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報告人：張懷仁日期：2007/12/27DNI人力成本分析報告人力成本增加根因分析一.基本薪資變動因素:1.基本薪資變動引起的單位時間用工成本增加2.基本薪資變動引起的加班費增加二.勞動法及EICC影響:1.因應EICC之新增人力用工費用代替原加班費用而引起的人力成本增加2.因應新勞動法產生的社會保險費用及其職業健康相關費用增加3.人力增加後對應的利潤獎等成本增加4.新增人力引起的管理成本及機會成本增加相關資料說明1.07年度DNI-DL之平均薪資為1428.282.07年度DNI-製造-DL平均加班時數93H/月3.07年度DNI-SMT-DL平均加班時數130H/月5.08年度第一季DL人員加班控制點為116H/月4.07年度DNI-DL每週無一天休息的人數比例約為76%4.由於目前作業員平日加班時數與周末加班時數幾乎均等(平日加班3*5=15,周末加班11*2*76%=16.72),是故將作業員平均加班費定為(6.2+8.2)/2=7.2(07年度標準)5.按照政府規定,東莞市社保包括工傷,養老,醫療,失業等四個險種,其中公司須為每個員工每月繳納社會保險金額為139元,個人自己繳納76.8(08年度標準)6.07年度DNI-SMT-DL平均人數為186人,約占DNI-DL總人數20%7.除SMT-DL人員外,DNI-DL人員之加班薪資與底薪比例約為48%,SMT其比例為57%(07年度標準)8.所有人力成本基本以其薪資費用為主,管理成本為輔9.DL/IDL=1.2一基本薪資變動因素1.基本薪資增加引起的人力成本增加1.1目前政府規定DL最低保障薪資(公司現行基本薪資)為690,預期08年度此項目會增加8%(750)-13%(780)(尚未定案);1.2忽略管理成本(培訓,宿舍等)的情況下,基本薪資即為人力成本;2.基本薪資增加引起的加班費增加2.1當最低保障薪資為690時,得:人時費用=690/20.93/8=4.12平日加班費=4.12*1.5=6.18一般假日加班費=4.12*2=8.2法定節假日加班費=4.12*3=12.362.2當最低保障薪資變動時,得:加班費同步增加8%-13%故而,忽略薪資組成比例後得知(因其比例可視為1):當基本薪資增加8%-13%時,人力成本亦同步增加8%-13%因應新勞動要求,在忽略幹部的情況下(幹部之前已經投保),人力成本增加比例為:公司繳納社保/作業員平均薪資=139/1428.28=9%二勞動法及EICC影響(一)因應新勞動法及EICC要求,當人力需要增加時:1僅當SMT按照目前討論之7班6輪2班倒制,現需增加20%的人力,其費用增加如下:A.目前一個組4人,每月平均加班130H,其總人力費用為:4*(690+130*7.2)=6504B.當增加1個人時,每月平均加班時數需控制在116H,其人力費為:5*(690+116*7.2)=7626C.人力費用增加幅度為:(B-A)/A=17.25%2籍由DNI產線之差異性,目前DNI生產線之人力共享機制不夠完善,導致加班差異化明顯,調班及停線等現象時有發生,故產線依有30%的線別需要同SMT運作;故DNI-DL之7班6輪增加費用比例為:17%(單位人力增加幅度)*50%(需增加人力線別)=8.5%二勞動法及EICC影響(二)管理成本及機會成本增加由於加班管控及其新增人力的變動,人資及製造部門管理費用會同步增加:1.招募成本(需開發更多的人力供應點等);2.訓練成本(實做材料增加等);3.一般管理成本(宿舍,人力協調等)二勞動法及EICC影響(三)因DNI和其它廠區不同,DL人力同樣會得到利潤獎,故當人力增加時公司利潤獎同樣亦會增加,此幅度不定;二勞動法及EICC影響(四)因DL人力在加班及其人力方面的變化,幹部等非間接人力成本同樣亦會增加:1.按照目前DL/IDL=1.2計算,當DL人力增加20%時,對應部門之IDL需增加20%/1.2=16%2.因目前IDL人力之基本成本尚未增加,故而此部份增加成本可忽略不二勞動法及EICC影響(五)三人力成本增加匯總項目成本增加比例基本薪資及加班費8%-13%社會保險費用9%人力增加機會成本費用8.5%其它(管理成本)3%總計增加成本28.5%-33.5%07年度DNI-DL各月平均薪資折線圖135815331426140913831214134012911443151815770141116242004171516851877161214841335146316541569016270500100015002000250012345678910111213達創製造平均薪資五廠SMT及公共部門平均薪9511310210191705778981041161371791511511571328290105123124020406080100120140160180200123456789101112達創製造平均加班時數達創SMT及公共部門平均加班時數07年度DNI-DL離職折線圖備註:到職大於14天9.92%4.15%5.79%6.41%6.37%7.13%4.60%9.09%7.80%5.84%6.07%0.00%2.00%4.00%6.00%8.00%10.00%12.00%JANFEBMARAPRMAYJUNJULAUGSEPOCTNOVDEC4.08%5.39%5.37%5.13%4.15%5.13%5.53%10.38%7.70%5.04%6.88%10.03%0.00%2.00%4.00%6.00%8.00%10.00%12.00%JANFEBMARAPRMAYJUNJULAUGSEPOCTNOVDEC06年度DNI-DL離職折線圖