技术经济学期末复习选择名词解释简单

1考试题型：一、名词解释二、选择题三、简答题四、计算分析题五、综合题第一章资金时间价值与Excel财务函数的应用重难点:资金时间价值的定义普通年金资金等值计算公式及应用名义利率与实际利率的换算贷款的还本付息方式：等额本息法、等额本金法、等额利息法资金时间价值：资金在扩大再生产及循环过程中,随时间的变化而产生的资金增值.（资金增值表现形式:利率或利息;收益率或收益。）析贷款或债券时，使用利率（利息）概念；分析某项投资的收益时，使用收益率。机会成本指将有限资源用于某种特定的用途而放弃的其他各种用途中的最高收益.注意：由于资金时间价值的存在，不同时点的资金具有“等量不等值，等值不等量”的特征。静态经济评价：将发生在不同时点的收益或支出直接简单相加/减。动态经济评价：考虑资金的机会成本/时间价值（投资决策的重要概念）资金等值计算单利:以原始本金为基数，只对本金计息，而已取得的利息不再计息。本金生息，利息不生息F=P（1+i×n）复利：以本金及累计利息之和为基数计算利息，即利滚利、息生息。本金生息，利息也生息。F=P(1+i)n注意:i与n在计量单位上的一致性，投资项目经济评价按复利计算现金流入：指一个独立的经济系统在一定周期内的实际现金收入（或收益）。现金流出：指一个独立的经济系统在一定周期内的实际现金支出（或费用）净现金流量=现金流入-现金流出现金流量图：反映现金流量的大小、方向和时点名义利率NR：若利率为年利率，而实际计息周期小于一年（如每季、月或半年计息一次），则这种利率叫名义利率。P28实际利率ER：若利率为年利率，实际计息周期也是一年，这种利率称为实际利率。(当利率周期与计息周期不一致时，存在名义利率和实际利率的差异)2例:某企业向银行贷款20万元,年利率12%,每月计息一次,求年实际利率及3年末应归还的本利和。ER=(1+NR/m)m-1式中：ER－年实际利率NR－年名义利率m－一年内的计息次数NR/m－计息周期利率（期利率）一年内的计息次数m越多，ER就越大，或ER与NR相差越大。投资项目经济评价中，需使用实际利率（有效利率）分析。现值：未来一定数额的资金的现在价值。终值：现在一定数额的资金的将来价值。注意：一般地将整个分析期的期初定为现在时点，则其余时点为将来时点。等值换算：将一个时点的资金额按一定的利率/收益率换算成另一时点的等值金额。（等值换算的三种类型：现值、终值、年金）普通年金(Annuity):在连续期限内,每期期末收入或支出的等额资金。公式小结1.一次支付终值：Fn=P(1+i)n=P(F/P,i,n)2.一次支付现值：P=F(1+i)-n=F(P/F,i,n)3.等额支付现值/年金现值4.等额资金回收值5.等额支付终值/年金终值6.等额偿债基金在设备的整个寿命周期内，其使用费主要包括：（1）一次性设备购置费。（2）经常性的运行成本。包括能源费、保养费、修理费、停工损失、废次品损失等。设备使用年限越长，每年所分摊的设备购置费越少。但随着使用年限增加，一方面需要更多的维修费维持原有功能；另一方面机器设备的操作成本及能源耗费也会增加。即每年的运行成本随着使用时间的延长将逐渐增加。),,/()1(1)1(niAPAiiiAPnn),,/(1)1()1(niPAPiiiPAnn),,/(1)1(niAFAiiAFn),,/(1)1(niFAFiiFAn3运行成本的逐年递增称为设备的劣化。第二章投资项目可行性研究重点：1.项目周期的定义；项目周期划分为几个阶段及各阶段的主要工作任务。2.可行性研究的定义3.就一般意义而言，投资项目可行性研究的规范化内容有：项目市场分析与建设规模建设条件与厂址选择技术分析项目组织与管理投资估算与资金筹措**经济评价**环境影响评价项目社会效益评价等方面。它们共同构成投资项目可行性研究体系，并且每一项都影响着项目系统的论证效果和项目投资决策。第三章财务效益和费用估算重点：投资估算：总投资的定义及构成建设投资的构成及估算设备及工器具购置费的估算（进口设备）基本预备费和涨价预备费的含义及估算建设期利息估算建设投资借款偿还（等额本金法、等额本息法）资产原值的形成、折旧费及摊销费的估算流动资金本年增加额估算流动资金借款利息的计算及处理总成本费用估算—生产要素估算法总成本费用、经营成本、变动成本、固定成本的定义及范畴营业收入、税金及附加估算财务估算是依据项目的技术方案和产品方案，依据现行的经济法规和价格政策，采用与4企业财务口径相一致的计算方法，对一系列有关的财务数据进行测算，并编制财务估算报表。财务数据预测和估算的准确性，将直接影响项目财务评价的质量及决策。（一）投资估算指依据项目的建设规模、技术方案、设备方案及项目实施进度等，估算项目的总投资，并测算建设期内分年资金需要量。项目周期：投资前期（决策期）、投资期（建设期）、生产期（运营期）项目计算期：指经济评价中为进行动态分析所设定的期限，包括建设期和生产期(运营5期)。P16投资估算的作用:(1)是投资决策的依据之一(2)是制定项目融资方案的依据(3)是进行项目经济评价的基础(4)是编制初步设计概算的依据，对项目的工程造价起着一定的控制作用。（一）建筑工程费估算建筑工程费＝单位建筑工程投资×建筑工程总量(二）设备及工器具购置费设备购置费估算应根据项目主要设备表及价格、费用资料编制。工器具购置费一般按占设备费的一定比例计取。1、国内设备购置费国内设备购置费＝设备原价＋运杂费＝设备出厂价×（1＋运杂费率）2、进口设备购置费进口设备购置费＝进口设备的货价+进口从属费用+国内运杂费（1）进口设备货价进口设备货价按其包含的费用内容不同，分为离岸价(FOB)和到岸价（CIF）两种价格。一般多为离岸价(FOB)。离岸价通过向有关生产厂商询价、报价、订货合同价计算。(FOB,FREEONBOARD,)（2）进口从属费用①国外运费:从装运港到达我国抵达港的运费。国外运费=进口设备离岸价（FOB）×国外运费费率或国外运费=单位运价×运量运费费率参照有关部门或进出口公司的规定执行②国外运输保险费＝（进口设备离岸价+国外运费）×国外运输保险费费率保险费费率按照有关保险公司的规定执行。到岸价（CIF）＝离岸价(FOB)+国外运费+国外运输保险费（CIF,COST﹠INSURANCE﹠FREIGHT）③进口关税进口关税＝进口设备到岸价×人民币外汇牌价×进口关税税率进口关税税率按照海关总署发布的《中华人民共和国海关进出口税则》的规定执行。6④进口环节消费税进口适用消费税的设备，应按规定计算进口环节消费税。进口环节消费税＝（进口设备到岸价×人民币外汇牌价+进口关税）×消费税税率÷（1-消费税税率）消费税税率按《中华人民共和国消费税暂行条例》及相关规定执行。⑤进口环节增值税＝（进口设备到岸价×人民币外汇牌价+进口关税+消费税）×增值税税率增值税税率按《中华人民共和国增值税暂行条例》及相关规定执行。⑥外贸手续费＝进口设备到岸价×人民币外汇牌价×外贸手续费率外贸手续费率按合同成交额的一定比例收取，成交额度小，费率较高，成交额度大，费率较低。各外贸公司收费也不相同。⑦银行财务费=进口设备货价（一般为离岸价）×人民币外汇牌价×银行财务费费率银行财务费费率根据银行要求采用⑧海关监管手续费*指海关对进口减免税、保税设备实施监督、管理、提供服务的手续费。一般取0.3%。对全额征收关税的设备，不收取海关监管手续费。=到岸价×人民币外汇牌价×海关监管手续费率（3）国内运杂费通常由运输费、运输保险费、运输包装费、装卸费和仓库保管费等各项费用构成。＝进口设备离岸价×人民币外汇牌价×国内运杂费费率进口设备购置费＝进口设备的货价+进口从属费用+国内运杂费习题1：某公司拟从国外进口一套机电设备，重量1500吨，离岸价为400万美元。其他有关费用的参数为；国外运费标准为360美元/吨；国外运输保险费率为0.266%；银行财务费费率为0.5%；外贸手续费费率为1.5%；进口关税税率为22%；进口环节增值税税率为17%；人民币外汇牌价为1美元＝6.50元人民币，设备的国内运杂费费率为2.5%。试估算该套进口设备的购置费。安装工程费的估算按行业或专门机构发布的安装工程定额、取费标准和指标估算安装工程费。安装工程费=设备原价×安装费率7安装工程费=设备吨位×每吨安装费安装工程费=安装工程实物量×安装费用标准工程费用＝建筑工程费+设备及工器具购置费+安装工程费基本预备费估算是指在项目实施中可能发生、但在项目决策阶段难以预料的支出，需要事先预留的费用，又称工程建设不可预见费。如设计变更及施工过程中可能增加工程量的费用。基本预备费=（建筑工程费+设备及工器具购置费+安装工程费+工程建设其他费用）×基本预备费率提示：计算基数为“工程费用+工程建设其他费用”涨价预备费估算是对建设工期较长的项目，在建设期内可能发生材料、设备、人工等价格上涨引起的投资增加，需预先留存的费用，也称为价格变动不可预见费。涨价预备费以建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费为计算基数提示：计算基数是工程费用；要分年计算，不能一次计算P160：某建设工程在建设期初按不变价格计算的建安工程费和设备购置费为45000万元。按本项目实施进度计划，项目建设期为3年，投资分年使用比例为：第一年25%，第二年55%，第三年20%，投资在每年平均支用，建设期内预计年平均价格总水平上涨率为5%。工程建设其他费用为3860万元，基本预备费率为10%。试估算该项目的建设投资。[考核点]涨价预备费与基本预备费的估算建设期利息P164:是债务资金在建设期内发生并记入固定资产原值的利息，包括借款（或债券）利息及手续费、承诺费、发行费、管理费等融资费用。有多种借款资金来源，每笔借款的年利率各不相同的项目，既可分别计算每笔借款的利息，也可先计算出各笔借款加权平均的年利率，并以此年利率计算全部借款的利息。建设期利息估算方法估算建设期利息应按有效利率计息。]1)1[(1tnttfIPC8建设期内不偿还借款本金。（宽限期：从贷款合同签订生效日起，到合同规定的第一笔贷款本金归还日止。）项目在建设期内如能按期支付利息，应按单利计息；在建设期内如不支付利息，应按复利计息。项目评价中对借款额在建设期各年年内按月、按季均衡发生的项目，为简化计算，通常假定借款发生当年均在年中支用，按半年计息，其后年份按全年计息。对借款额在建设期各年年初发生的项目，则应按全年计息。借款额在建设期各年年初发生建设期每年末支付利息本年应计利息=（年初借款本金累计+本年借款额）×年利率建设期不支付利息各年应计利息=（年初借款本息累计+本年借款额）×年利率借款额在建设期各年年内均衡发生建设期每年末支付利息本年应计利息=（年初借款本金累计+本年借款额/2）×年利率建设期不支付利息各年应计利息=（年初借款本息累计+本年借款额/2）×年利率P165：某新设法人项目，建设期3年，分别借款300万元、400万元和300万元，每年借款平均支用，年利率6.8%。（1）本项目在建设期无力偿还利息，试计算该项目建设期利息。（2）若建设期利息用自有资金按期支付。试计算该项目建设期利息。建设期借款本息累计1105.74万元**运营期利息估算——长期借款利息P170长期借款利息是指对建设期借款余额（含未支付的建设期利息）应在生产运营期支付的利息。运营期还本付息：还款当年在年末偿还，按全年计息，计入财务费用。借款还本付息方式等额利息法等额本金法等额本息法到期一次性还本付息9总投资中的流动资金与流动负债共同构成流动资产。折旧与摊销的计算P1661.固定资产价值核算：(1)原值(2)净残值净残值=固定资产原值×预计净残值率(3)折旧:平均年限法年折旧额=固定资产原值×（1－预计净残值率）/折旧年限固定资产折旧年限、预计净残值率可在税法允许的范围内自行确定。(4)净值=原值-累计折旧额2.无形资产及其他资产价值核算：原值无形资产摊销费