商业银行统计分析

第六章商业银行统计分析概述专题一：业务统计分析专题二：效益统计分析专题三：风险统计分析6-1概述商业银行商业银行功能商业银行统计的主要任务商业银行统计的数据来源6-1-1商业银行商业银行是指以追求利润为经营目标，以经营工商企业与各类经济主体的存放款为主要业务的一种金融企业。6-1-2商业银行功能中介功能将吸收的存款转化为用于投资的贷款支付功能代替顾客进行支付担保功能承诺当客户无力偿还时替客户偿还债务6-1-2商业银行功能代理功能代表顾客营运资产或发行证券政策功能政府调节经济增长目标和追求社会目标的传递渠道6-1-3商业银行统计的主要任务商业银行统计分析是利用各种统计分析方法和工具，对所有商业银行经营管理和监管有影响的数据进行深入分析研究，寻找内在规律，为管理者提供管理决策依据。6-1-3商业银行统计的主要任务具体包括：•客观及时地反映经营运作情况•评价分析盈利能力、分析预测影响因素•评价风险水平、预测影响因素走势•满足中央银行监管要求•客户重要情况调查分析•其他统计分析6-1-4商业银行统计的数据来源业务经营数据信贷数据金融市场和同业数据宏观经济数据调查数据做好商业银行统计的基础之一为数据来源；常利用的数据资料有：专题一：主要业务统计分析目的工具资产负债专题一.1业务统计的目的客观反映商业银行业务状况及在一段时间内业务发展变化的情况，提供真实数据资料；不仅反映资产业务和负债业务本身的特征，而且要分析资产负债管理的平衡关系。专题一.2业务统计的工具商业银行业务统计的工具为资产负债表，是综合反映其资产负债科目及数量的会计报表。专题一.3资产业务统计分析对象指标分析专题一.3.1资产业务统计的对象商业银行资产统计是指对银行从事货币银行业务所拥有的各种实物资产和债权的统计。专题一.3.1资产业务统计的对象速动资产证券资产放款资产固定资产其他资产具体包括：专题一.3.1.1速动资产包括：现金、存放在央行的准备金、存放同业的款项特点：十足流动性，动用无需任何交易成本，无收益或微薄收益银行流动性和安全性的体现——第一级准备、第一道防线专题一.3.1.2证券资产特点：有相当的利息和红利收入；具有一定的流动性，但不及现金资产，短期内被迫出售时可能因市价波动而遭受损失银行流动性和收益性的体现——第二级准备专题一.3.1.3放款资产特点：流动性最低、风险最高、收益率较高银行最大的盈利性资产专题一.3.1.4固定资产指银行拥有的固定资产净值和原值的统计专题一.3.1.5其他资产包括银行实业投资形成的资产以及从事中间业务形成的表外资产。票据发行便利、互换、期权和远期利率协议，被称为金融创新的“四大发明”。专题一.3.2资产业务统计的指标绝对指标：以绝对额表示的各项资产的期末存量相对指标：两个或两个以上有联系的指标对比计算的比率，从数量上反映事物在时间、空间、事物本身内部和不同事物之间的联系程度和对比关系。专题一.3.2资产业务统计的指标——相对指标1、贷款回收率反映贷款回收情况和管理水平本期贷款累计发放额本期贷款累计回收额专题一.3.2资产业务统计的指标——相对指标2、信贷资金利用率反映信贷资金在一定时期内的运用或利用程度本期信贷资金平均余额放额）本期贷款余额（累计发专题一.3.2资产业务统计的指标——相对指标3、贷款周转率反映贷款周转速度报告期贷款累计回收额本期贷款平均余额报告期天数贷款周转天数本期贷款平均余额本期贷款累计回收额贷款周转次数报告期贷款周转次数报告期天数专题一.3.3资产业务统计分析1贷款发放回收及余额统计分析一定时期各类贷款的实际发放、回收数和余额，形成固定统计报表，配以必要文字说明。特别关注流动资金贷款发放、回收及余额专题一.3.3资产业务统计分析2、资产质量统计分析设计一套完整的反映资产质量和风险的指标体系，构建合适的资产质量分析方法，具备有效的风险识别与计量方法。分类体系评价框架风险权重介绍专题一.3.3.资产业务统计分析2.1资产质量分类体系人民银行要求商业银行利用国际上通行的五级分类法对贷款质量进行评价：正常、关注、次级、可疑、损失标准多维：借款人偿还本息的情况、借款人的财务状况、借款目的及使用、信贷风险及控制、信贷支持状况等。专题一.3.3.资产业务统计分析2.2资产质量评价框架贷款损失准备核心资本不良贷款总额不良贷款比率贷款损失准备核心资本损失贷款可疑贷款次级贷款加权不良贷款比率%100%50%20专题一.3.3.资产业务统计分析2.2资产质量评价框架加权不良贷款比重评级不良贷款比率5%以下1.良好30%以下5%—15%2.满意30%—70%15%—30%3.一般70%—100%30%—50%4.勉强合格100%—150%50%以上5.不佳150%以上专题一.3.3.资产业务统计分析2.3资产风险权重人民银行将风险权数按不同百分比划分为5个档次：第一级：0%无风险资产第二级：10%第三级：20%第四级：50%第五级：100%具有完全风险资产专题一.3.3资产业务统计分析3、资产结构分析3.1期限结构短期贷款、长期贷款更重要的是按距到期日时间将贷款余额分类，成为提供一段时间内可用资金数量的重要来源。专题一.3.3资产业务统计分析3、资产结构分析3.2行业结构贷款总额额最大贷款余额行业贷款贷款行业集中度专题一.3.3资产业务统计分析3、资产结构分析3.3贷款方式结构信用贷款保证贷款抵押贷款质押贷款票据贴现专题一.3.3资产业务统计分析4、利率敏感性分析利率敏感性资产是指那些在市场利率发生变化时，收益率或利率能随之发生变化的资产；非敏感资产则是指利率变化不敏感，或利息收益不随市场利率变化而变化的资产。专题一.3.3资产业务统计分析4、利率敏感性分析目的：分析资产隐含的利率风险。当利率敏感性资产所占的比重较大时，资产隐含的风险较大；一旦利率下跌，资产收益状况会急剧恶化，而利率上涨时，资产的收益会增加。利率敏感性分析例题对于两家面临相同的经营环境和竞争环境的A、B银行，假设其利率敏感性资产的收益率等于市场利率（因为它们同步波动），它们资产结构不同：A银行资产的50%为利率敏感性资产，而B银行中利率敏感性资产占70%。利率敏感性分析例题假定初期市场利率为10%，同时假定两家银行利率非敏感性资产的收益率都是8%。现在市场利率发生变化，从10%降为5%，分析两家银行的收益变动情况。利率敏感性分析例题银行A银行B收益率利率敏感性资产50%70%10%5%非敏感性资产50%30%8%市场利率变化前两银行收益率：A银行为10%*0.5+8%*0.5=9%B银行为10%*0.7+8%*0.3=9.4%市场利率变化前两银行收益率：A银行为：5%*0.5+8%*0.5=6.5%B银行为：5%*0.7+8%*0.3=5.9%利率敏感性分析例题在开始时A银行收益率低于B银行，利率变化使A银行收益率下降2.5%，使B银行下降3.5%，从而使得A银行的收益率高于B银行。这是由于B银行利率敏感性资产占比较大从而必须承受较高利率风险的原因专题一.3.3资产业务统计分析5、资产变动趋势分析综合利用各种预测方法反映资产变动的趋势和方向。分析方法：增长率分析法——以N期移动平均预测值作为下期增长率的预测，进而得到余额预测值。专题一.3.3资产业务统计分析6、（贷款）市场占比分析分析商业银行在某地区市场占比状况，在一定程度上反映银行的竞争力水平。专题一.3.3资产业务统计分析行别本期余额(亿)比上月新增额(亿元)比上月增长率(%)金融机构90,620.291,598.941.8五行总计58,765.351,083.981.88工商银行22,657.114081.83农业银行14,368.50206.741.46中国银行6,991.29137.672.01建设银行12,515.24274.792.24交通银行2,233.2156.782.6122,657.1114,368.506,991.2912,515.242,233.210.005,000.0010,000.0015,000.0020,000.0025,000.00工农中建交本期余额本期余额工39%农24%中12%建21%交4%408206.74137.67274.7956.78050100150200250300350400450工农中建交比上期新增比上期新增工38%农19%中13%建25%交5%6、（贷款）市场占比分析以工商银行为例贷款余额在全部金融机构中占25.0%，在五大商业银行中占38.6%；本月增加额的占比分别为25.5%和37.6%。本期工行贷款余额占比继续增加，但增加额在五大行中的占比要低于余额占比，说明本期工行在五大行中余额占比减少。出现这种情况的原因是五大行贷款增加额在全部金融机构中占比大于余额占比。专题一.3.3资产业务统计分析7、资产流动性分析资产流动性是指银行资金运用具有比确定性，在这种不确定性下，银行在不发生损失的情况下迅速变现的能力。专题一.3.3资产业务统计分析7、资产流动性分析的指标有：速动资产/总资产（速动资产-法定准备金）/总资产证券资产/总资产流动资产/总资产赢利性资产结构指标赢利性资产质量指标专题一.4负债业务统计分析内容指标分析专题一.4.1负债业务统计的内容存款、债券、自有资金、当年结余、代理财政存款、中央银行委托贷款资金、同业往来资金负债、向央行借款、其他负债。其中存款是负债主要组成部分专题一.4.2负债业务统计的指标绝对指标：存款余额、存款/取款累计发生额、存款平均余额等。专题一.4.2负债业务统计的指标相对指标：报告期存款平均余额报告期存款发生额基期存款余额存款周转次数报告期存款平均余额报告期最低存款余额存款稳定率基期存款余额报告期存款净增加额存款增长率专题一.4.3负债业务统计的分析1、各项负债余额统计分析分析报告期各项负债项目的数额，用以反映商业银行资金来源状况和可用资金额度，并结合近期余额变化进行分析。形成固定统计报表专题一.4.3负债业务统计的分析2、负债结构统计分析2.1期限结构：短期负债、长期负债必要时按负债到期时间详细划分。专题一.4.3负债业务统计的分析2、负债结构统计分析2.2控制结构：根据银行对负债的控制能力——主动负债：为满足流动性需要或新增资产扩张需要主动举借的债务。被动负债：相对以较被动的形式接受的负债，主要指存款性负债。专题一.4.3负债业务统计的分析2、负债结构统计分析2.3存款性质结构：企业存款、储蓄存款、活期存款、定期存款等。专题一.4.3负债业务统计的分析3、负债成本分析利息成本：对存款等负债支付利息营业成本：吸收负债的营业开销专题一.4.3负债业务统计的分析3、负债成本分析资金成本：包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支（=1+2），反映银行为取得负债所付出的代价可用资金成本：相对于可用资金（总资金来源-法定存款准备金和储备金）而言的资金成本专题一.4.3负债业务统计的分析4、负债稳定性分析是指某一时期银行能够准确把握负债增减变化、保证资金来源的情况。短期负债比重越大，负债稳定性越差；定期存款、债券比重越大，负债稳定性越高。专题一.4.3资产业务统计分析5、（存款）市场占比分析分析商业银行在某地区市场占比状况，在一定程度上反映银行的竞争力水平。见P245表6-9专题二效益统计分析目的工具杜邦指标分解模型基于投资与财务决策的分解模型效益评价方法专题二.1效益统计分析目的银行管理的基本目标是使所有者的财富增值达到最大化；因此效益统计分析十分必要。专题二.2效益统计分析工具损益表反映银行在一定时期内的收入、支出、税金、利润等情况的报告。可以通过损益表了解银行的经济效益和盈亏情况，分析利润增减变化的原因。P249—6-10专题二.3杜邦指标分解模型将杜邦财务管理原则应用于银行管理领域。核心：通过普通股收益率的分解分析影响银行赢利水平的各种因素。专题二.3杜邦指标分解模型选取衡量银