商业银行解决方案

防范风险提高效率商业银行全面解决方案商业银行全面解决方案I目录前言............................................................1商业银行管理系统需求分析.........................................1对银行管理模式的理解.....................................................1银行业务对管理系统的要求.................................................2小结：银行管理系统的特点.................................................3商业银行全面解决方案.............................................3新准则解决方案..................................................4新准则对银行的影响.......................................................4新准则解决方案的核心内容.................................................5总账系统.................................................................7金融工具管理系统.........................................................9报表管理................................................................11数据平台................................................................12集团管理解决方案................................................13集团管理解决方案的核心内容..............................................13全面预算管理系统........................................................13人力资源管理系统........................................................16费用管理系统............................................................18资产管理系统............................................................19风险管理系统............................................................22激励考核解决方案................................................23基于EVA的多维度盈利评价体系.............................................23EVA管理系统的功能.......................................................25附录一：集团简介................................................27附录二：集团银行业典型客户......................................29商业银行全面解决方案第1页，共31页前前前言言言回望2008年，源于美国次贷危机的世界金融危机，成为全球金融机构的梦魇：百年老店一夕坍塌，庞大如花旗也不得不分拆；中小银行纷纷倒下，仅美国就破产24家。各界普遍认为金融监管缺失是导致本次危机的根本原因。得益于我国金融监管体系，我国银行业在这次百年不遇的金融危机中做到了独树一帜，在贷款规模同比增长17.95%的基础上，不良贷款继续保持“双降”。展望2009年，金融危机尚未见底，由此可能带来的各种严重后果难以预料，银行业面临前所未有的挑战：金融危机对我们实体经济的影响日益显现，如何尽量化解银行信贷资产质量降低的风险，是当前银行面临的关键问题。同时，为应对金融危机，政府陆续制定了一系列政策，形成了系统完整的促进经济平稳较快发展的一揽子计划。银监会要求银行“在审慎风险管理、风险可控的前提下，创新融资方式，拓宽融资渠道，满足合理的资金需求，以坚定的决心和实际行动加强改进信贷服务，加大对经济支持力度，促进国民经济平稳较快发展”。“保增长”与“防风险”看似有些矛盾，却是银行必须完成的使命。面对复杂多变、难以掌控的外部环境，银行可以做到的应该是完善自身管理，努力打造成最结实的一条船以期安全渡过金融海啸。对此，银监会提出“金融机构要调整结构，抓好内部功能建设，强化核心竞争力”。为此，软件携金融行业多年积淀，推出本套管理信息系统全面解决方案，期望为银行防范风险、提高管理水平、保持增长尽一己之力。商商商业业业银银银行行行管管管理理理系系系统统统需需需求求求分分分析析析银行是企业；银行是集团型企业；银行是经营资金业务的高风险集团型企业。对银行管理模式的理解作为集团型企业，银行必须解决好“授权”与“控制”，做到“放得下、拿得起”。现代集团管理的核心是导向、流程与考核。通过导向确立集团的价值观与发展方向，通过商业银行全面解决方案第2页，共31页流程传输集团的导向并规范企业的运作，通过考核加强导向。通常意义上的集团管理依附于公司的导向与发展目标，因而其基本框架为通过集团战略和集团管理模式确立导向，通过财务组织的选择承载并传输导向，通过预算管理、人力资源管理、风险管理、资产管理、费用管理等职能、制度和流程的建设管理并规范企业的经营运作，通过业绩考核系统（跨越财务与人力资源范畴）加强导向与流程。此外，集团管理必须具备良好的核算基础与信息系统，以方便信息的提取、集成和分析。资产管理资产管理人力资源管理人力资源管理风险管理体系风险管理体系预算管理体系预算管理体系集团战略管理模式/财务组织选择绩效管理财务核算/信息系统确立导向建立流程激励考核费用管理费用管理资金产品的特殊性和资金业务的高风险，在银行的风险管理、绩效管理等职能体系上体现的更加充分。银行业务对管理系统的要求银行为广大用户提供快捷的金融服务，需要安全、稳定、高效的信息系统。银行的业务信息系统种类很多，包括渠道层的各种终端系统、产品层的综合业务系统、信贷管理系统、资金清算系统等等，统称为前台业务系统。前台业务系统为管理提供最原始的业务数据，后台管理系统必须和前台业务系统紧密集成，从前台业务系统提取原始业务数据进行加工为管理所用。商业银行全面解决方案第3页，共31页渠道层渠道层整合层整合层产品层产品层电话银行网络银行自助设备柜台系统应用整合平台应用整合平台信用信贷管理综合业务国际结算资金清算前台业务系统后台管理系统财务核算预算管理风险管理费用管理.....小结：银行管理系统的特点财务信息集中是基础，为管理提供口径一致的财务信息；集团管理职能应支持集团管理各种模式，可灵活设置总行与支行管理权限；各职能应体现银行业务特点，协助银行防范风险、提高经营效率；管理系统必须与前台业务系统集成，实现ERP系统核心思想：企业资源共享。商商商业业业银银银行行行全全全面面面解解解决决决方方方案案案基于上述对银行管理系统需求的理解，软件在成熟的集团管理软件EAS基础上，为商业银行定制一套银行专版全面解决方案。银行专版全面解决方案称为“9＋1”方案，包括九个子系统和一个工具。其中九个子系统按照集团管理框架可以分为三部分：1)信息集中解决方案，即新准则解决方案：总账系统；金融工具管理系统；报表管理。2)集团管理解决方案：商业银行全面解决方案第4页，共31页全面预算管理系统；人力资源管理系统；费用管理系统；资产管理系统；风险管理系统。3)激励考核解决方案：EVA管理系统。一个工具是“数据平台”，用于管理系统与前台业务系统的数据集成。前台业务系统数据平台数据提取数据加工数据存储数据录入建立流程激励考核EVA管理信息集中全面预算管理人力资源管理费用管理资产管理报表管理总账系统金融工具管理系统风险管理集团战略新新新准准准则则则解解解决决决方方方案案案新准则对银行的影响2006年财政部颁布《企业会计准则》（以下称新准则），2007年9月中国银监会提出“为提商业银行全面解决方案第5页，共31页高会计信息质量和可比性，完善风险管理，提高经营水平，加强银行业监管，促进我国银行业快速、健康发展，中国银监会决定银行业金融机构全面执行新会计准则。”（详见《中国银监会关于银行业金融机构全面执行《企业会计准则》的通知（银监通〔2007〕22号）》）。与以往分行业会计制度不同，新准则（包括1项基本准则和38项具体准则）适用于所有行业。基于对新准则的分析和对商业银行当前主要业务的了解，认为现阶段对商业银行影响最大的是《第22号－金融工具确认和计量》和《第30号－财务报表列报》准则。为此，特别为银行开发金融工具管理系统，与EAS总账系统和报表管理组成新准则解决方案，满足新准则的确认计量与披露要求。第30号：财务报表列报第22号：金融工具确认和计量对应准则严格规定银行应披露的内容：报表、附注、风险等信息。银行业务的核算方法发生较大变化：初始确认：金融资产分类后续计量：贷款减值测试方法、公允价值、权责发生制确认收入…准则关键点报表管理信息的披露金融工具管理系统金融资产的核算金蝶解决方案主要内容第30号：财务报表列报第22号：金融工具确认和计量对应准则严格规定银行应披露的内容：报表、附注、风险等信息。银行业务的核算方法发生较大变化：初始确认：金融资产分类后续计量：贷款减值测试方法、公允价值、权责发生制确认收入…准则关键点报表管理信息的披露金融工具管理系统金融资产的核算金蝶解决方案主要内容新准则中关于外币折算、递延所得税等规定，适用于所有行业，因此在EAS总账系统中提供相应解决方法。新准则解决方案的核心内容新准则解决方案包括三个子系统和一个工具，其根本目的是通过建设财务总账实现财务信息集中，作为集团管理的信息基础。目前大多数商业银行已实现财务信息集中，只是这种集中是由综合业务系统承担总账功能来实现的。综合业务系统的双重角色因此产生矛盾：作为业务系统要求安全稳定，作为管理系统要求随需而变。本次银监会要求执行新准则，使得这种矛盾更加突出：改造综合业务系统时间紧、风险大；不改造综合业务系统如何满足新准则要求。商业银行全面解决方案第6页，共31页鉴于此，银行业界提出彻底解决综合业务系统角色困境的方案：综合业务系统定位为银行业务系统，新建财务总账系统承担财务核算工作。按此思路，新准则解决方案中的各子系统的主要功能与信息流为：各子系统功能：总账系统核算银行完整业务信息。综合业务系统保持现状实时记录银行存贷款业务。金融工具管理系统作为新旧准则的转换工具，将前台业务系统的贷款信息转换为新准则口径。金融工具管理系统作为资金业务管理系统，管理银行资金业务。数据平台负责按需从前台业务系统提取数据进行加工整理，供后台管理系统使用。子系统间信息流：综合业务系统每日交易结束后将当日发生业务汇总整理后传递给总账系统进行账务处理；金融工具管理系统实时将资金业务核算所需信息传递给总账系统进行账务处理；报表管理从总账系统取数，生成银行资产负债表、利润表。总账系统综合业务系统存、贷款非银行业务信贷管理系统国际业务系统前台业务系统报表管理金融工具管理系统资金业务数据平台图释：1）业务初始发生的信息流；2）进行账务核算的信息流商业银行全面解决方案第