逐渐消失，许多国家的商业银行已发展成为可经营几乎所有的零售和批发银行业务和全方位经营的“全能银行”，成为事实上的“金融百货商店”。因而在如今的货币、银行专业词汇中，商业银行仅仅是自负盈亏的金融机构。由于各国的银行法律制度不同以及出于专业化经营和监管的需要，所以具体的银行实际很少