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商业银行经营管理学2010年3月第一章导论第一节商业银行的起源与发展一、商业银行的概念1、授受信用的金融机构2、唯一能提供活期存款的金融机构3、以获取利润为最终目标的企业二、商业银行的起源1、公元2000多年前的古巴比伦王国时期：寺院放款，且寺院（债权人）对债务人出具的借款文书在债务到期前进行转让。2、公元前400年的希腊：寺院及一些私人商号开始从事金银珠宝的保管业务，并向存放人收取保管费。3、公元前200年的意大利罗马：出现兼经营货币兑换业务和贷放业务的类似现代商业银行的金融机构。4、13世纪后期的意大利威尼斯：凭借其优越的地理位置而成为当时世界著名的国际贸易中心，一部分商人----“坐长凳的人”开始经营各种货币兑换业务。英语的Bank就来源于意大利语长凳“Banca”或“Banco”。5、1580年意大利威尼斯：早期银行---威尼斯银行出现。6、1694年英国：第一家股份制商业银行----英格兰银行成立，它标志着现代商业银行业的诞生。三、商业银行的发展模式1、单一融通短期资金型的商业银行传统模式：主要提供短期性的自偿性贷款，商业银行通过贴现票据。英国为代表。2、综合融通资金型的商业银行模式：除了提供短期商业性贷款以外，还向借款者提供长期贷款，甚至项需要资金的企业直接进行股权投资。德国为代表。时至今日，上述两种模式直接的界限已经渐渐消失，商业银行由只提供短期资金融通的传统的“专卖店”逐渐发展成为真正意义上的“金融百货公司”。四、商业银行的发展趋势1、银行业务全能化：专门化向全能化发展是一个渐进的过程。以美国为例。2、银行资本集中化：金融业发展特征----“先大后强”。金融机构之间的并购在全球方兴未艾，随着全球化的深入，该势头愈演愈烈。3、银行资产证券化：非标准化资产向标准化资产转化。基本动因是提高银行资产的流动性，客观上有利于银行资产业务规模。4、金融工具创新化：各种金融衍生品雨后春笋般涌现，银行的表内表外业务种类迅速增加。5、业务科技化：银行业务服务手段科技含量不断提高。第二节商业银行的性质与职能一、性质1、从经营对象和市场准入标准看，商业银行不同于一般工商企业。2、从其在货币政策传导中的角色和赢利性目标看，商业银行不同于其他金融机构。二、商业银行的职能1、信用中介职能2、支付中介职能3、信用创造职能4、金融服务职能第三节商业银行制度一、商业银行的类型1、总分行制（分支行制）：法律允许除银行总部之外，商业银行可以在同一地区或不同地区甚至国外设立分支机构。目前世界上绝大多数国家实行这一制度。总分行制进一步分为总行制和总管理处制两种形式。总行制是指总行对各分支机构行使管理职能的同时，作为一级经营单位行驶对外营业、办理各种业务的职能。总管理处制下总行自身不经营银行业务。2、单元银行制（单一银行制）：银行业务只由一个独立的银行机构经营，每家银行不受其他银行控制也不控制其他银行。只有美国使用。3、集团银行制（银行持股公司制holdingcompany，变相分支银行制）：由某一银行集团成立股权公司，再由该公司控制两家或两家以上银行而建立的一种银行制度。这些银行的业务经营和决策受股权公司控制。股权公司实际上起到了总分行制下的总行或总管理处的作用。集团银行制最早在美国流行。集团银行制又分为非银行性持股公司制和银行性持股公司制。由于关联企业的子公司支付的利息可以作为费用在征税前扣除，关联企业之间可以在借贷业务活动中通过人为地增加或减少贷款利息的方式转移利润，将关联企业集团内部的利润在关联企业之间重新分配。该形式下相关各银行通过关联交易往往获得税收上的优惠。二、商业银行的内部组织结构1、决策机构---银行的最高权力机构及其下设的各种委员会。上市银行的最高权力机构是股东代表大会。2、执行机构---常设的行政和业务管理机构。行长等。3、监督机构---代表最高决策机构对执行机构行为进行监督稽核。包括监事会和稽核部。第二节商业银行的经营原则一、商业银行的经营特点1、高杠杆性（高负债率）2、风险性3、严格的外部监督（存款保险制度：1933年，美国联邦存款保险公司成立。FDIC是一个独立的联邦政府机构，直接向美国国会负责，并接受美国会计总署的审计。其首要职能是存款保险，为全美9900多家独立注册的银行和储蓄信贷机构的8种存款账户提供限额10万美元的保险，全美约有97%的银行存款人的存款接受FDIC的保险。当存款机构资不抵债、不能支付到期债务或其资本充足率低于2%时，该存款机构的注册管理机关将对其作出正式关闭决定并通知FDIC。我国虽然还没有正式建立起显性的存款保险制度，但我国政府一直实行的是隐性的银行存款保险制度，且不限於银行存款。）二、商业银行的经营原则1、安全性2、流动性3、盈利性本章小结：1、金融是为经济活动服务的。商业银行的产生发展经历了货币兑换业、货币保管业、早期商业银行、现代商业银行等几个历史阶段。2、商业银行是以利润为目标，以金融服务为手段的、功能呈现越来越综合性特征的金融企业。3、商业银行是一种特殊的金融企业。4、商业银行有信用中介、支付中介、信用创造和金融服务四大职能。5、商业银行的类型主要有总分行制、单一银行制和集团银行制三种。6、商业银行经营要坚持安全性、流动性和盈利性三原则。安全性是前提，流动性是条件，盈利性是目的。