运输项目管理与评估

运输项目管理与评估周雪梅副教授，工学博士同济大学交通运输工程学院E-mail:[e-mail]2012年9月本人主要研究方向多方式联运系统公共交通系统理论及应用智能交通系统课程纲要一、概论§1.1项目与项目管理的历史§1.2项目管理的现状§1.3项目管理展望二、项目与项目管理§2.1项目概述§2.2项目管理概述§2.3项目管理知识体系§2.4项目管理的理论§2.5我国项目管理体制与管理原则§2.6项目的范围管理三、项目论证与评估§3.1项目的可行性研究和项目评估§3.2项目评估的方法四、项目财务评价§4.1项目财务评价概述§4.2项目财务评价基本数据的预测与分析§4.3资金规划§4.4财务报表编制及财务效果计算五、项目经济评价§5.1项目经济评价概述§5.2项目经济评价与项目财务评价的区别与联系§5.3项目经济评价中费用、效益的识别§5.4项目经济评价的指标与方法六、投资项目决策与规划§6.1投资项目决策的要素与过程§6.2理想的投资项目决策必须具备的条件§6.3建立有序的投资项目决策系统§6.4项目决策方法七、项目的招标投标及合同管理§7.1招投标概述§7.2招投标的程序与工作内容§7.3项目合同的特点及分类§7.4项目合同的签约、履行及纠纷处置八、项目总目标控制和竣工验收§8.1项目投资控制及实施进度控制§8.2项目质量及成本控制§8.3项目竣工验收和后评价九、运输项目信息管理§9.1项目信息管理概念§9.2项目管理信息系统第一章概述1.1项目与项目管理的历史（1）项目规模（2）项目投资（3）项目涉及的专业（4）项目内部关系项目管理的历史（1）潜意识的项目管理：20世纪30年代以前（2）传统项目管理的形成：30-50年代（3）项目管理的传播和现代化：50-70年代（4）现代项目管理的发展：70年代末到现在项目管理实践活动完成任务传统项目管理现代项目管理方法满足三重约束学科从目标上来讲是让利益相关者满意图1项目管理科学的发展时间费用可交付物投资方设计方承包方监理方用户方1.2项目管理的现状一、当前项目管理有了新的突破面向市场，迎接竞争形成了现代管理的框架更注重人的因素应用领域进一步扩大，尤其是新兴产业二、已发展成为：一门学科一个专业一种职业普遍接受的项目管理知识与实践一般管理知识与实践应用领域知识与实践项目管理知识体系图2项目管理知识体系、知识范畴示意图三、是管理科学的一个分支：1.3项目管理展望1、项目管理的全球化发展：国际化2、项目管理的多元化发展：范围、类型、规模、方法3、项目管理的专业化学科发展：知识体系、教育、探索第二章项目与项目管理2.1项目概述一、概念（1）从投资角度出发世界银行根据其发放贷款的用途把项目解释为：所谓项目，一般系指同一性质的投资或同一部门内一系列有关或相同的投资，或不同部门内的一系列投资。共性是：现代项目是指那些作为管理对象，按限定时间、预算和质量标准完成的一次性任务。（2）从建设角度出发我国建筑业对建设项目的定义：在批准的总体涉及范围内进行施工，经济上进行统一核算，行政上有独立的组织形式，实行统一管理的建设单位。（3）从综合角度出发美国《项目管理概览》一书：项目是要在一定时间内，在预算规定范围内，需达到预定质量水平的一项一次性任务。2.1项目概述二、要素：时间、性能、质量、数量等三、特征：（1）唯一性：内涵（2）一次性:无重复（3）整体性：数量、质量、结构优化（4）多目标性：具体目标的多样性（5）寿命周期阶段：都有寿命周期2.1项目概述四、分类（1）综合性分类按产业门类，服务对象，规模，期限，参与，区域，资金（2）按投资特点分类按投资管理，用途，性质，阶段，来源2.2项目管理概述一指一种管理活动，二指一种管理学科项目管理的概念：美国项目管理学会在《项目管理知识体系纲要》中的：“项目管理就是把各种系统方法和人员结合在一起，在规定的时间、预算和质量目标范围内完成项目的各项工作，有效的项目管理是指在规定用来实现具体目标和指标的时间内，对组织机构资源进行计划、引导和控制工作。”2.2项目管理概述项目管理主体：项目管理者项目管理对象：项目全部工作，构成了项目的系统运动过程-项目周期；项目管理目的：实现项目目标项目管理职能：计划、组织、指挥、协调（评价）和控制项目管理依据：客观规律2.3项目管理知识体系八大领域：范围、时间、费用、人力资源、沟通、风险、采购、综合中国：主要以项目生命周期为基本线索展开的，从项目及项目管理的概念入手，按照项目开发的四个阶段：概念阶段、规划阶段、实施阶段及收尾阶段，每一阶段的主要工作及相应的知识内容，及共性知识和方法工具。2.4项目管理的理论项目生命周期理论一、项目生命周期的定义时间完成工作量FEDC项目生命周期及其主要工作二、典型项目生命周期的划分不同项目阶段的内容和划分不同，多数归纳为启动、规划、实施、结尾几个阶段，有相似的模式。2.4项目管理的理论开始时间结束结束阶段中间阶段一个或多个启动阶段资源投入水平典型项目生命周期三、我国工程项目周期的阶段划分1.投资前期（从投资意向到评估决策）2.投资时期（从项目选址到竣工验收、交付使用）3.生产和使用时期（实现生产经营目标、收回投资）：项目的后评价实现生产经营目标资金回收2.4项目管理的理论一、我国项目管理体制的沿革1.投资体制开创阶段（1949-1957）2.投资体制反复探索、调整阶段（1958-1978）：权限下放→无政府→整顿3.投资体制不断完善，加强改革和创新阶段（1978-至今）：84年以后：2.5我国项目管理体制与管理原则2.5我国项目管理体制与管理原则二、项目管理体制改革的新思路三、现代项目管理的基本原则1.科学化、民主化原则2.系统性原则3.资金的时间价值原则4.责任、利益、风险对称的原则•项目范围是为了成功达到项目目标所要求完成的全部工作。•项目范围管理就是依据项目目标确定项目范围、项目分解、活动定义及项目范围变更控制。•项目目标特点：多目标性、优先性、层次性2.6项目的范围管理第三章项目论证与评估3.1项目的可行性研究和项目评估一、可行性研究的含义及阶段划分1.含义：是拟建项目在投资决策前分析论证其在经济上的合理性，财务上的盈利性，技术上的先进性、适用性，以及实施上（建设）的可能性、风险性、协调性的科学手段。2.广义的可行性研究分为三个阶段：（1）机会研究（2）初步可行性研究（3）可行性研究三个阶段是密切相关的。机会研究是对项目的设想进行鉴别，确定投资方向；初步（我国的项目建议书）是为投资项目能否进行提供依据；可行性研究则是对项目的实施提供较详细的依据。二、可行性研究的内容、步骤及原则•作用：是制定科学的投资决策的依据；是编制计划、设计、施工实施的依据；是项目评估、筹措资金的依据；是提高投资效益的重要保证。•内容：（一）总论（二）市场预测（供需分析）（三）资源条件评价（四）建设规模与产品方案（五）项目选址（六）技术方案、设备方案和工程方案（七）原材料燃料供应（八）总图运输与公用辅助工程（九）环境影响评价（十）劳动安全卫生与消防（十一）组织机构与人力资源配置（十二）项目实施进度（十三）投资估算（十四）融资方案（十五）财务评价（十六）国民经济评价（十七）社会评价（十八）风险分析（十九）研究结论与建议三、可行性研究的编制程序1.开始阶段：明确目标，确定范围2.实地调查和技术经济研究3.选优阶段4.编制已选好的方案5.编制可行性研究的报告6.编制资金的筹措计划四、项目评估•国家或银行对建设项目可行性研究所提出的方案在投资决策之前进行的评估，称为项目评估。是从决策者和银行的角度，力求客观、公正地、准确地对拟建项目的可行性进行评估。五、项目评估程序组建评估小组制定评估工作计划对项目做一般性审查调查收集资料评估编写评估报告归档报送评估报告项目评估程序示意图六、可行性研究与项目评估的联系与区别1.联系：（1）都是生命周期的第一阶段（投资前时期）（2）工作内容基本相同（3）最终目标和要求相同2.区别：（1）行为主体不同：可行性研究-项目投资者，项目评估-贷款银行或国家有关决策机构（2）立足点不同：可行性研究-直接投资者，项目评估-贷款银行或国家有关决策机构（3）侧重点不同：可行性研究-项目的必要性、技术方案可行性，项目评估-生产能力可能性、项目还贷能力（4）先后顺序不同（5）所起的作用不同3.2项目评估的方法3.2.1货币时间价值理论与等值计算一、评估指导思想上的基本原则1.正确处理好宏观与微观的关系2.正确处理好当前与长远的关系3.正确处理好直接经济效益与间接经济效益的关系4.正确处理好经济效益与社会效益的关系5.注意可比性原则（价格、成本费用、时间）二、货币时间价值理论与等值计算（一）货币时间价值的含义流出量：1.固定投资2.垫底流动资金的投入3.运营成本（实际发生的支出，不包括折旧与推销）4.税费支出流入量：1.收入2.固定资产变价收入3.回收流动资金（二）现金流量图与资金经济等值1.现金流量图为便于分析不同点上的现金流入和现金流出，计算其现金流量，用现金流量图例3-1：某投资项目需要总投资6000万元，第一年和第二年投资额分别为3000万元，第二年开始投产，第二年和第三年又分别可达到设计的生产能力的60%和80%，第四年达到100%。达到设计生产能力的年收入预计为2000万元。项目寿命期为12年，项目寿命期结束时，可回收固定资产残值1000万元。3.03.01.21.62.02.00122.02.01.01211图3-1现金流量图（单位103万元）（二）现金流量图与资金经济等值2.资金的经济等值•由于资金时间价值的存在，相同数额的资金在不同的时间，其经济价值是不同的。例如：年初的100元和年底的110元，在利率10%的情况下是等值的。即：•利用资金等值的概念，可把某一时间上的资金值，按照所给定的利率换算为与之等值的另一时间点的资金值，这一换算过程称为资金的等值计算。110%101100（三）影响货币时间价值的制约因素货币时间价值的大小，受三个因素制约：1.货币投入量：本金2.货币投入方式：按投入金额和投入间隔期划分为货币投入一次性投入分期投入按投入金额划分按投入间隔期划分等额投入不等额投入间隔相等的有序投入间隔不等的无序投入3.利息计算方式单利法：是指利息由本金一次计算而得。式中：F为本利和；P为本金；i为利率；n为计息周期。复利法：是指利息由本金复合计算，即不仅对本金计息，还要对利息计息。)1(niPniPPF（3-1）niPF)1(（3-2）（四）货币时间价值的计算方法•目前国际上广泛采用的有三种：终值、现值和年金1.（一次支付）终值（现金流入和流出在一个时间点上发生）复利终值：是指按本金计算的每期利息在本期末加入本金，并在以后各期内再计利息，期末所得的本利和。P12Fnn-1图3-2一次支付现金流量图之一3例3-2：某企业为购买1台设备，向银行贷款10万元，贷款利率为8%，4年后一次结算归还，4年后偿还的金额是多少？niPF)1(（3-3）2.（一次支付）现值•现值是指未来某一金额的现在的价值。把未来金额折算成现值的过程称为折现（或贴现），贴现中所使用的利率称为折现率（或贴现率）。niFP11（3-4）式3-4也可表示为：P=F（P/F，i，n）。例3-3：如果银行利率为12%，为了在5年后得到10000元款项，现应存入银行多少钱？3.（等额支付）年金（现金流入和流出在多个时间点上发生）•年金是指在一定时期内，每间隔相同时间，支付（或收入）相同数额的款项。由于间隔时间通常以年为单位，所以该相同的固定数额被称为年金。•期初年金─每期期初所发生的定额款项叫期初年金，有时又称即付年金。•期末年金─每期期末发生的定额款项叫期末年金，又称普通年金。•年金按其贴息的时序，可以分为年金复利终值和年金现值两种。(1)期末年金（普通年金）复利终值AA012n-1Fn图3-3等额支付现金流量图之一3AAAiiAFn11（3