会计核算业务流程及关键应用详解

会计核算业务流程及关键应用详解在线支持部曹利娜2014年8月@北京浪潮ERP实施服务系列培训课程2目录基础数据维护会计核算业务流程关键应用详解3目录基础数据维护基础数据与财务核算相关的基础数据功能位置：基础信息—初始•系统启用•系统结构定义•机构信息•往来单位•账务信息•结算信息基础数据•系统启用设置启用日期后，在前打勾即可。基础数据•系统结构定义最大长度＼最大级次＼级次最大长度为系统设置供参考，其他设置若为灰色表示该级次已经使用不允许修改。基础数据•机构信息－－业务部门哪些业务系统使用到业务部门？除账务处理制单用到的是核算部门，其他如个人往来、工资、固定资产、物流等系统都使用的是业务部门。注意对应核算部门基础数据•机构信息－－员工类别•机构信息－－员工信息基础数据•往来单位－－单位类别•往来单位－－地区•往来单位－－往来单位基础数据•账务信息--科目设置--凭证类型--外币币种--外币汇率--核算部门设置--核算项目设置基础数据•结算信息--结算方式--银行字典12目录会计核算业务流程账务处理—总体流程账务处理—初始•系统设置功能位置：初始——系统设置账务处理—初始•科目设置及余额初始功能位置：初始——科目——科目设置账务处理—初始•科目设置及余额初始注释：1、科目性质：定义为普通科目，一般不建议定义为栏目，设置为栏目的科目记账时只记发生不计余额，损益结转时余额从上级科目转走，目前少有单位使用这种方式处理。当要进行辅助核算时，有时不宜设置为栏目，因不设置部门核算、项目核算，软件在处理时都是将其视为明细科目的下级科目。如果将明细科目设置为栏目，实际上这些部门和栏目也是被当作栏目看待，不记录余额，如果在结转时从非栏目级结转，那么对于部门和项目没有相应的结转信息，因此部门及项目的多栏账便不正规，当然部门或项目的多栏式三栏账只作分析用时，则无所谓。2、账页格式：不需要选择，系统根据科目属性自动选择展示。3、余额方向：影响科目余额表及借贷一栏等账表的查询，资产负债等报表的取数如果余额方向设置的不正确也会有不平衡的情况出现，此时需要检查余额方向设置是否正确。4、现金科目：现金、银行存款、现金及现金等价物、非现金及现金等价物，请注意设置。影响到日记账、银行账的查询及现金流量表模块的取数。5、期末结平检查：选择了期末结平检查，如果期末该科目没有结平则不允许月结。账务处理—初始•辅助核算设置与科目设置紧密相关的就是辅助核算的设置。分为：部门核算、专项核算、个人往来、单位往来、台账账务处理—初始•部门目录设置此部门设置用于凭证制单。一般成本费用类科目可设置为部门核算。账务处理—初始•专项核算——核算项目设置例如：在建工程，项目核算，现金流量表都可使用专项核算。如需统计跨年累计数据，则需要选择‘结转累计’账务处理—初始•个人往来更换部门更换员工类别账务处理—初始•单位往来单位对应科目：如果全部都不做定义，则默认可对应所有往来单位。账务处理—初始•台账可理解为流水账，只记发生不记余额。账务处理—初始•科目设置及余额初始功能位置：初始——科目——余额初始辅助核算初始：设置了辅助核算的科目需要点击此处初始余额。账务处理—初始•凭证类型定义账务处理—初始•原始凭证定义1、原始凭证定义来源方式一般选择手工输入账务处理—初始•原始凭证定义2、原始凭证栏目标识部分为系统预置内容，会根据科目是否设置了核算数量、外币自动显示在制单界面。可新增栏目，注意选择数据类型。账务处理—初始•原始凭证定义3、对应科目定义对应科目后，制单涉及到该科目，下方辅助信息录入区域会出现相关栏目，可进行填写。账务处理—初始•对应科目结转定义特点：定义方法较简单，只需定义总账科目，下级如有明细要求结构必须一致才能正确结转。账务处理—初始•转账凭证定义（自定义凭证）特点：定义较复杂，涉及到辅助或需要运算的结转凭证建议使用。账务处理—初始•转账凭证定义（自定义凭证）1、编辑-增加凭证注释：业务内容：一般录入摘要即可。生成级别：如有多张自定义凭证并存在计算依赖关系，需要定义一下生成顺序，否则都默认为1。生成周期：每月一次/每年一次。2、编辑-增加分录注释：科目定义可使用通配符。如科目结构为423，则5502…..表示从下级所有明细结转并取数。注意：需要与金额公式中的科目表示一致。‘方向’为生成后凭证分录中的金额方向。账务处理—初始•转账凭证定义（自定义凭证）3、定义分录公式账务处理—初始•转账凭证定义（自定义凭证）4、定义分录公式注释：公式项：即数据来源，常用有总账系统和辅助管理。取公式合计时一般选择‘其他公式’，可定义公式运算。科目编号：要求与该分录上定义的科目编号一致。部门编号：如果定义了辅助管理取数，则需要进行相关内容定义，也支持使用通配符。数据种类：默认为金额，如需要定义外币和数量公式，则选择数量或外币。数据对象：在下拉框中根据需要选择。账务处理—初始•调汇凭证定义账务处理—日常业务处理•凭证1、制单2、复核3、记账4、查询：流水查询，可包含分录、辅助信息等详细信息。5、打印6、转入转出：浪潮系统不能账套之间的转入转出，要求基础数据一致7、凭证汇总表账务处理—日常业务处理•出纳1、现金日记账：科目设置中现金科目项需选择为‘现金’2、银行日记账：科目设置中现金科目项需选择为‘银行存款’3、资金日报表：科目设置中现金科目项需选择为现金or银行存款or现金及现金等价物。4、输入结算号：对凭证未及时录入的结算号可在此补充录入。5、支票管理：简单的空白支票领取登记，凭证入账后自动核销登记。6、银行对账7、出纳签字：设置了出纳签字的凭证类型，需要在此进行出纳签字后才允许记账。账务处理—日常业务处理•账表查询账务处理—月末处理•月末-对应科目结转账务处理—月末处理•月末-自动转账账务处理—月末处理•月末-期末调汇账务处理—月末处理•月末-平衡检查账务处理—月末处理•月末-月末结转不月结的情况下可以连续处理两个会计年度内数据，如需月结要逐月顺序进行。12月份月结即是年结，年结后只能查询且不能返回，注意年结前要做好数据备份！报表管理—总体流程1、新建报表，定义格式、公式。2、报表导入导出、转入转出。3、报表公式定义。4、报表封存与启封，报表解锁。5、报表删除。6、日常业务：打开报表计算、数据修改等。7、金额单位调整：千元表、万元表。8、月末：数据上报、月末存档。报表管理1、新建报表，定义格式、公式。基本的报表属性确认。报表管理标题表头表体表尾报表管理•2、报表导入导出、转入转出。（1）导入：用于外部数据导入格式和数据，首先打开已经存在的表，确定需要导入的总行书和总列数，点击‘导入文件’，选择外部数据进行导入。（2）导出：用于导出到excel等其他格式，首先打开需导出的报表，点击‘报表-导入导出-导出’，选择存放路径和保存类型进行导出。报表管理（3）转入：不要打开报表，点击‘报表-转入转出-报表转入’，选取转入路径后，会显示*.inf文件，点击会显示出所有可以转入的报表信息，选择报表点击下一步，转入内容定义根据需要选择，下一步转入即可。报表管理（4）转出：不要打开报表，点击‘报表-转入转出-报表转出’，将需要转出的报表从左边选至右边，下一步报表转出内容定义，注意：如果选择为下发报表则转入后不允许修改。下一步选择路径进行转出。报表管理•3、报表公式定义打开报表，视图-计算公式状态下，可以在公式栏手工输入公式，也可以点击fx使用公式定义向导。报表管理报表管理Excel公式是指单元格之间的公式定义，如D2=E7+A5-C2等，但是这种公式系统不能有效管理（不推荐使用），可以使用财务函数中的“报表类”函数来代替定义。报表管理报表管理财务函数说明主要包括17类典型函数，在财务函数的定义过程中都应该遵循参数缺省规则、年月规则、编号规则、级数规则、取数对象的规定、条件对象的规定等。报表具有强大的取数功能，下面分别分系统，分函数对其进行说明。一、取报表系统函数报表类函数可以从报表系统本身取得数据，以满足表内、表间的运算需要。报表类函数包括三类：报表、统计报表、平均报表以及日报表函数。『函数格式』：报表：BB（[年，月，][报表，]单元格范围）报表管理二、取账务、辅助系统函数账务、辅助系统函数主要涉及到的函数有9类，依次是科目类、部门类、个人往来类、专项核算类、单位往来类、台账类、凭证合计类、台账合计类以及账龄类。函数定义方法可参考4.2节公式定义规则中说明，下面对这9类函数具体说明。报表管理1、科目类函数『函数名称』—科目函数『函数格式』科目金额：KMJE([年，月，]科目编号，取数对象式[，条件])科目数量：KMSL([年，月，]科目编号，取数对象式[，条件])科目外币：KMWB([年，月，]科目编号，取数对象式[，条件])报表管理2、部门类函数2、『函数名称』—部门函数『函数格式』部门金额：BMJE([年，月，]科目编号，部门编号，取数对象式[，条件])部门数量：BMSL([年，月，]科目编号，部门编号，取数对象式[，条件])部门外币：BMWB([年，月，]科目编号，部门编号，取数对象式[，条件])报表管理3、个人往来类函数『函数名称』—个人往来函数『函数格式』个人金额：GRJE([年，月，]科目编号，个人编号，取数对象式[，条件])个人数量：GRSL([年，月，]科目编号，个人编号，取数对象式[，条件])个人外币：GRWB([年，月，]科目编号，个人编号，取数对象式[，条件])报表管理4、专项核算类函数『函数名称』—专项核算函数『函数格式』项目金额：XMJE([年，月，]科目编号，项目编号，取数对象式[，条件])项目数量：XMSL([年，月，]科目编号，项目编号，取数对象式[，条件])项目外币：XMWB([年，月，]科目编号，项目编号，取数对象式[，条件])报表管理5、往来单位类函数『函数名称』—往来单位函数『函数格式』往来金额：WLJE([年，月，]科目编号，往来单位编号，取数对象式[，条件])往来数量：WLSL([年，月，]科目编号，往来单位编号，取数对象式[，条件])往来外币：WLWB([年，月，]科目编号，往来单位编号，取数对象式[，条件])报表管理6、台账类函数6、台账类函数『函数名称』—台账函数『函数格式』台账金额：TZJE([年，月，]台账类别，台账项目编号，取数对象式[，条件])台账数量：TZSL([年，月，]台账类别，台账项目编号，取数对象式[，条件])台账外币：TZWB([年，月，]台账类别，台账项目编号，取数对象式[，条件])报表管理7、凭证合计类函数『函数名称』—凭证合计类函数完成直接从凭证取数，取完整、未作废凭证的取数对象式的合计数，包括所有已记账和未记账凭证。取数结果只返回一条数据。『函数格式』凭证合计金额：PZHJJE([年，月，]科目编号，取数对象式[，条件])凭证合计数量：PZHJSL([年，月，]科目编号，取数对象式[，条件])凭证合计外币：PZHJWB([年，月，]科目编号，取数对象式[，条件])报表管理8、台账合计类函数『函数名称』—台账合计函数『函数格式』台账合计：TZHJ（科目列表，台账类别—台账项目，取数对象式）设置此类函数主要是考虑“现金流量表按照对方科目形成”时合并现金流量表的需求，在台账项目主要设内部现金、外部现金、非现金三个项目。在出表时，根据定义的台账项目及科目确定现金流量表。台账合计函数是直接从凭证取数，日期为当前登陆的会计期间，取已记账凭证的取数对象式的合计数，结果只是一条数据。报表管理注意：科目类、部门类、个人往来类、专项核算类、往来单位类及多项辅助核算函数可以通过修改系统设置中的“报表计算包含未记账凭证参数”支持包含未记账凭证。9、账龄类函数•『函数名称』—账龄函数•『函数格式』•账龄金额：ZLJE(分析日期,科目编号,往来单位编号,分析区间,取数对象式[,条件])•账龄外币：ZLWB(分析日期,科目编号,往来单位编号,分析区间,取数对象式[,条件])报表管理三、取现金流量类函数『函数名称』—现金流量函数『函数格式』LLJE（[年，[月