国际金融张东祥

第六章国际贸易汇款第一节国际结算方式概述国际结算方式种类结算方式应具备的条件顺汇和逆汇一、国际结算方式的种类1、国际结算的过程：运用结算工具，按照一定的结算方式，通过国际商业银行的非现金结算的方法，来实现货币的转移，达到清偿国际间债权债务的目的。2、简述国际结算的方式汇款方式（REMITTANCE）、跟单托收方式（DOCUMENTARYCOLLECTION）、跟单信用证方式（DOCUMENTARYL/C）、保函方式（LETTEROFGUARANTEE）、记帐方式（CLEARINGMETHOD）注：其中，跟单信用证是目前国际上应用最广的结算方式二、结算方式应具备的条件能够安全、快捷的进行运作保证买卖双方的利益都能得到充分的照顾便于资金的融通三、“顺汇”和“逆汇”（一）在国际贸易中，出口商是债权人，进口商是债务人。资金转移流向总是从债务人或付款人一方流向债权人或者收款人一方。资金的跨国转移是通过银行的结算工具的传递来实现的，而结算工具的传递方向可以是双向的，所以资金的转移有两种方式：顺汇和逆汇。1、顺汇（REMITTANCE）又称汇付法（TOREMIT）是指客户主动将款项交给银行，委托银行用某种结算工具将款项汇往国外收款人。在顺汇方式中，资金的流向与结算工具的传递方向是一致的，都是从债务人向债权人移动。传统结算中的汇款方式就是汇款。三、“顺汇”和“逆汇”（二）2、逆汇（REVERSEREMITTANCE）又称出票法（TODRAW）是指由债权人或收款人向银行提供收款凭证，委托银行通过国外代理行向国外债务人索取款项。在逆汇方式中，结算工具（票据或单据）的传递方向是从债权人到债务人移动，恰与资金的流向相反。传统结算中的托收方式和信用证方式都属于逆汇。逆汇的特点：1、从结算工具看，结算工具的流向和货款的正好相反2、是债权方主动向债务放索取货款的方式。第二节国际汇兑国际汇兑的定义国际汇兑的分类一、国际汇兑的定义国际汇兑（INTERNATIONALEXCHANGE）：是通过国际间银行的“汇”和“兑”，实现国与国之间债权债务的清偿和资金的转移。“汇”是指货币资金在国际间的转移，而“兑”则是指不同国家货币的相互转移。是一个动态的概念。二、国际汇兑的分类顺汇（REMITTANCE）逆汇（REVERSEREMITTANCE）国际贸易结算方式和国际汇兑方式的基本分类关系国际贸易结算方式现金结算非现金结算商业信用银行信用汇款托收信用证顺汇逆汇国际汇兑方式第三节汇款方式的类型汇款方式及其当事人汇款方式的种类与特点一、汇款方式及其当事人（一）1、汇款方式（METHODSOFREMITTANCE）汇款方式是付款人委托付款方银行通过自己的海外联行或代理行，使用各种结算工具，将款项汇到收款方银行，再由收款方银行解付给收款人，以结算两国间债权债务关系及款项授受的结算方式。汇款的流程：汇款人—汇出行—转汇行（头寸偿付行）--汇入行（解付行）--收款人注：汇款方式除可用于贸易货款的支付外，还常用于各种贸易从属费用（如保证金、运费、保险费、佣金）的支付。一、汇款方式及其当事人（二）2、汇款业务的当事人1）、汇款人（REMITTER）。向银行交付款项，申请汇付的人。对于贸易货款的支付，汇款人通常就是贸易的买方。2）、收款人/受款人。又称收益人（BENIFICIARY），是汇款人指定接受汇款的人。对贸易货款的支付，通常是贸易的卖方。3）、汇出行（REMITTINGBANK）。是接受汇款人委托，办理接受和汇出汇款业务（OUTWARDREMITTANCE）的银行。4）、汇入行/解付行（PAYINGBANK）。是接受汇出行委托，办理汇入汇款（INWARDREMITTANCE）和解付汇款给收款人业务的银行。注：在汇出行和汇入行之间没有直接往来帐户关系时，还须有其他代理行参与汇款业务（头寸偿付行）一、汇款方式及其当事人（三）3、业务当事人之间的相互关系1）、汇款人和收款人的关系在实务中表现为两种情况：对非贸易汇款来说，两者为单方面资金转移的提供者与接受者；对一般的贸易汇款来说，汇款方为进口商，而受款人为出口商。2）、汇款人与汇款银行的委托与被委托关系汇款人在汇款以前在填写汇款申请书，并签章，来完成对汇款银行的委托。而汇款银行则根据汇款人申请书填写的内容办理汇款业务。一、汇款方式及其当事人（四）3）、汇出行和汇入行之间既有代理关系又有委托与被委托关系。4）、受款人与汇入行之间通常表现为帐户关系。即受款人在汇入行内开有帐户。不过如果受款人在汇入行没有开立帐户情况下，汇入行也有责任向收款人解付该笔款项。二、汇款方式的种类与特点汇款方式根据应用的结算工具的不同，分为三类：电汇、信汇和票汇。现在应用最多的电汇，而信汇已经不常用到了。一）、电汇（TELEGRAPHICTRANSFER简称T/T）1、定义：是指汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人的汇款方式。2、电汇的业务流程1）、汇款人填写汇款申请书（一式两联），注明“电汇（T/T）”字样，并向汇出行交款付费。2）、汇出行收妥汇款款项及费用后，在汇款申请书第二联上签章作为回执交给汇款人。3）、汇出行利用电报电传或SWIFT系统向汇入行作委托付款指示。4）、汇入行受到委托付款指示，核对密押相符后，向收款人发出电汇通知书。但如果收款人在汇入行开有帐户的话，汇入行也可直接将该款项贷记收款人帐户。5）、收款人凭电汇通知书和收款收据向汇入行取款。6）、汇入行收到收款人出具的收款收据后，向后者支付电汇款项。7）、汇入行解付电汇款项后，将付讫通知书航邮给汇出行电汇业务程序流程图汇款人资金收款人汇出行汇入行1、电汇申请交款付费2、电汇回执3、加押电报电传/SWIFT电汇委托7、付讫通知4、电汇通知书5、收款人收据6、付款电汇的特点电汇是以电报或电传作为结算工具，传递方向与资金流动方向相同，属于顺汇电汇是收汇速度最快的汇款，但是费用较高电汇处理速度快，当天交款当天办理，银行无法占用其资金电汇安全可靠。一般都通过SWIFT系统运作，发生的差错小。而且加有密押，安全系数高附：加押电报电传或SWIFT标准委托格式的主要内容：1、收款人名称、地址、电传电挂及其开户行名称和帐号。2、付款货币名称和金额。3、汇款人名称、地址、电传电挂。4、头寸拨付方法。5、附言6、汇出行密押7、汇出行电汇业务编号及日期电汇汇款SWIFT报文示例典型SWIFT报文：APPLICATIONHEADER01031200020103HSBCCNSHAXXX222123459101031201N*HONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORPORATIONLIMITED，THESHANGHAIUSERHEADERBANK.PRIORITY113:MSGUSERREF.108:TRN*20:HSBC1234BANKOPERATIONCODE23B:CREDDATE/CUR/AMOUNT*32A:DATE020103CURUSD53494,18ORDERINGCUSTOMER*50:ABCCORP.(SHANGHAI)SHANGHAISENDER’SCORR53A:CITIUS33CITIBANK,NEWYORK,NYRECIEVER’SCORR54A:BKCHUS33BANKOFCHINA,NY电汇汇款SWIFT报文示例BENEFICCUSTOMER*59:/123456789CHINAJIANGSUIMPANDEXPCORP.,BEIJING,CHINADETAILSOFPAYMENT70:/INV/54321DETAILSOFCHARGES71A:BENSEN.TOREC,INFM/REC/DRAWEE:ABCEXPORT//ENTERPRISES(HK)LTD.,HONGKONG//PAYMENTBYTT电汇汇款申请书样本二、汇款方式的种类与特点（二）二）、信汇（MAILTRANSFER，简称M/T）1、信汇的含义信汇是汇出行应汇款人的申请，要航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。2、信汇的流程信汇业务的基本程序和电汇相同。不同的是，付款人填写的是信汇申请书，付出行以信汇委托书作为结算工具，通过航空邮寄汇入行，委托其解付。注：信汇委托书或支付委托书上须加具有权人签字人的签字，汇入行受到信汇委托书后，凭汇出行的印鉴样本核对印鉴无误后，通知收款人领取汇款。3、信汇的特点信汇费用低廉信汇速度慢信汇资金可被银行短期占用二、汇款方式的种类与特点（三）三）、票汇（REMITTANCEBYBANKER‘SDEMANDDRAFT简称D/D）1、票汇的含义：票汇是汇出行应汇款人申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。2、票汇的基本流程：办理票汇业务时，汇出行要出具汇票通知书或票根并寄到汇入行，以便汇入行（付款行）在收款人持票向其取款时，凭票根核对汇票的真伪，待证实汇票无误后，解付票款给收款人，并将付讫收据寄到汇出行，从而完成一笔票汇业务3、票汇的特点票汇取款灵活汇票可以代替现金流通票汇由汇款人自己将汇票寄给收款人或自己携带出国。并根据收款人的方便，在有效期内随时到银行取款票汇汇入行无须通知收款人取款，由收款人持汇票自取三种汇付工具的综合比较对银行对客户利弊利弊T/T手续费高银行不能占用客户资金；汇出行须作电汇通知汇入行须通知收款人快捷；安全汇款成本高；不能流通转让M/T银行可短期占用客户资金手续费低汇出行做信汇通知汇入行通知收款人取款汇款成本较低较慢；邮寄可能延误或遗失；不能流通转让D/D流通期内银行可占用客户资金；汇出行不须做票汇通知；汇入行不通知收款人手续费最低汇款成本最低；可以流通转让可以托收票款最慢；票据可能丢失或被窃第三节汇款的偿付与退汇汇款头寸的偿付汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将汇款金额拨交汇入行，这叫汇款的偿付(ReimbursementofRemittanceCover)，也叫头寸偿付或俗称“拨头寸”。按照国际惯例，汇出行在发出汇款委托书的同时，必须将头寸拨付给付款行，使付款行不致因执行付款指示而垫付头寸。因此，每一笔汇款，必须注明拨付头寸的具体指示，即每一笔汇款必然引起一笔相同金额的头寸偿付业务。有的银行在相互建立业务代理关系时，在代理合约中订明汇款头寸偿付的方法，有的银行则采取在逐笔汇款委托书或汇票通知书中注明头寸如何调拨。第三节汇款头寸调拨和退汇一、头寸调拨汇款资金：头寸（Cover）汇款的偿付：头寸调拨（ReimbursementofRemittanceCover）汇入行的原则：收妥头寸，解付汇款。头寸的调拨方法1.当汇入行在汇出行开有帐户。帐户行开户行Paymentorder/Incover,wehavecreditedyoura/cwithus.汇出行汇入行头寸的调拨方法2．当汇出行在汇入行开有帐户。开户行帐户行Paymentorder/Incover,pleasedebitoura/cwithyou.DebitAdvice/youraccountdebited汇出行汇入行头寸的调拨方法3．当汇出行和汇入行同在第三家银行在开有帐户。Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityou’rea/cwiththem.汇出行汇入行头寸的调拨方法4．当汇出行和汇入行不在同一家银行在开立帐户。Incover,wehaveauthorizedXBanktoremitproceedstoyou.授权借记头寸汇付贷记通知汇出行汇入行汇出行的帐户行汇入行的帐户行汇款的退汇退汇是指汇款在解付以前的撤销。退汇可能是由收款人提出，也可能由汇款人提出。一、收款人退汇。收款人退汇比较方便，在信汇、电汇时，只要他拒收信汇、电汇，通知汇入行，汇入行就可以将汇款委托书退回汇出行，必要时说明退汇原因，然后由汇出行通知汇款人前来办理退汇，取回汇款。