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天安保险股份有限公司2008年度机动车交通事故责任保险专题财务报告12一、交强险业务基本情况1、天安保险股份有限公司(以下简称“公司”)于2006年6月获得交强险业务的经营资格，2006年7月1日起开展交强险业务。2、公司为保证交强险的准确核算，根据保监会的要求，抓紧对核算管理、统计管理和财务系统各方面进行了完善和优化。一方面，根据保监会下发的《关于印发〈机动车交通事故责任强制保险业务单独核算管理暂行办法〉的通知》、《关于印发保险公司费用分摊指引的通知》和《关于印发机动车交通事故责任强制保险统计制度的通知》等文件的要求，结合公司实际情况，制定了《天安保险股份有限公司交通事故责任强制保险业务单独核算管理暂行办法》（天保计[2006]4号）、《天安保险股份有限公司费用分摊实施细则》（天保[2006]627号）等具体规定，在全系统多次召开视频培训会议，强化学习交强险核算办法，及时解决实际核算过程中发现的问题。另一方面，为满足交强险业务核算、统计工作的需要，对财务系统中的会计科目、财务报表、费用分摊程序等进行了一系列的改造和完善。为了更准确、更真实地反映包括交强险业务在内的财务状况和经营成果，满足保监会的监管要求，公司开发了新一代SAP财务系统，于2007年1月1日起正式上线运行。3、2008年度交强险经营情况2008年度，公司实现交强险保费收入199,575万元、赔款支出141,086万元、提取未到期责任准备金-26,898万元、提取未决赔款准备金14,048万元、专属费用32,407万元、分摊的共同费用50,048万元、分摊的投资收益622万元、经营利润-10,494万元。3二、2008年度交强险损益状况的分析1、交强险业务结构、收入和赔付情况分析2008年度公司交强险业务保费收入199,575万元，交强险各车型保费收入占比情况为：家庭自用车37.12％、非营业客车9.37％、营业客车8.62％、非营业货车11.67％、营业货车18.99％、摩托车5.71％、拖拉机4.56％、特种车2.66％、挂车1.30％。2008年度公司交强险业务赔款支出141,086万元，交强险各车型赔款支出占比情况为：家庭自用车31.93％、非营业客车7.73％、营业客车12.83％、非营业货车11.64％、营业货车16.22％、摩托车3.85％、拖拉机8.71％、特种车4.41％、挂车2.68％。2、交强险费用结构分析2008年度交强险业务发生经营费用82,455万元，其中：专属费用32,407万元、分摊的共同费用50,048万元。专属费用中包括手续费4,949万元、营业税金及附加11,023万元、保险保障基金1,996万元、其他专属费用14,439万元。4三、交强险损益表单位：人民币万元项目附注2008年度2007年度一、已赚保费保费收入5199,575241,767分保费收入--分出保费--提取未到期责任准备金(90,591)(117,489)转回未到期责任准备金117,48990,211小计226,473214,489二、赔款赔款支出(141,086)(64,020)分保赔款支出--摊回分保赔款--提取未决赔款准备金(90,344)(76,296)其中：提取已发生未报告未决赔款准备金(36,178)(40,820)转回未决赔款准备金76,29613,738其中：转回已发生未报告未决赔款准备金40,8208,297小计(155,134)(126,578)三、经营费用专属费用6(32,407)(35,138)其中：手续费、佣金(4,949)(5,027)营业税金及附加(11,023)(13,358)救助基金(109)-保险保障基金(1,996)(2,417)摊回分保费用--分摊的共同费用6(50,048)(56,640)小计(82,455)(91,778)四、分摊的投资收益762227,580五、经营利润/(亏损)(10,494)23,713六、年初累计经营亏损(6,362)(30,075)七、年末累计经营亏损(16,856)(6,362)5交强险损益表（2008年7月1日至2008年12月31日止期间）项目2008年7月1日至2008年12月31日止期间一、已赚保费保费收入82,964分保费收入-分出保费-提取未到期责任准备金(90,591)转回未到期责任准备金116,693小计109,066二、赔款赔款支出(76,165)分保赔款支出-摊回分保赔款-提取未决赔款准备金(90,344)其中：提取已发生未报告未决赔款准备金(36,178)转回未决赔款准备金84,298其中：转回已发生未报告未决赔款准备金37,861小计(82,211)三、经营费用专属费用(14,698)其中：手续费、佣金(2,133)营业税金及附加(4,662)救助基金(78)保险保障基金(830)摊回分保费用-分摊的共同费用(25,141)小计(39,839)四、分摊的投资损失(3,113)五、经营亏损(16,097)6交强险损益表（2006年7月1日至2008年12月31日止期间）项目2006年7月1日(交强险业务开办日)至2008年12月31日止期间一、已赚保费保费收入558,162分保费收入-分出保费-提取未到期责任准备金(90,591)转回未到期责任准备金-小计467,571二、赔款赔款支出(208,136)分保赔款支出-摊回分保赔款-提取未决赔款准备金(90,344)其中：提取已发生未报告未决赔款准备金(36,178)转回未决赔款准备金-其中：转回已发生未报告未决赔款准备金-小计(298,480)三、经营费用专属费用(79,479)其中：手续费、佣金(11,755)营业税金及附加(30,682)救助基金(109)保险保障基金(5,581)摊回分保费用-分摊的共同费用(138,507)小计(217,986)四、分摊的投资收益32,039五、累计经营亏损(16,856)7四、交强险经营费用明细表单位：人民币万元2008年度2007年度费用项目专属费用共同费用专属费用共同费用1．手续费支出4,949-5,027-2．营业税金及附加11,023-13,358-3．保险保障基金1,996-2,417-4．职工工资及福利费9,56628,0096,55224,0195．车船使用费4872,8453,4478,5846．公杂费1611,2601,1774,5237．差旅费1,0472,7711,1752,5098．会议费8481,8066981,8449．电子设备运转费606963781,22610．邮电印刷费5112,3683152,61111．其他税费9756511726912．租赁及物业管理费474,037163,93113．固定资产折旧-1,394-1,11814．长期待摊费用摊销-310-78415．救助基金109---16．其他1,5063,9874615,22232,40750,04835,13856,6408五、交强险分部损益表（业务分部）单位：人民币万元业务分部已赚保费赔款支出未决赔款准备金提转差经营费用分摊的投资收益经营利润/(亏损)年初累计经营利润/(亏损)年末累计经营利润/(亏损)专属费用分摊的共同费用1234567＝1-SUM(2:5)+689＝7+8家庭用车85,04845,0473,09611,76818,7601926,569(181)6,388非营业客车21,09810,9136052,9124,763491,9544,7376,691营业客车18,59518,1061,6222,8424,37757(8,295)(5,266)(13,561)非营业货车27,09916,4261,4653,8365,81274(366)(2,863)(3,229)营业货车39,18022,8863,5356,2069,065137(2,375)263(2,112)特种车8,0556,2222889491,42520(809)(1,088)(1,897)摩托车13,5995,4284281,8762,887523,0323,8806,912拖拉机10,00112,2821,9051,5152,34427(8,018)(5,007)(13,025)挂车3,7983,7761,10450361514(2,186)(837)(3,023)合计226,473141,08614,04832,40750,048622(10,494)(6,362)(16,856)9六、交强险分部损益表（地区分部）单位：人民币万元地区分部已赚保费赔款支出未决赔款准备金提转差经营费用分摊的投资收益经营利润/(亏损)年初累计经营利润/(亏损)年末累计经营利润/(亏损)专属费用分摊的共同费用1234567＝1-SUM(2:5)+689＝7+8上海市5,6144,221(872)53789812842(234)608云南省9,7783,6182572,2591,724311,9513,3845,335北京市2,7351,381(97)7761,6853(1,007)4,4793,472厦门市1,808979912493863106625731吉林省4,7642,4946711,0231,20438(590)1,170580四川省8,6266,5936597391,29319(639)(764)(1,403)大连市3,0261,4254734825234127106233天津市3,4971,169(207)61678581,1423,4364,578宁波市4,2173,8925185368812(1,608)2,031423安徽省9,2807,3181,6471,3891,78741(2,820)855(1,965)山东省25,46715,085(2,676)2,4045,449655,270(2,003)3,267山西省4,0311,843(499)4411,137211,13061,136广东省18,0716,2813,2852,5995,44355518(2,127)(1,609)广西壮族自治区4,9741,2886179671,14936989(424)565新疆维吾尔自治区1,67475332112761911(135)985850江苏省17,16017,589(2,683)1,5205,1989(4,455)(8,080)(12,535)江西省4,9403,9016146191,11316(1,291)211(1,080)10交强险分部损益表（地区分部）（续表）单位：人民币万元地区分部已赚保费赔款支出未决赔款准备金提转差经营费用分摊的投资收益经营利润/(亏损)年初累计经营利润/(亏损)年末累计经营利润/(亏损)专属费用分摊的共同费用1234567＝1-SUM(2:5)+689＝7+8河北省7,0103,5849551,4959674453(119)(66)河南省9,4034,7572882,0321,208391,1573301,487浙江省22,45717,6953,2392,8853,26242(4,582)(2,904)(7,486)海南省2,2405242595203657579347926深圳市8,7884,2581,2031,1911,28715864(2,096)(1,232)湖北省6,9355,3721,1228201,9844(2,359)(2,129)(4,488)湖南省5,2004,8077534781,4406(2,272)(2,124)(4,396)甘肃省2,4581,36221418567595(69)26福建省3,9592,9215706428926(1,060)(205)(1,265)贵州省3,8652,0863324021,12013(62)244182辽宁省9,3486,2802,2101,5201,60422(2,244)(571)(2,815)重庆市5,0453,1377491,2421,0758(1,150)(466)(1,616)陕西省3