我国商业银行不良资产现状及成因分析

学号：000000本科生毕业论文（设计）（2016届）题目我国商业银行不良资产现状及成因分析二级学院专业金融学班级学生姓名成绩指导教师完成日期诚信声明本人郑重声明：所呈交的毕业论文（设计）是我个人在导师指导下，由我本人独立完成。有关观点、方法、数据和文献等的引用已在文中指出，并与参考文献相对应。我承诺，论文中的所有内容均真实、可信。如在文中涉及到抄袭或剽窃行为，本人愿承担由此而造成的一切后果及责任。毕业论文（设计）作者签名：签名日期：年月日摘要不良资产数量过多对于金融活动是一个不确定的“定时炸弹”，同时商业银行不良资产过多很大程度上危及着国家的社会安定。在经济飞速发展的今天，银行经济活动的安全决定着社会经济我安定与繁荣。所以深入了解我国商业银行不良资产现状及形成原因并采取相应的应对措施,对我国未来经济持续、健康发展有着重要的意义，因此商业银行不良资产问题也越来越受到人们关注。本文以不良资产为研究线索，对我国商业银行不良资产进行研究分析，从商业银行不良资产的现状入手，找到不良资产的成因及对商业银行的影响，最后对不良资产提出建设性意见。关键词：商业银行不良资产不良资产处理AbstractToomanynon-performingassetsinfinancialactivitiesisanuncertain\timebomb\,atthesametime,commercialBanksnon-performingassetstooheavilythreateningthecountry'ssocialstability.Intoday'srapideconomicgrowth,bankeconomicactivitydependsonsocialandeconomicsecurityIstabilityandprosperity.Sodeeplyunderstandthepresentsituationofourcountrycommercialbankbadassetsandtheformationreasonsandtakecorrespondingmeasurestocopewiththesituation,thefutureofourcountryeconomysustained,healthydevelopmentisofgreatsignificance,socommercialBanksnon-performingassetsproblemisbecomingmoreandmoreattentionbypeople.Thispaper,takingthebadassetsastheresearchclue,toresearchandanalysisofChina'scommercialBanksnon-performingassets,startswiththecurrentsituationofcommercialbanknon-performingassets,tofindthecauseofbadassetsandtheinfluenceoncommercialBanks,finallyputsforwardconstructiveSuggestionsforbadassets.Keywords:commercialbankBadassetsTodealwithnon-performingassets一、绪论（一）课题背景及意义不良资产可谓是一个非常老的话题，但它也是经济活动中常见的问题。早在20世纪末不良资产就引起了各国的注意，但如果从商业银行的发展历史来看，不良贷款其实不是什么新鲜的问题，不良资产对商业银行的影响最早表现在14世纪，当时世纪佛罗伦萨银行就是因为拥有了过多的不良资产从而导致其倒闭。在经济发展的今天，特别是对中国这样的发展中国家来说，不良资产对其经济发展有着重要的影响。如果处理不好那将会影响其发展，甚至可能引起社会动荡。所以本文将从不良资产现状及成因对不良资产进行分析从而提出自己的建议。（二）文献综述及简要评析对于中国这样的发展中国家来说不同的时期，处理不良资产应该采用不同的方法。就现有的文献中所存在的观点有以下几类：中央、地方、银行拥有不是完整的合约条件约束，从而导致责任的承担者这一角色缺失这是造成不良资产的一个重要原因（许国平，2001）。贷款过程中贷款人信息不完整，信息出现缺失从而形成的不良资产（江其务，2003）。中国处于发展阶段对国有企业实行软约束很大程度上影响银行在贷款过程中的机制问题，政府往往会干预国有企业在贷款过程的程序和要求，从而使银行承担很大的风险，地方政府在利用软预算约束机制从而发展地方经济方式，也是商业银行不良贷款的积累重要因素（施华强，2004）。综上所述，不良资产相关的研究文献都是在从各种不同的角度对不良资产进行诠释，然而实际上大量的不良资产的形成与国家现有的国情密切相关，与国有企业和商业银行的混合制下产生的产权制度等都密切相关，这些才是不良资产形成的重要原因。我国应该建立完整的产权机制，让我国经济主体产生自我推动的良好机制。（三）研究方法通过对商业银行不良资产的形成过程的追溯，找到不良资产形成的根本原因及不良资产的现状。从而在其中找出应对商业银行不良资产的方法，从根本上去减少不良资产的产生甚至是消除不良资产。（四）论文研究思路与框架本文采取文献研究、图表例举研究、定性研究的研究方法，围绕“我国商业银行不良资产现状及成因分析”这一主题而展开，在研究已有文献对不良资产的解决方案的基础上，深入了解不良资产产生的具体原因及对自由经济的影响，对已有的解决方案进行优化，同时找到应对不良资产的最优方法。•概述（一）不良资产简述银行的不良资产也常称为不良债权，其中最主要的是不良贷款，是指银行顾客不能按期、按量归还本息的贷款。也就是说，银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息。不良资产主要是指不良贷款，包括逾期贷款（贷款到期限未还的贷款）、呆滞贷款（逾期两年以上的贷款）和呆账贷款（需要核销的收不回的贷款）三种情况。其他还包括房地产等不动产组合。中国银行系统特别是国有银行系统的坏债占银行贷款总额的比重很高，这似乎是一个不争的事实。我们没有这方面的准确的数字，只能根据各方面的信息加以估计。为了最大程度地估计风险，避免低估问题的严重性，采用见到的各种估计当中较为严重的一种，即估计不良资产占银行贷款总额的25%。不良资产不能参与企业正常资金周转的资产，如债务单位长期拖欠的应收款项，企业购进或生产的呆滞积压物资以及不良投资等，所以能够处理好不良资产对经济活动来说有重要的意义２０世纪最后２０年各个国家都频繁的出现经济金融危机，一定程度上已充分说明了银行业对整个经济体系发展过程中的重要危害。随着经济全球化和全球金融自由化迅速发展，整个世界范围内的资金流动也在加快其步伐、规模也在不断的壮大，资产价格也是在其中有了很大的波动幅度，对于全世界各个国家的银行体系和银行的体制的稳定性也迎来了全新的挑战。《华尔街日报》载文中曾经把银行的经济体系称为全世界的一枚“定时炸弹”，国际货币基金组织前总裁康德苏也认为，下次经济危机可能源于银行业。[1]可以说其中的麻烦都是因为银行里巨额的不良贷款所带来的，不良资产不仅对银行业的整体体系的稳定有着重要的影响，而且还在不同程度上削弱了银行对国家发展过程中的支持作用。因此，怎么样化解不良资产就成为了各国的一项重要任务。对于中国来说为能拥有一个稳健的银行体制体系，在２０世纪末先后组成了四家资产管理公司为银行减少不良资产所带来的压力，但这些也是没有完全解决银行里的不良贷款。所以不良贷款的处理问题是一项长期性的工作，绝不是能一蹶而就的。（二）商业银行不良资产对经济活动的影响1.不良资产资影响资金流动速度商业银行不良贷款所占可利用资金比过高，致使其贷款周转资金出现速度缓慢甚至于出现贷款资金链出现断裂等状况。随着中国经济的不断发展近些年来许多商业银行出现了大量的不良资产，其中主要包括呆很多的滞贷款、国有企业所致的呆账贷款和许多逾期未得到偿还的贷款都在日夜的增长，从表面上反映出了国有企业和国家扶持企业与商业银行之间的问题所在。据有关部门统计，商业银行不良贷款高居不下，银监会2016年2月公布数据显示，中国商业银行体系所拥有的不良贷款总值达1.27万亿元，是至2006年以来的最高值。商业银行的不良贷款达到了1.67%左右，商业银行不良贷款大量占用了银行的可流动资金，降低了商业银行的在其他方面的偿债能力和把握贷款资金流向我能力。不良资产所占比率上升的同时，商业银行业的利润也在降低。[2]2015年银行业利润增长也不断的降低。具基层市场人员透露，在产能方面推升其信用风险，不良贷款比率有上升的趋势。商业银行不良资产比率在不断的上升，其主要原因是因为中国的钢铁企业、煤矿公司和其他制造商在不能保证盈利的同时越来越难找到偿还自身所欠债务的方法，因为市场需求过低导致其产能过剩。银行的不良贷款率确实在上升，在改革结构模式的同时，不良贷款率也会随之变高。不良资产率的上涨和经济周期有莫大的关系，这些都是商业银行为经济的结构改革和实业的发展所付出的代价。2.不良资产影响国家实施宏观调控控制银行放贷是国家实施宏观调控的一种重要的途径，可以说是经济波动过程中的“平滑器”。通过银行的放贷调控可以控制投资的方向、投资的规模大小和居民的消费水平，影响市场中物价的整体水平，使整个经济体系得以稳定，所以商业银行信贷是经济周期过程中经济出现一系列货币波动、国家财政支出政策实行的过程中的一种重要的路径和最有力的手段。然而商业银行不良资产中相当一部分是F向“拨改贷”后发放的政策性贷款转变而来的。[3]在经济下行的时段，国家通过银行的途径进行积极经济货币政策和有效的财政支出政策，提高流动货币供给量，适当的扩大商业银行的信贷投放量，将会缓解资金对企业的冲击压力，从而降低企业在很多方面的投资成本，促进市场在需求量上的恢复，达到其缓解经济压力的目的；同样，在经济上行的时期，国家可以通过银行途径适当的实行从紧的财政货币政策，降低银行业对市场的货币供给量，提高流动资金在过程中的使用成本，适当的降低贷款的投放量，这将增加企业在生产过程中的压力，抑制企业在市场供给的过程中出现过度扩张的情况，避免经济过热而给市场带来的损失。在银行实行这一职能的过程中，如果出现了不良贷款过重的情况，就会是资金的流动速度过慢，从而影响其在这一过程中的重要作用。三、我国商业银行不良资产的现状（一）我国商业银行不良资余额中国银监会发布的2015年第四季度主要监管指标数据表示，2015年四季度末，商业银行不良贷款余额12744亿元（见表一），比上季末增加881亿元；商业银行不良贷款率为1.67%，比上季末上升了0.08个百分点。2015年四季度末，商业银行正常贷款余额74.9万亿元，其中正常类贷款余额72.0万亿元，关注类贷款余额2.89万亿元。[4]从上面这些数据我们不难发现商业银行不良贷款问题尚未得到很好的处理，所以加大对不良资产的处理力度是很有必要的。表一2010—2015不良资产余额及余额率表单位：亿元、％年份201020112012201320142015不良贷款余额12437.010533.410746.311762.714334.712744.0不良贷款率2.41.81.61.51.61.67（二）商业银行现有不良资产形成无抵押品形式的贷款、无担保人形式的贷款、抵押品无效形式的贷款，这三种形式的贷款占银行总体贷款份额过大，商业银行在这些贷款形式中的债权得不到有效的保障，并且从各个方面的资料都显示出商业银行的抵押率变高了，随之增长的还有贷款保证率，但信用贷款有了明显的下降，但在这些抵押品中真正具有变现能力的只有一小部分，担保贷款中很多都是无偿还能力的公司企业间相互担保，就是我们平时知道的“连环保”，“对子保”，这实际上也都应该属于银行的风险贷款，在实际的市场中如果一些企业面临破产，那就会产生严重的连带效应，从而致使一些企业也随之倒