无论财务和人力资源的管理

无论财务和人力资源的管理，都要从适合企业运作模式和老板思维的方式出发，民营企业效率和成本观念至上；围绕着这个中心去做，将管理范畴和具体事项从大到小逐一分解，比如将年度目标责任书、年度目标任务和分解到月度的计划进行管理和进程监督，在将每个部门的职能和每个岗位的职责落实到计划中，以便工作计划实施时出现问题，影响年度任务，而且还找不到责任人。在财务方面，费用的管控和资金安全、资金整合最为关键。费用支出要严格按照财务制度规定的审批流程签批，并要符合年度预算分解到各部门各权限机构的额度，对外融资必须要以年度融资任务完成结果考评，并要求完成不同的融资对象的不同指标额度，保证资金链的持续供应，合理分配资金需求方的需求重要性，那个着急，那个可以缓缓再给，要会调整；随时给老板汇报财务现状，要会控制和保持企业合理的负债率。财务管理是企业的中心工作，想控制好要从几个方面着手：1做老板的自己要懂一点基本的知识2用财务专业人员管理账务，对你负责3加强审计监督，对你汇报4内部控制管理交叉进行，对你执行。总之；专业人员为你尽力，审计从旁制约，内控交叉监督，基本上可保你有效控制财务一、如何进行公司财务管理（一）公司财务管理的重要作用公司财务管理是公司组织财务活动、处理财务关系的一项重要经济管理工作。依据一定的法律原则，对公司经营活动进行全方位、全过程的价值掌控，对资金进行合理的筹集、投放、使用，能给公司带来最佳的经济效益，使财务管理工作在公司以生存、发展、获利为目标的经营活动中起着愈来愈重要的作用。资金是公司生产经营活动的前提，公司采取何种方式筹集资金：目前，我国公司筹集资金的方式主要有：直接投资、发行股票、银行借款、发行债券、融资租赁、内部留存收益等方式。以上各种筹资方式除了公司使用内部留存收益筹资无需支出任何成本外，其他筹资方式都存在着筹资成本及一定的财务风险。所以，公司在筹集资金时一定要预测资金需要量，并充分考虑各种筹资方式给公司带来的资金成本的高低和使用风险的大小，慎重选择适合公司最佳的筹资方式。现在公司在进行项目投资时，不仅包括固定资产投资，而且包括流动资产的投资。准确的利用投资项目资金使用期内每年现金实际流入量和同年的现金流出量之间的差额所形成的序列指标，是判断公司资本营运管理的能力、进行项目投资决策是否合理的重要依据。从而使项目投资管理更加科学，更有利于优化资本结构，降低投资成本，提高投资使用效率。评估筹资、投资对公司整体财务状况的影响和取得经营成果的大小，需要运用一系列财务指标进行考核、分析。这些指标主要包括偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标。合理使用这些指标，并对其进行准确计算，已在实际应用中发挥着愈来愈重要的作用。如：计算流动比例（流动比例=流动资产/流动负债）可反映公司在短期内转变为现金的流动资产；计算资产负债率(资产负债率=负债总额/资产总额)可以反映公司资产对债权人利益的保障程度。利用以上这些指标进行财务分析有利于全方位地了解公司理财的状况，并能对公司经济效益的优劣做出系统、合理的评价。公司是以生存、发展和获利为目标，公司一旦成立，就会面临激烈的市场竞争。我们要综合利用公司财务管理thldl.org.cn各方面的理论知识，并紧密与实践相结合，在实际工作中不断学习、不断积累经验，努力提高资金使用效率、降低资金使用成本、减少浪费，从而提高公司财务管理水平，制定切实可行的公司财务管理目标、公司财务管理计划，不断完善成本核算方法，提升公司的经营管理水平，为公司创造更多的财富，使利润增加，从而实现公司的良性循环。（二）公司财务管理的内容公司财务管理最重要的内容有三个，我们也可以称之为公司财务管理的三大要素，利润、现金流量和财务体系的健康。1．利润公司财务管理的中心内容就是利润。在财务管理中是通过多个指标来强调利润对公司经营和财务管理的重要程度，比如资金回报率、利润率、每股净收益等。而现代财务管理正是通过分析、控制这些指标而了解公司的经营状况和赢利能力，从而确定公司的财务战略，并对公司经营决策提出建议。那么，公司的利润从何而来？我们都知道，“利润=收入－成本”，收入的多少和成本的大小都会影响利润的大小。直白地说，公司的利润就是从两头而来：一头是公司的收入，或者说是销售额、营业额等；另一头是公司经营的成本，即各种支出的总和。利润实际上就是两头之间的差额，在一个因素固定的情况下，收入越多，利润越大；费用越低，利润越大。因此，我们要扩大利润也应该从两头着力，即将扩大业务和控制成本费用结合起来，单从一头着力并不一定能达到扩大利润的目的。比如说，一家公司的销售额增加了10万元，但同时它的管理费用也增加了10万元，结果公司的利润增加额等于零。就公司而言，由于市场竞争日益加剧、公司面临着多种经济风险，公司产品的需求与定价并不是自己能完全决定的。营业额、收入的大小及其增长速度与市场机会和公司所处的竞争位置有很大关系，如果不能及时把握住市场机会，就无法轻易提高收入。相对而言，公司经营的成本费用，特别是管理费用、财务费用的影响因素大多取决于公司内部的经营管理能力，也就是说，是公司能进行自我控制的。因此，在这样的市场环境下，向公司内部挖潜，即提高公司的经营管理效率、控制成本费用增长就成为提高利润的一个重要措施。2．现金流量公司财务管理主要是资金管理，其对象是资金及其流转。资金流量的起点和终点都是现金。公司的其他资产都可以折为现值以现金形式表示。公司的现金流量是指，公司在日常经营和投资活动中产生的现金流动总额。它包括两个方面：一是现金流入，主要来源于公司的营业收入、利润累积和筹资活动等；二是现金流出，主要用于公司的经营支出、投资活动以及其他支出。现金流量对于公司的经营循环状况极为重要。要保证公司经营良性循环，就必须保证充足的营业资金。如果现金资产不足，一旦出现重大资金需求或意外支出，就很容易导致经营循环中断、财务状况恶化。此时，即使公司的经营状况和发展前景都很好，也存在着巨大的经营风险，甚至可能导致破产。如果公司的现金流入流出量相等，公司财务管理就是健康发展。实际上这种情况极少出现，不是收大于支，就是支大于收。在现代的买方市场，很多公司都会出现现金流出大于现金流入的情况。现金流转这种不平衡的原因有公司内部的赢利、亏损或规模扩充等因素，也有公司外部的市场环境变化、经济兴衰、公司间的竞争等因素。3．公司财务管理体系的健康公司财务体系的内容十分丰富。一个合理的财务体系应该包括投资体系、融资体系、财务管理体系等。体系内部的各部分是相互影响、相互制约的。同时，财务体系及其各部分内容与公司的经营发展也是密切相关的。公司财务体系的健康程度决定了公司整体的财务状况，密切影响着公司的经营能力及其抗风险能力。公司的财务三大要件与公司经营的关系十分密切。利润是公司收入与成本费用的差额，可以通过扩大销售额和控制成本费用来提高；经营现金流量是公司从营业收入、利润或者其他来源中获得的，其作用就是保证经营循环的顺利进行；而财务体系的健康程度则是反映公司的经营状态和整个经营风险的一个主要指标二、如何加强分公司财务管理分公司是公司在外地经营业务的分支机构。目前，中国很多大型公司都在全国各地设立了分公司，分公司通常是总公司支柱业务或核心业务的经营者，在一定程度上起到了巩固产品市场、扩大销售渠道、减轻库存积压、获取最新市场情报信息的作用。然而，有些分公司由于存在着财务规章制度不健全，执行价格不透明，重扩大销售量轻货币资金回收，费用控制不严格，经理一个人说了算等现象，造成分公司管理混乱，未达到通过扩大销售渠道提高经济效益的目的，甚至给公司造成了经济损失。本文拟就如何加强分公司财务管理谈谈自己的见解。（一）、公司财务管理集权控制1.总部制定分公司的财会制度财务制度一直是公司进行内部调控的重要手段。在分公司的管理上，财务控制是重中之重。有很多公司就是因为在分公司的管理中进行过度的财务放权而渐渐对其失去了控制。财务控制是防止公司资产外流的主要手段。在财务制度上，分公司的财公司财务管理制度范本发布日期：2010-06-0209:11:58点击量：283分享到：为加强公司财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局公司财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。一、公司财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，公司财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和公司财务管理thldl.org.cn制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。会计核算原则及科目七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。八、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、房屋及其他建筑物；2、机器设备；3、电子设备(如微机、复印机、传真机等)；4、运输工具；5、其他设备。十一、各类固定资产折旧年限为：1、房屋及建筑物35年；2、机器设备10年；3、电子设备、运输工具5年；4、其他设备5年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价累计折旧后的差额转入公积金。2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。3、报废的固定资产的变价收入(减除清理费用后的净额)与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。资金、现金、费用管理十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。十五、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。十六、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。十七、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。十八、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位(人)。二十、库存现金不得超过限