商业银行经营管理

2019/8/131商业银行经营管理－教学演示文稿祁群2019/8/132第一章商业银行概述第一节商业银行的概念和性质一．商业银行的概念1狭义－短期信贷银行2广义－吸收公众存款、发放贷款和经营其他货币信用业务和金融服务的公司企业。3商业银行分类（专业特色多与商业银行名称无关）储蓄银行、投资银行、清算银行、外贸、住房开发银行;零售银行、流程银行、私人银行、合作银行、连锁银行等二．商业银行的性质－金融中介服务机构三．商业银行的功能2019/8/133商业银行概述第二节商业银行发展沿革一．早期的货币兑换商二．铸币兑换所的质变三．资本主义商业银行诞生四．综合性商业银行制度的由来五．我国商业银行的由来六．新中国商业银行(商业--政策—商业银行）七、我国商业银行的改革与发展—改制重组、股份上市、国际化、金融混业经营；2019/8/134商业银行概述第三节商业银行的设立和监管一．商业银行的设立（市场准入监管理由：金融货币信用企业专营、主权原则、有序竞争）法定条件：最低资本、合法章程、高管、设施、规章制度;法定程序－股东会决议、两次银监会行政许可、工商设立登记核准注册、公告营业；二．商业银行的变更（包括业务经营范围，收购、兼并、股权投资，许可监管理由：保护存款人权益、谨慎原则、关联关系避免、反垄断、有序竞争）三．商业银行的终止（市场退出许可监管理由：保护存款人、债权人利益、维护金融体系稳定营业和法人终止：自然到期终止、自行解散、行政许可破产、合并和分立、行政吊销、依法破产2019/8/135商业银行概述第四节商业银行经营管理目标商业银行企业最终目标就是盈利；经营目标有：营业收入、贷款余额、利差、税前利润等；管理目标有：人均创收、人均费用、市场占有率、创新金融产品开发等。但银行最终目标完成取决于：一．流动性目标流动性概念：资产和负债的流动性流动不足与流动过剩二．安全性目标：不良资产比例、坏账率、资本充足率等三．盈利性目标：银行目标与股东目标的异同四．商业银行“三性”目标的协调和统一流动性、安全性是前提，否则就谈不上盈利，只有盈利银行才有基础更恰当安排资产负债的流动性和安全性。2019/8/136第二章商业银行的经营环境第一节商业银行经营环境概述．一．商业银行经营环境的概念社会环境－政治、经济、法制、金融体系自然环境－地理、气候、自然灾害、环境污染外部宏观政治、经济、人文大环境；内部经营人和小环境;硬环境—；软环境—可持续循环生态环境；二．商业银行的主要经营环境影响制度环境：政治制度经济制度法律环境：国际法制－WTO、巴塞尔协议、国际反洗钱；国内法制－商业银行法、银监法、央行法、公司法、证券法；经济环境：经济增长、通货膨胀或紧缩、银根松紧、汇率、利率变动、贸易出入超、财政赤字或盈余、就业状况等；金融环境：资金供求关系、金融市场、金融工具等2019/8/137商业银行经营环境第二节金融同业体系和结构一．金融体系及其特征金融体系概念—金融体系特征－以央行为核心商行为主体加上金融监管组织共同构成。二．金融体系的内部结构中央银行－单元制、复合制、组合制商业银行分类：专业、地域、银行组织形式等其他银行组织：政策性银行、存款、贷款机构；银行类金融机构：财务公司、信托投资公司、信用社、汽车金融公司、金融租赁公司、信用卡公司、票据贴现公司、贷款公司、消费信贷公司等2019/8/138商业银行经营环境第三节商业银行的监管一．商业银行监管的沿革三十年代美国商业银行监管特色；分业监管的缺陷；二．商业银行监管的重要性监管目标：帮助和促进银行合法稳健经营，维护公众对银行业的信心，稳定一国的金融体系。监管重要性：三．商业银行的监管原则：依法、预防为主、交叉等四．商业银行的监管组织分工：预防性监管（资本充足、资产负债比例、存款准备金调控等）；保护性监管（紧急拯救制度、存款保险制度）；五．商业银行业务经营的监管：公众存款、贷款增长流向、中间服务经营范围和竞争、金融市场组织调控等2019/8/139商业银行经营环境第四节政策性银行一．政策性银行概述特征：非企业法人、以贯彻政府经济政策为宗旨、经营货币信用业务特别作用：拾遗补阙、引导投资、经济调控二．政策性银行分类:全国、地方；单一、总分支；专业、全能；三．政策性银行与其他银行、金融机构的关系非业务竞争关系，而是相互协助、利益共沾关系。2019/8/1310第三章商业银行的资本第一节商业银行的资本定义和构成一．银行资本的定义狭义：初始资本（认缴资本、注册股本、实际投入资本）－广义：所有者权益（净资产）－包括资本溢价、增值；法律定义：注册资本、实收资本、最低资本、营运资本；商业银行资本特别定义：一级资本、二级资本；核心资本、附属资本；产权资本；非产权（次级资本）；资料：银行资本概念的“一级资本”一级资本—指权益资本和公开储备，包括发行普通股、留存利润等，它是银行资本的组成部分。1988年巴塞尔银行监管委员会颁布的关于银行资本的《巴塞尔协议I》规定：银行的资本充足率不低于8%，其中一级资本至少要占资本总额的50%以上，或不能低于加权风险资产的4%。2010年9月12日世界主要国家的央行和监管高管达成了《巴塞尔Ⅲ》，要求银行的一级资本充足率上调至6%，其中由普通股构成的“核心”一级资本占银行的风险资产的下限从2%提高至4.5%。2019/8/1312二、商业银行的资本构成（一）产权（权益）资本普通股（股本金、注册资本）－资本盈余（资本公积、盈余公积）－优先股（累积优先、不参与优先）－留存盈余（未分配利润）－储备帐户－包括贷款损失特别准备金、呆帐准备金、证券外汇投资损失准备金、公开拨备等2019/8/1313（二）非产权资本长期资本性票据和债券(无担保三年以上）-可转换债、可分离债、次级债、长期浮动利率债、资本性融资票据重估储备--资产评估增值（无形资产、有形资产）账面资产调整增值（待批准）2019/8/1314商业银行的资本第二节商业银行资本的职能一．银行资本是银行设立和经营的先决条件；--银行法定最低注册资本、营运资本、资本充足率；银行资本不是越多越好，应当是业务对应需要的货币资本量；每股盈利高低才是衡量银行管理水平的标准。二、银行资本是维护信誉和市场地位的重要标志；银行资本规模500强、银行资本利润率、充足率；三．银行资本是银行对外清偿力竞争力的保证；抵御经营风险、挤兑等风险的基本保障。2019/8/1315商业银行的资本第三节商业银行的资本经营管理银行资本过低导致经营困难，过剩则导致资本利润率下降。如果货币市场完善，银行资金头寸可略紧。一．银行最佳资本需要量理论上的计算即计算投资边际收益率等于平均利润率时的资本量二．影响银行资本需要量的因素1、银行中长期非营利资产过多；负债比例过高的应增加资本；2、银行的资产质量好坏与资本需要量成反比；3、银行的自身信誉、资信级别高低和货币市场的完善程度与资本需要量成反比；4、银行的经营规模和现代化程度与资本需要量成正比;2019/8/1316三．银行适度资本量的实际衡量（一）资本比例指标资本与存款比例；资本与资产比例；资本与风险资产比例；资本与贷款比例等（二）资本充足度的检验标准纽约公式；银行分析资本公式；沃吉塔公式；CAMEL检验法等；四、资本充足程度衡量的国际标准——国际银行瑞士“巴塞尔协议”及内容2019/8/1317商业银行的资本第四节《巴塞尔协议》对银行经营的影响一．《巴塞尔协议》的产生背景1,银行业经营风险不断加大，2，银行表外金融创新业务迅速发展，3，各国银行间的不平等竞争日趋严重；4，1988年《巴塞尔协议》的内容二．《巴塞尔协议》对银行经营监管的影响1，促使银行重视风险资产的管理，2，使银行信贷管理范围拓宽至表外，3，使银行信用膨胀受到制约；三．巴塞尔协议的补充和修正1，普通准备金不再计入资本，2，引入三级资本概念，3，提出“有效银行监管的原则”和持续性监管理念。四、《巴塞尔协议Ⅱ》2004年6月26日，十国央行行长和银行监管当局负责人在巴塞尔正式批准并公布了《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》，即《巴塞尔协议Ⅱ》该协议全面取代了1988年颁布的资本协议。该协议对于商业银行的市场风险和操作风险管理提出了明确的资本要求，同时计入了银行资本充足率的计算公式中，从而加大对于商业银行的市场风险、操作风险的控制和管理。五.《巴塞尔Ⅲ》出台背景和影响2009年的全球金融危机严重打击了发达国家的银行和金融机构，至今影响深刻，连美国的花旗银行都要申请破产保护。为防止国际信贷金融危机重演，全球的央行和银行监管高管在2010年9月12日达成关于银行资本约束更严格的《巴塞尔Ⅲ》。即在2015年前，银行综合资本充足率上调至10%，其中一级资本充足率提高到6%，核心资本占提高至4.5%。其次银行还必须设立新的单独的“资本防护缓冲基金”，占资产的2.5%,使总的优质资本金要求达到7%。此外银行应在信贷市场繁荣时设立单独的“反周期缓冲基金”，占总资产0-2.5%新规定将使未来十年银行业利润大减，巨额增资压力沉重，削弱了银行盲目资产扩张能力。附：关于我国商业银行资本充足观点最近以来金融市场人人都在谈论巴塞尔协议Ⅲ，目前该协议将导致拨备增加、利润受挤的观点弥漫。然而在最近密集的银行界论坛上，与会者普遍认为，在拥有全球最赚钱及市值最高的银行之后，中国主要商业银行可谓早早通过了“安全性”认定。按照已公布的文本规定，中国银行的资本充足率以及核心资本充足率均已超过巴塞尔协议Ⅲ设定的下限。换句话说中国走在了巴塞尔协议Ⅲ之前。全国人大财经委副主任委员吴晓灵9月17日在“2010中国银行家高峰论坛”上表示，“中国银行业还不够发达，但资本质量却比别人好，监管当局应该掌握好银行业发展的时间进度。”她引用上市银行半年报数据说明，中国银行业在核心资本补充方面的压力并不大。同一场合，渣打银行集团首席经济学家李籁思也认为“巴塞尔协议Ⅲ实施不会影响中国银行业利润，中国以外的银行倒是会受到更多影响。”严规当前，与前述乐观情绪不同，一些从事风险研究多年的银行业人士表达了诸多隐忧。按照巴塞尔协议，核心资本充足率＝（核心资本/加权风险资产总额）×100%。其中玄机是分母部分，即所谓的加权风险资产总额。这个总额如何测定，多年从事银行风险内控管理的人士自己都说不清楚。此外国内银行的基础数据有问题，各银行算得过程中也有问题。2019/8/1321第四章商业银行的负债业务第一节存款业务一．存款的性质和分类性质：是银行的特别债务分类：按存款期限和支取方式；按存款人；按存款币种；按记载方式；按资金性质；二．创新存款业务可转让定期存单；货币市场帐户；协定帐户；可转让支付命令；个人退休金帐户；通知存款；超级可转让支付命令帐户；股金提款单帐户；三．我国银行存款业务的创新和发展方便客户、降低成本、争取免税、提升存款安全；2019/8/1322商业银行的负债业务第二节银行的短期负债业务一．货币市场融资1银行同业拆借；4发行短期债券；2银行票据转让；5欧洲货币市场；3回购协议融资；二．中央银行借款1再贴现融资2央行再贷款2019/8/1323商业银行的负债业务第三节银行中长期负债和其他负债业务一．银行结算性负债支票在途浮游资金；结算保证金；联行汇差占用；各项应付款项；二．银行中长期负债业务发行中期票据和中长期信用、抵押债券；浮动利率、固定利率债券；国际货币市场债券；可转债；中长期次级债；2019/8/1324第四节银行负债业务的经营管理一．存款业务经营管理目标1，经营指标：支行、所存款余额（定期、活期）、存取笔数、日均存款余额、人均存款余额等2，管理目标—降低存款资金成本率、提高存款稳定性、提高人均存款增加额等；3，社会责任目标：人均等候时间、投诉次数、满意度、正利率、残疾人就业、慈善榜；二．存款成本管理—将成本结构分解管理，落实管理目标—增加人均存款，降低每万元存款成本、费用;三．存款稳定性的调控—进行存款稳定因素分解