搜索
第三章资产业务第一节现金资产业务一、现金资产的构成1.库存现金2.中央银行存款3.同业存款4.在途资金二、资金头寸1.含义商业银行能够运用的资金或者款项，包括时点头寸和时期头寸。2.头寸的构成1）基础头寸2）可用头寸3.头寸的预测三、现金资产的管理1.管理原则1）总量适度2）适时调节3）安全保障2.库存现金的日常管理1）影响库存现金的因素2）库存现金规模的确定①库存现金需要量的匡算②最适送钞量的测算③现金掉调拨临界点的确定3.存款准备金的管理1）法定准备金的管理①滞后准备金计算法②同步准备金计算法2）超额准备金的管理①影响需要量的因素②超额准备金的调节4.同业存款的管理----同业存款需要量的测算1）适用代理行的服务数量和项目2）代理行的收费标准3）可投资余额的收益率第二节贷款业务一、贷款的种类和政策1.贷款种类1）期限：活期贷款、定期贷款和透支2）保障：信用贷款、担保贷款和票据贴现3）用途：行业贷款、消费贷款、流动资金贷款和固定资产贷款4）偿还：一次性偿还贷款和分期偿还贷款5）质量：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款2.贷款政策1）贷款的规模和比率控制贷款/存款比率资本/资产比率贷款集中度比率中长期贷款比率拆借资金比率2）贷款程序申请→调查→信用评估→审批→签订合同→发放→检查→收回二、贷款定价1.定价原则1）利润最大化原则2）扩大市场份额原则3）保证贷款安全原则4）维护银行形象原则2.贷款价格的构成1）贷款利率2）贷款承诺费3）补偿余额4）隐含价格3.影响价格的因素1）资金成本4）信用与关系2）贷款风险5）目标收益3）贷款费用6）供求状况4.贷款定价方法1）目标收益率定价法2）基础利率定价法3）成本加成定价法4）优惠定价法①加数法②乘数法5）保留补偿余额定价法三、贷款风险管理1.信用分析1）含义：信用分析是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否予以贷款及设定相应贷款条件的过程。2）内容5C:品格（character）能力（capacity）资本（capital）担保（collateral）环境（condition）5W:借款人（who）借款用途（why）还款期限（when）担保物（what）如何还款（how）5P:个人因素（personal）目的因素（purpose）偿还因素（payment）保障因素（protection）前景因素（perspective）3）技术①财务报表分析资产项目负债资本项目损益表项目②财务比率分析偿债能力盈利能力营运能力短期偿债能力长期偿债能力流动比率速动比率现金比率资产负债率产权比率有形净值债务率利息保障倍数销售利润率资产收益率普通股收益率股票市盈率总资产周转率流动资产周转率固定资产周转率应收账款周转率存货周转率③现金流量分析编制现金流量表（自主复习）结论：分析结果短期借款第一还款来源充足项目贷款第一还款来源充足存在短期借款第一还款来源短期借款第一还款来源充足短期借款第一还款来源不足现金流量状况经营活动现金净流量＞0经营活动现金流入量＞短期借款总额经营活动现金净流量+投资活动现金流入量＞一年内到期的长期借款经营活动现金净流量＜0经营活动现金流入量＞短期借款总额经营活动现金净流量＜0经营活动现金流入量＞短期借款总量的2倍经营活动现金净流量＜0经营活动现金流入量＜短期借款总额4）贷款损失的控制与处理①贷款分类②不良贷款发生的表象③不良贷款控制处理措施第三节证券投资业务一、证券投资的功能与类别1.功能1）分散风险2）保持流动性3）合理避税2.证券投资的主要类别1.国库券2.中长期国债3.政府机构债券4.市政债券和地方债券5.公司债券6.金融债券二、证券投资的风险和收益1.投资风险的测算2.投资风险的类别1）信用风险2）通货膨胀风险3）利率风险4）流动性风险3.证券的收益率和价格1）零息票证券2）含息票证券3）复利表达4）应税证券与减税证券收益率的比较三、证券投资方式1.证券组合2.证券交易四、证券投资策略1.流动性准备2.梯形期限3.杠铃结构4.利率周期第四节租赁业务一、租赁的含义与沿革1.含义2.沿革1）古代租赁2）传统租赁3）现代租赁二、租赁与其他信用形式的比较1.租赁与贷款2.租赁与分期付款三、租赁的种类1.经营性租赁1）含义2）特点2.融资性租赁1）含义2）特点3）形式→①具体方法：直接租赁转租赁回租租赁②出资比例：单一投资租赁杠杆租赁③地理区域：国内租赁国际租赁④物资性质：动产租赁不动产租赁四、租金1.含义：出租人转让某种资产的使用权给承租人二按照约定条件定期分次向承租人收取的报酬。2.构成1）购置成本2）利息3）营业费用3.租金的计算1）附加率法2）年金法3）成本回收法4）不规则租金计算法5）浮动利率租金计算法4.影响租金的主要因素1）计算方法2）利率3）期限4）间隔期5）支付租金方式6）保证金7）币种8）计息日和起租日